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中国劳动关系学院

三创经费

报销指南

财务处

二○一八年十月

三创经费有关报销指南

第一条 预算规定
1、三创经费报销必须有预算，没有预算或超预算不予报销。
2、预算表上须加盖院系和教务处公章，并由指导教师签字承认。
3、预算表上不可列支餐费、通讯费，其他费用要单独注明，如：交通费。
提醒：预算表上各个明细项目金额合计数须与总金额一致。
第二条 报销流程规定
三创经费由项目负责人填写中国劳动关系学院科研、教改项目报销单，由项目负责人和指导教师在报销人处签字，由各系（院）主任（院长）在主管处签字，根据预算报销。
第三条　 原始凭证规定
1、报销凭证必须是正规发票，并且加盖填制单位发票专用章；收据等不能作为报销凭证，地税机关印发发票不予报销。
2、所有发票购置方名称必须注明：中国劳动关系学院；增值税发票还需填写纳税人识别号（即企业统一信用代码）：48875。
3、发票信息需填写完整，包括：收款项目名称、数量、单价、金额等信息；定额发票、项目填写不完整机打发票，报销时须附开票单位详细销售小票或购货清单（原则上商品明细清单应税控系统机打明细）。
4、学生三创项目报销原则上不使用现金，单张发票（一笔业务）金额在1000元如下，报销款直接打到项目负责人在学校登记农业银行卡中（学校批量代扣学杂费农业银行卡）；同一天、同一企业、同一批次几张发票视为一笔业务，几张发票总金额要在1000元如下。单张发票（一笔业务）金额等于或超过1000元只能以支票或汇款方式结算，可先通过指导教师到财务处借支票或汇款。
第四条 经费使用范围及规定
1、资料费：是指项目研究过程中发生资料搜集、录入、复印、翻拍、翻译及必要图书和专用软件购置费等。
资料搜集、录入、复印、翻拍、翻译费：发票信息需填写完整，包括：收款项目名称、数量、单价、金额等信息；项目填写不完整机打发票，报销时须附开票单位详细销售小票或购货清单（原则上商品明细清单应税控系统机打明细）。
图书资料：图书必须与科研项目有关；须附开票单位详细小票或购货清单，包括品名、单价、数量等内容，并加盖与发票相似单位印章；同步由经办人办理入库及借阅手续（在图书详细书目上加盖各院系公章，并且注明：图书已借阅）。
图书资料若是网上购置，须附图书送货单，若送货单遗失可以打印出订货单替代。
2、设备费（含耗材）：重要包括与项目实行有关小型仪器设备购置、自制设备研制过程中配件、材料采购等。电脑、打印机、移动硬盘、MP3、杀毒软件等通用办公设备及耗材不容许列入设备预算。
购置设备后需经各院系资产管理员办理资产登记入库手续；报销时需附资产处开具资产验收单。
三创项目采购设备使用后需交到学校统一保管，该设备归学校所有。
3、材料费：重要包括在项目实行过程中，项目开发、试验所需原材料、辅助材料、低值易耗品、零配件购置费用以及为此发生运杂包装费用。
4、办公用品费：指在项目研究过程中发生办公用品及其他易耗品。
办公用品：发票信息需填写完整，包括：收款项目名称、数量、单价、金额等信息；项目填写不完整机打发票，报销时须附开票单位详细销售小票或购货清单（原则上商品明细清单应税控系统机打明细）。
5、测验化验加工费：指项目试验及实行过程中，项目试验、测验及化验所需加工费。
6、差旅费：是指在项目实行过程中，开展业务调研、学术交流等所发生差旅费。差旅费开支原则按照国家有关规定执行，详细规定见第五条。
7、会议费：外单位组织会议须附会议告知，会议费发票金额及所开单位应与会议告知上一致，并且该会议与三创项目有关。
8、国际合作与交流费：是指在项目实行过程中开展科学试验（试验）、科学考察、学术交流等所发生国内外合作与交流费，有关开支原则应当按照国家有关规定执行。“出国（境）经费仅限于学生出国（境）交流，不支持教职工出国（境）交流”。
9、出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目实行过程中，需要支付出版费或版面费、文献检索费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
出版费：5000元以上须提供出版协议。
10、劳务费：项目实行工程中发生外请人员劳务费，报销比例一般不超过总经费10%。
劳务费不能支付给本校教师、职工和学生。
11、专家征询费：项目实行过程中发生专家征询酬劳和成果鉴定等费用，原则上不超过项目总经费10%。
专家征询费不能支付给本校教师、职工和学生。
12、其他费用：根据项目研究实际需要，与项目研究有关其他合理费用。
项目经费不得用于与研究无关软硬件购置、餐费、通讯费，以及其他被认定为不合理费用。
第五条 　差旅费报销规定
1、可予以报销内容包括：城际间交通费（火车票、长途汽车票、轮船票）、住宿费、购票手续费、伙食补助和市内交通补助。其中：城际间交通费（火车票、长途汽车票、轮船票）、住宿费、购票手续费凭发票报销；伙食补助和市内交通补助无需发票，直接报销定额补助。
差旅费报销，出差调研前应填写“中国劳动关系学院因公出差审批表”（审批表可在财务处网站下载专区下载），并由系（院）主任（院长）在“部门负责人审批”处签字审批。
2、学生乘坐火车可报销硬座、硬卧、高铁/动车二等座，其中硬卧要晚8时至次日晨8时期间乘车时间6小时以上或其他时间乘车时间超过12小时，否则按硬座报销。
3、学生乘坐轮船按三等舱及如下原则报销，超过原则按三等舱金额报销（规定将三等舱轮船票价格写在对应一等舱、二等舱轮船票上），超过金额不予报销。
4、都市间交通费规定是来回车票，或者从车票能看出持续科研或调研都市轨迹，原则上需要有住宿费才能报销都市间交通费。
5、住宿费各省市原则不一样，详细原则见学校财务网站“服务指南”栏目“中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费原则明细表”（
6、伙食补助：新疆、西藏、青海三省120元/人/天，其他省市100元/人/天；市内交通补助：80元/人/天。
7、差旅费报销应填写“中国劳动关系学院科研、教改项目报销单附件（差旅费）”，需逐笔填写车票出发、抵达时间、地点、金额。每张附件对应火车票，需按照附件书写次序排好，并在A4纸上整洁粘贴。单张附件需要写报销总额大写及小写。将差旅费所有附件合计数填在“科研、教改项目报销单”差旅费一栏。
第六条　常见问题及其他注意事项
1、 “科研、教改项目报销单”上总额（大写）金额是实际报销金额，大写金额不能涂改。
大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零
万仟佰拾圆（元）角分整（正）
例：肆仟叁佰贰拾柒元玖角陆分
2、 项目填写不完整机打发票，报销时须附开票单位详细销售小票或购货清单（原则上商品明细清单应税控系统机打明细），手写购物明细不予报销。
3、 地税机关印发发票不予报销，应到开票单位换取国税机关印发发票。
4、 餐费发票不予报销，报销差旅费时，按原则予以伙食补助
5、 所有发票背面需各系（院）主任（院长）及经手人签字。
6、 学生三创项目报销原则上不使用现金，单张发票（一笔业务）金额在1000元如下，报销款直接打到项目负责人在学校登记农业银行卡中（学校批量代扣学杂费农业银行卡）；同一天、同一企业、同一批次几张发票视为一笔业务，几张发票总金额要在1000元如下。单张发票（一笔业务）金额等于或超过1000元只能以支票或汇款方式结算，可先通过指导教师到财务处借支票或汇款。
筛选合格票据
1、 可报销票据是有税务局监制章正规发票或有财政部门监制章收据。
票据内容必须完备：①购置方名称必须注明：中国劳动关系学院；②增值税发票还需填写纳税人识别号（即企业统一信用代码）：48875③填制发票或收据日期；④收款项目；⑤购货发票须列出所购物品名称、规格型号、单价、数量、金额（大小写必须相符）；（若发票此项信息不完整应附机打小票或加盖发票章详细购货清单）⑥收款单位发票专用章。
2、 报销票据应与三创项目内容有关。
3、 学生三创项目报销原则上不使用现金，单张发票（一笔业务）金额在1000元如下，报销款直接打到项目负责人在学校登记农业银行卡中；单张发票（一笔业务）金额在1000元及以上只能以支票或汇款方式结算；同一天、同一企业票据视为一笔业务，几张票据总金额应在1000元如下。
三创经费报销流程
票据按内容分类整顿并粘贴
1、低值耐用品（商品单价在300元以上，硒鼓等耗材除外）应到资产处进行登记。
2、图书资料应到本院系进行登记，在图书明细单上加盖院系公章。
3、没有有关住宿费发票原则上不予报销差旅费（即都市间交通费）；住宿费发票信息应填写完整，包括单价、数量或入住、离店时间等信息，若定额发票或发票信息不完整应附机打小票或加盖收款单位公章详细住宿清单。
4、若支付专家征询费、劳务费，要填写“专家征询费劳务费银行代刊登”及“银行代发劳务费阐明”（可到财务处网站下载专区下载），表格和阐明应加盖院系公章，由财务处从银行统一代发。
5、参与会议应附会议告知；参与培训应附培训告知。
6、出版费超过5000元应提供协议。
7、原始票据应按规定粘贴在A4纸上或对半裁开空白纸上（可到财务处审核报销时再粘贴）。

