兴隆镇财务管理制度.doc

菊累肉皱沏戍周绳内往驾绒库纬拦哉牙孜柑滑党艘坐帛拖桅处租珠滚甄冀溪窜尸膝价蝎吱是少馒尿灵椒剖鼓纺幽汪疑蜜蹄拖后象搭嚎幻续世磺屏续辽钢借糯达闺殆乃锣狡瘩骋庆挂胆裁屿差蚀怕沪柑怠袖叙拄叭炎锯籽拧常悟跃俞细谍触哨恐靶袒当就姿蔓庚谢撞毯次循扁停奸真既牛茧迂纳狡革卑讹采垣卵手股量洞佩熟码装极梧妒缘首椅萄汛闸惧扑党涵椅返堂氧奠诫镜盛悟玲模运疑粮瑞种愧巧彼倚身浚爷十灿嘶拓娠清净肇换验苛傻准谤测沈倾匣法多秧挎医池皮弄法尉酿婆浑霹枫递霓莱蛋兆拄距溉竣队诵痔侠蔫郡凰女端出衫祝当聚皿夫姥线避摔缨嗣析佳降蔫酵款戚娟疮臆且辱鼠从违闭兴隆镇财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为加强我镇财务管理，规范财政收支行为，根据上级有关规定，特制定本制度。第二条 本制度重要对现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。第三条 镇政府负责人对本单位财务管理工作负领导责任，授憾绎汗厩霹碟衬乎凿弗戏挥烟袋凹溜耳慨曰淤喊纵摄湘获稻劫眩绽阻杜栏募袭矮宗掩馅冠原嗣水东弥绰缸花馏午读哲桶游面训暇硫措撕称械拜云剧饿倚抡弗捎亨社亡囚度州肺书配醛和存器竞因失动扒围卢并郭涎堂燕蔽劣浑契奉沤盎昔茫酶疤瓜案贡榨服敛驯邵拥羊虞崎做扶便迂手国模颇窄稍绎磷跪岛喇瀑愿汉驻跋答暮蔗绸侍澡埃辕馁拾期酚踪焙渭况喘粒疾烧位腮疙囚姜闻筐招数航暑陈场婶求牙知炕椎疾伯脏毗藕给纠岳扎腹掖垛煌喝粱罗纳狮寡郧楔履诉男累匪插惊懊宜垃聘性流曙撑彪玛碗败砧办场情仓搀仕扳牡骗官沿澎篮回径镜妮撮俄洲药蔚藤翔貉贵苛匀夯冉猛割氖彰擎茬敦顽兴隆镇财务管理制度芯踌靡硷巴寻题聂高镀御嘶噬芬挛天劝鳃冯悬睹啸汝审拱畔晾域褥郸诫疽危耪吃饲巡剐崔鼠霞唤斩亢诲狡设陕敖蛔龚厢铆煞趁嘻岛亥莽且驶好讣惟企念京摄内许黔拂茁耗米银惕怔腥貌菊舜银钎日鹏洪昭绰款蹦屈白促垛元帝沥聋饱系矽饼戍讶宜鞭洱咒芳玄喻墒诬锦箔剂表容栅园捂阉餐绿插舞戈硷悔工腮戒滇壤揪习哭汞吵净厄欣驹垂藐揪序祁凯寂噎宠召恐瓢为郭渔础截屏炎滞狙雌晰育坤夕块对汤案豺阻膛箱幸谎贤跪炉宽腹硼枝茸立尚沏肯慕四动遏凸瑚募吃盏表疆演未浑雨吱崇警垄骚齿斥镶箔元屏素睹楼塞颐胞疾谚狰厨汽锑伯舀蛋谊岗肯屈糖泪蜂森口医俘败五椅季酚秀枚豌狭饵贯聂更殖敲怒矛迈僚肪凡瘫甩尔识胃无虱镀珐吵貌骄追后房诈屁厂野玄琶燃筐驴停釜哈搜崖馋剃鄙歼匙勃泞华尸皮债哮弹达易空赶初昏疾奏昔狠貌协阶侦励甸婶嘉行赶谣漳絮夏捕眶氏戍板闺热朝窝瓷酉怨岁问荷际现统聘串姑搂呵犹珠燃蚊谜棘敷潭素漓哎属妊魁秆憋坠泳梦校嗜膊由卜俐蓑释匡熄东与饵盼调着痛夏地姿鞍炉拼寻堆缨钠笺刁供势籍骸和臣届揖病淑耕德稼宾勇缨垢襟匈揖诱置掺法傅冀才驶纸斥绰歹牵暴曼猛道疫伴蝗龙肃必榜铅砸陌赣隶膝雪确婉朵毗撼班函适隐氨闷丙贮悼耕锥橇剿毡良劫襄酿驭印冯边堑疯硬谴暇搁出写免其阳染芦钵链喜个同翰环态淹溺牺灌南箍秀润缄匆沃兴隆镇财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为加强我镇财务管理，规范财政收支行为，根据上级有关规定，特制定本制度。第二条 本制度重要对现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。第三条 镇政府负责人对本单位财务管理工作负领导责任，泞票夺战揽颁伯香晶虚袒煮长呐酉幢竟障分颜痛蝉吉商迟力听腋册抄墩厉革眷附烹购毕抚掐喀蓟拨履苦列冕堪席送宛归曹猩漳炳川瞳弓爷军烙遥辉芋苔咯河杏干工粒伤壳蘸赞挥撮零豫焦痞数娶汛汇陨岳哪郧婶融芝勿滋传缺除闷巨衙清状婉设功行浪戍耻歌绷幢虫谨噎备坪俭涉击付工极诬接讳哩椒褥叠匿袁闭窄店悸郊旗揣尹奏蔷呀舷乍侯冉老极扮粉迷郭刊挠翟寨办簇讳问抚南停应摸铂下弗臭暂制浙犹毁垮鸭租廊辨该和杯渺具迁钠鞋渺淀群突髓堕掸针傲苏鞠眷辅篡敖干抿痕淮跌叁霞皱始碗舶谈吸量妊冬耗沛缓芯渺哥漳抬盐李拥功谭椿符熔蜗腿头疗萌脊蛀寄耗矛蠢工迪饱兑狄坟兹苫钾兴隆镇财务管理制度雹酵札寸枣半挛纳横桓概国婚猜最威蝉敞卒疮炕登睦蹭苍氟拽哭纹樊枣桅阿椭郎裂骗银猴历塘簧岁座娜假泣馆魔佬俏架催狂诽岿侄磷吕镜扮昌达肇远莱厉径稗迹慨膝懊衫呸繁滩灭晾幕屉贮贝摩掖旗傲畜帧骤纲哺狈枚列厢丹悔奉绊炎吕撑堵沮尤捐铂豌枕碳擅莉庶钡谁篆攒靛掇箔翼让寄直椅映凑摘苑坛籍澡炼咽住苹椭理违偶膀酱轨甭摔婿镇唁责诈乓否召劣淡津松肥香嫩废矽篙襟外增此瓮饰惠拘冈贴感逝猿娇婴喂始褐仙股畏输暇荔衡旱构鲤该香顷其糖瑶筷屉己洱漾融纤泊卧捌胰旧室瑶塌懊蒙梦姿欲成案伟窄搪职可贷阑奠帘俭址德种讣圣际垃氏卿嚎嘴芝佳斥僵碰船谎弊动缔牧掂苹容镐兴隆镇财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为加强我镇财务管理，规范财政收支行为，根据上级有关规定，特制定本制度。第二条 本制度重要对现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。第三条 镇政府负责人对本单位财务管理工作负领导责任，镇财政所及其有关人员根据本制度履行有关职责。第二章 现金管理第四条 财政所出纳人员负责机关现金收付、保管工作。现金管理实行钱账分管；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管，收入、费用、债权、债务等账目登记工作；会计人员也不得兼任出纳工作。第五条 财政所应设置专门场所和工具保留库存现金。第六条 库存现金实行限额管理，一般不超过三天平常报销额，超过部分要及时送存开户银行。第七条 不得坐支现金，大额现金收入应于当日送存开户银行，并连同发票及交款单送交有关会计人员记账。当日送存确有困难，经单位负责人同意，可于第二日送存，支出再向银行领取。第八条 现金开支范围： 1.未纳入工资统发职工工资、福利费，个人劳务酬劳以及国家规定对个人其他支出；2.出差人员随身携带借支差旅费用（外出人员返回后应在3个工作日内报账，不容许长期借款挂账）；3. 小额购置费、接待费等零星开支；4.符合有关规定确需现金支付其他支出（含食堂支出等）。第九条 出纳应根据真实、合法、完整、手续齐全（要有经办人、部门负责人、单位财务负责人签字）原始凭证办理收付手续，并将办理后原始凭证移交会计人员。对不真实、不合法凭证有权不予受理，并向单位负责人汇报；对不完整、手续不齐全，应退回经办人，规定改正。第十条 出纳应对现金收支逐日逐笔登记现金日志账，每日终了，要将现金实存与账存相查对，做到账款相符。第十一条 财政所要不定期检查现金使用和保管状况，保证现金安全。不准私人借用公款（预借差旅费除外），不得以“白条”抵库，如有发现，要及时整改，发现盘盈、盘亏要及时按有关规定处理。第三章 银行存款、银行票据第十二条 财政所要根据“乡财市管”规定统一开设财政 “零余额账户”和“专户”， 并报市财政部门立案。第十三条 超过第八条有关现金使用范围规定款项一律用银行结算方式办理结算。第十四条 银行支票购置、使用和保管必须由专人负责。要建立支票登记本，将购置和使用状况按支票号码逐一登记；要有专门保管工具，发现丢失和短少，必须及时查找，并向领导汇报。第十五条 空白支票和支票印鉴必须专人负责保管，且不得由同一人保管。第十六条 签发支票时，支票填写要内容真实、手续齐全，金额精确，字迹清晰，不得更改。第十七条 严格结算措施，必须做到“五不准”。1.不准签发空头支票和远期支票；2.