编制预算
1、 编制预算，没有预算不予报销；预算上各项明细项目金额合计数须与总金额一致。
2、 编制预算时注意专家征询费原则上不得超过总经费10%；劳务费原则上不得超过总经费10%。

银行出纳
财务处结算中心审核岗位
报销审核并实时记账

领导和指导教师审批签字及盖章
1、 经费预算须加盖院系和教务处公章。
2、“中国劳动关系学院科研、教改项目费用报销单”上，指导教师和项目负责人在报销人处签字，须各系（院）主任（院长）在主管处签字。
3、“中国劳动关系学院因公出差审批表”上须各系（院）主任（院长）在“部门负责人审批”处签字审批。
4、 所有发票背面需各系（院）主任（院长）及经手人签字。
5、“专家征询费劳务费银行代刊登”及“银行代发劳务费阐明”上须加盖院系公章。
6、图书明细单上加盖院系公章，并办理图书入库手续。

填写“中国劳动关系学院科研、教改项目费用报销单”
1、 按照预算金额，根据报销内容逐项填写，没有预算或超过预算不予报销；
2、 有差旅费还须填写“中国劳动关系学院科研、教改项目费用报销单附件（差旅费）”；
3、 专家征询费、单个专家一次性发放超过800元，须填写“缴款单”，代缴个人所得税；
4、 报销单总额大写顶格填写，是实际报销金额，不得涂改（提议财务处审核后再填写）。