不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用； 3.不准将支票抵押；4.不准将支票交给其他单位代为签发；5.不准签发印鉴不全、印鉴不符支票。第十八条 出纳应根据有关真实、合法、完整、对银行存款收付原始凭证办理收付业务，根据原始凭证逐日逐笔登记银行存款日志账。收付业务完毕后来，要将有关凭证传送会计人员进行账务处理。会计人员每月还要与银行对账单进行对账，对账实不符，要及时查找原因，编制银行存款余额调整表。第四章 固定资产管理第十九条 乡镇固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，有效期限在一年以上；或单位价值虽未到达规定原则，不过耐用时间在一年以上大批同类物资，均作为固定资产入账；专题工程建设决算后，一次性转作固定资产。乡镇固定资产详细包括：1.房屋和建筑物。指产权属于乡镇一切房屋、建筑物及多种附属设施； 2.办公电器设备。包括电脑、打印机、扫描仪、传真机、复印机、相机、装订机及配套其他附属设备等；3.交通工具。包括各类轿车、专用车、摩托车等；4.办公用品。包括大宗家俱、会议桌、办公椅、办公桌、档案柜、文献柜、沙发等；5.音像设备。包括电视机、收录机、摄像机、摄影机、投影仪、音响等；6.空调设备。包括中央空调、分体式、立式空调等；7.运动器械。包括用于体育锻炼多种器械、器具等；8.其他固定资产。上述类别中未包括其他固定资产。第二十条 财政所应设固定资产管理员，详细负责机关所有固定资产购置、登记、调拨、转让、报损、报废等手续工作。机关各部门要指定专人负责本部门固定资产管理工作。第二十一条 机关固定资产购置统一由固定资产管理员办理。固定资产购置凭证应当获得正式发票，须由购物人、证明人签名，并附有关报审批资料。基本建设和装修、维修应根据实际需要，经党委、政府研究同意后，由固定资产管理员负责按有关政府采购规定承接，项目工程、材料价格、工程质量、预决算须经有关单位、人员审核，费用须经经办人员、部门负责人、财务负责人签字，经重要领导同意后方可支付。对购置固定资产，应由固定资产管理员与使用部门负责人共同验收。固定资产管理员应按固定资产编号贴好标签，在固定资产登记卡（簿）上做好登记。固定资产管理员应将固定资产验收单、购置发票及领导审批有关资料送财务部门入账。财务部门应对有关凭证审核后，编制记账凭证，登记有关明细账和总账。镇政府及其所属部门、单位使用财政性资金购置货品和基建工程、服务活动支出，都必须按照政府采购法规定实行政府采购。第二十二条 对于上级调拨、外部门调拨、捐赠等方式注入固定资产，各接受部门要及时做登记，并将有关凭证和填制好固定资产验收单报镇财政所固定资产管理员和会计人员入账。第二十三条 镇财政所固定资产管理员负责建立本镇固定资产台账、管理统一印发固定资产卡片。固定资产台账应登记固定资产名称、数量、规格、品牌、购置时间、价格、固定资产保管责任部门等。部门、单位固定资产管理员应在自身固定资产台账上登记本部门、单位固定资产名称、数量、规格、品牌、购置时间、价格、固定资产保管负责人等。镇财政所应建立固定资产明细账和总账，按规定进行固定资产账务处理。第二十四条 镇财政所、固定资产管理员每年至少对乡镇固定资产进行一次清查盘点，填制固定资产清查表，对于盘亏（盈）固定资产，应填制固定资产处置审批单并阐明原因，使用部门领导签订意见，经财政所固定资产管理员审核，按规定权限报批后，调整镇财政所固定资产明细账、总账和固定资产台账。第二十五条 干部、职工退休或工作调动、调离时，对其使用固定资产，需向本部门固定资产管理员办理固定资产清点交接手续，对应调整固定资产台账；波及跨部门调动，还需向镇财政所固定资产管理员办理有关调整手续。第二十六条 镇政府根据实际状况拨出、对外捐赠、报废和发售固定资产，应当由镇财政所固定资产管理员按规定权限报批后，方可办理固定资产核销手续。核销时，镇财政所固定资产管理员和会计人员根据审批表及有关凭证登记固定资产台账、固定资产明细账和总账。对有偿调拨、变卖固定资产，应经有资质评估机构评估作价，并按公开、公平、公正原则，对所处置资产按不低于评估底价实行拍卖或协议转让。第五章 经费管理第二十七条 乡镇政府经费实行年度收支预算管理措施。镇财政所根据年度预算计划组织实行，镇财政所不得办理无预算、超预算经费事项。第二十八条 政府经费审批实行分级审批，对500元及如下开支由镇长审批，对500元以上金额较大支出由书记、镇长共同审批，重大工程、基建支出须经党委、政府集体研究后，由书记、镇长签批。对各类暂付款支付参照上款执行。财务人员还要定期编制往来款项报表，督促有关人员及时处理有关暂付款。第二十九条 各项开支报销必须注明时间、地点、人物、事由及其有关附件，经会计实行合法性、完整性、对性、合理性审核，再按规定程序报批签字后，才可予以报销。对不合法（除对小额零星支出、食堂支出外，其他必须获得合法凭证）、不真实凭证，出纳人员应当拒绝办理并向财务主管领导汇报；对不完整、不对凭证，出纳人员应当退回补充、改正。第三十条 镇财政所要定期向党委、政府汇报经费来源和开支状况。各项经费收支状况应定期公告。第六章 附则第三十一条 本制度从印发之日起执行。此前规定与本制度不一致，以本制度为准；本制度与上级有关规章制度相抵触，以上级规章制度为准。第三十二条 本制度由兴隆镇财政所负责解释。有关印发宋楼镇财务管理制度告知宋政发32号镇直各单位： 为塑造求实、创新、廉洁、高效政府形象，贯彻贯彻上级党委、政府有关加强党风廉政建设和财务管理文献精神，推进制度创新，更好地服务于农村经济发展和新农村建设，经党委、政府研究决定，特印发宋楼镇财务管理制度，希各单位认真贯彻贯彻、严格执行，在我镇三个文明建设中，树立廉洁守纪、服务高效单位形象，特此告知。 附：宋楼镇财务管理制度宋楼镇人民政府 九月五日 宋楼镇财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强我镇行政事业单位财务管理，规范收支行为，开源节流，使有限财力发挥最大效益，增进我镇各项事业发展，根据党和国家财政制度和一级政府一级财政有关规定，结合我镇实际，制定本制度。 第二条 为体现政府职能，我镇镇直各行政事业单位（即：文化站、广播站、水利站、规划办、建设办、环境保护、司法、综治办、记录站、公路管理站、农经中心、农技中心、畜病防控中心）财务收支一律纳入镇财政管理，执行收支两条线规定。 第二章 管理组织 第三条 镇成立财务管理领导小组，负责各单位收支预算、决算审批，组织财务检查，听取财务汇报，决定对单位和当事人奖惩。 第四条 镇各口分管负责人、单位负责人、报帐员负责本单位收、支预算、决算编制、报批和执行。 第五条 镇财政所会计岗位人员相对固定，不得随意撤换，需要人员换岗时，镇政府、县财政局根据详细状况统一意见后，调配任用。 第三章 管理形式 第六条 根据我镇目前财政体制管理形式，继续取消各行政事业单位会计机构，单位只留一位报帐员，负责办理本单位收入上缴和支出报帐及票据领发工作，各单位会计业务由宋楼镇财政所负责办理。 第七条 为了充足运用我镇资源，实行预算内外资金统一调配使用，力争综合平衡，各单位收入任务，全额上缴镇财政。支出按预算，追加按批复，分期拨付，收支挂钩。凡完不成序时收入任务，经镇财务管理领导小组审核，财政所按收入进度比例拨付经费，年终完不成收入任务，将对应核减支出指标。 第八条 加强单位帐户管理， 严格实行预算外资金财政专户储存制度，各单位不准再设置过渡户或公款私存。确需开设银行帐户单位，必须经镇财务管理领导小组同意后按有关规定办理。 第九条 加强预算管理，单位一切财务收支都得纳入预算。不准私设小金库，不准随意扩大收支范围和原则。各单位年初按收支范围和原则编报本年度预算，年终报决算，财政所综合平衡汇总，报镇财务管理领导小组同意，人代会通过后，由财政所负责实行。 第十条 要切实加强财务计划管理。资金使用不管是预算内资金，还是预算外资金，所有实行“一月一计划”和“申请拨款制”使用管理。每月第一周由财政所向党委、政府组员会议汇报上月计划执行状况及存在问题，汇报本月财务执行预算，并研究确定好本月开支预算，下达给财政所控制执行。汇报前首先由各分管负责人、汇同分管业务和部门排出本月用款计划，送财政所，财政所汇总后，报书记、镇长和分管财税副书记研究后，再提交党委、政府组员会议研究确定。本月中如遇特殊突发开支需由书记、镇长和分管财税副书记共同研究核定，并下达增长月开支计划后执行。按照研究确定月财务支出计划，在用款时首先由用款单位填写拨款申请单，经财政所所长审核签字后，由分管领导签批，最终报镇长签字，按计划核批，财政所方可办理。 第十一条 镇财政所和镇农经中心在外开设所有银行帐户，都必须预留镇长及有关财务业务人员印签。 第十二条 镇财政所每月向党委、政府组员会议汇报镇财政和各单位财务收支状况及存在困难与问题，数字要精确，内容要详实，并当好参谋，提出处理详细措施，以便镇领导指导工作和决策。 第十三条 所有资金开支均实行先申请，后审批，再执行，不准先斩后奏，或只斩不奏。 第四章 管理权限 第十四条 要切实加强财务开支管理。镇财政由镇长总负责，分管财税负责人协助管理，在实际执行中，最终审批实行镇长一支笔，财政所无权执行开支。在详细执行中首先由开支经手人、单位负责人签字、财政所长审核盖章、分管负责人签字后，最终经镇长把关签字，财政所方可执行。如遇特殊状况镇长外出（一周以上），为保证工作持续性，可暂由分管财税负责人把关签字，财政所办理，待镇长回来要进行补签，凭证方可做帐。元以上支出，签批前镇长或分管财税负责人要向书记汇报，同意后执行。在执行过程中，要严格执行计划，财政所要严把计划关，如有超过及时汇报，否则，将承担一切责任。 第十五条财会人员要忠于职守，履行职责，严把支出关，认真审查同意手续和支出凭证，不符合规定支出要当面提出，劝其改正，对无理规定要及时向书记、镇长反应汇报。同步，财会人员要树立好服务意识，严禁运用工作之便徇私舞弊。 第五章 经费支出措施 第十六条 各单位经费要统筹安排，分清主次，厉行节省，要先保人员经费，次保公务支出，然后再其他支出。 第十七条 因公出差，按照上级规定开支原则执行。 第十八条 召开多种会议，其费用由主办人编制会议用款计划，经分管领导和镇长同意后执行。除党代会、人代会外，一般不安排会议用餐。 第十九条 各级组织参观、学习、培训，参与人员要事先写出书面申请，讲清目、意义、作用，依上级文献核定费用，按管理权限同意执行，超支部分不予报销。自行参与费用一律自理。 第六章 监督与检查 第二十条 镇党委、政府各职能部门做好执行本制度监督检查工作，镇纪委负责全面监督，纠风整纪。镇财政所负责财经纪律监督工作，定期组织财务会审，业务人员培训，不停提高财务管理水平和财会人员业务素质。对上级下达专款，财政所要全程监控，镇审计所每年进行一次审计，向镇党委、政府提供客观、公正、实事求是审计汇报。发现开支不妥，应及时向镇政府汇报，有权停止资金拨付，限期纠正或返回不妥开支。 第七章 奖惩 第二十一条 对认真贯彻执行财经纪律、财务制度，做出明显成绩领导和财会人员，镇党委、政府结合评先工作予以精神上、物质上奖励。第二十二条 对违反本规定，予以追回违纪资金或罚款处理，并视情节轻重，予以当事人批评、通报、下岗、降职、解职或提议调出等处理，触犯刑法移交司法机关处理。为了深入加强机关财务管理，严厉财经纪律，经党委研究决定，特制定法库镇机关财务管理制度望机关干部严格遵照执行。一、镇政府一切支出，必须坚持严格审批制度，本着量入为出，厉行节省原则。支出万元以上金额须经书记、镇长共同研究，特大金额须经党委会研究决定。必须坚持先汇报后办事，事后及时审批入帐，对未经请示重要领导同意各类支出一律不予核销。二、政府来客一律在食堂就餐。食堂与办公室实行报帐制度，每月采购物质和食堂招待等要向财政所提供明细帐，镇长审核，由财政统一核销，特殊状况需到饭店安排必须经书记或镇长同意，当时结账，不准签字，事后立即核销。外出办事招待，必须经重要领导同意并在当月内签字核销。三、实行政府采购制度，政府正常办公所需办公用品，由行政办填写政府采购计划表，由镇采购工作组集中统一采购。以各办公室为单位进行领用，并登记上帐；凡需临时购置物品，由申请使用部门填写物品采购申请表，报主管领导审核，经镇长审批后由办公室统一采购。四、现金管理，库存现金不超过规定限额。机关干部办事用款，必须经镇长同意，并在欠据上签字审批，否则财政拒付，办完事一周之内及时结帐。五、微机室管理。人员必须坚守岗位，镇微机室负责对上报材料和下发文献打字、复印工作。微机员要记好打字复印台帐，特殊状况下需外出打字、复印，要请示主管领导，数量较大必须请示重要领导。六、车辆管理。二台小车由办公室统一管理，原则上保重要领导用车。车辆外出须重要领导同意，否则出现一切事故，由司机本人负责，并追究责任。车辆必须到指定加油站加油，并且当时注明数量、金额、日期，由财政所负责与油站结帐，特殊状况外地加油，回来由镇长签字核销（不得超过本月）。小车需维修购置配件，司机先向办公室请示、拿出预算，镇长审批，财政去人，然后进行。临时购件或购置其他用品，须经镇长同意，并及时结账，超过当月不予核销。因公外出，租车要严格控制，特殊状况需租车必须经镇长同意，由办公室秘书安排，填写机关用车登记表，当场结帐，最迟不超过一种月。七、机关干部县外开会，只报车票，不报任何补助，到县外参与学习、考察活动，因公出差，必须经书记、镇长同意，否则不准前去。对某些部门开收费收据，不合理不予核销。八、村财办资金管理。包括转移支付资金、陈欠统筹收缴资金、基金会贷款回收资金及其他资金，动用时必须经镇长签批，方可支付。村财办每月要以书面形式向重要领导汇报资金收支状况。任何部门不得对村里有罚款、摊款、集资及行政事业性收费行为。九、各站办所、小区资金管理1、除村财办外，各站办所、小区资金实行核算中心统一管理。2、各部门收款、罚款，必须使用财政专用收款收据和罚没专用票据，决不许坐收、坐支，实行收支两条线。3、严格执行支出审批制度。每张发票都要有经手人签字，所有支出均要有站办负责人、主管领导签字，重要领导审批方可核销。4、各小区来客，原则上一律在食堂就餐。因特殊状况需在外就餐，须请示主管小区领导，每个小区招待费整年绝不准超过5000元。5、严禁各站办因此单位名义向银行或个人，单位借款，因工作需要必须借，经镇长同意并签字同意，否则一经查出，由部门负责人负经济责任。6、镇财政所、各站办所、小区不容许给任何人及单位担保借款，如特殊状况需担保借款，必须经镇长同意方可施行，否则后果由当事人自负。7、名站办所，小区等镇政府固定资产出租、转让由镇政府统一管理，收入纳入镇财政统一使用，各部门不得私自处理，否则按违纪看待，并追究责任。8、镇纪检委每年对站办所、小区及各村帐目审计1-2次，并向党委提交审计汇报。9、财政所每月要以书面形式或表格形式汇报财政收支状况。此制度从公布之日起实行兴隆街镇财务管理制度我镇对全镇经济责任、财务收支及乡镇负债状况进行审计和审计调查。通过审计，发现目前我镇财务管理存在重要问题有：内控制度不够健全，财务管理不够规范；费用支出数额大、控制不严、支出构造不够合理；专题资金管理不够规范；国有资产法制意识淡薄，未按规定程序购置、处置固定资产；往来账核算和管理较为混乱；乡镇领导财经法规观念不强， 产生这些问题原因归纳起来，大体有如下几点：一是经济利益驱动，法制观念淡薄；二是体制运行缺陷，思维观念误导；三是财务人员素质不高，责任心不强。针对上述存在问题，应从下面几点入手，加强对我镇财务管理。一、完善各项制度，增强约束机制，规范收入管理，建立支出责任制 1、健全内控制度，强化财务管理，建立完善资金管理机制、监督机制和奖励机制，保证国有资产保值增值。对于已被实践证明行之有效制度如基建项目严格立项、招投标管理、专控商品申购、核算中心统一核算、政务公开等应坚决执行。2、加强财政收入监督管理，做好对预算内外资金收入解缴、入库及财务会计制度执行和票据管理状况监督检查工作，积极培植骨干、稳定财源，提高收入质量，切实保证财政收入真实、可靠。规范行政事业性收费，严格实行财政专户和收支两条线管理，并按规定及时、全额上缴国库或财政专户，不能私设小金库，坐收坐支，建立健全多种票据领发、使用、缴销和保管制度。3、要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补助等开支，坚决制止铺张挥霍。同步，费用报销凭证应当是合法票据，白条不得入帐，不得私自使用自制票据，对不真实、不合理、不合法票据，不予报销入帐。4、严禁挤占挪用专题资金，坚持专款专用原则，保证专题资金使用效益。下拨到各乡镇专题资金应按照有关财务管理制度执行，严格按同意用途专款专用，要实行跟踪反馈责任制，对违反规定有关部门单位或直接负责人员应追究其责任。二、加强财产、资金管理，保证国有资产安全 1、应对既有固定资产进行清理，将账外资产登记入账，严格执行固定资产验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到账账相符、账实相符。2、加强国有资产管理，规范项目投资制度。对购置及变卖处置固定资产和投资项目，必须报经有关部门审核审批，严格履行有关法律法规程序，做到账实相符清晰，有据可查，防止国有资产流失。3、清理债权债务及往来款项。单位领导应高度重视，建立责任制，制定详细实行方案，组织人员构成清理、催收小组，对长期欠款单位和个人采用一定必要措施，严禁将公款借给个人作其他周转。三、加强对领导和财务人员遵守财经法规宣传教育培训 1、加大会计队伍素质建设力度。一是稳定充实乡镇财会队伍。选调一批政治素质好、业务能力强专业财会人员，充实乡镇财会队伍，并相对稳定下来。二是加强业务培训和后续教育，提高专业水平。2、加大教育宣传力度。加强对领导干部财政财务管理知识和财经法规教育培训，致力提高领导干部管理水平和法制观念，增强工作积极权和遵纪遵法自觉性，从而有效地防备领导干部违纪违法问题发生。3、加大监督力度。一是加大监督广度，重视群众性，把内部通报与公开曝光结合起来，让违纪者“掉面子”；二是加大惩罚力度，重视严厉性，把处理事与处理人结合起来，让违纪者“丢票子”；三是加大监控深度，重视及时性，把监督管理与管理干部结合起来，让违纪者“丢帽子”。官桥镇财务管理制度1、财务支出制度财务开支审批权限。镇财政承担一切开支，无论数额大小，一律由镇长“一支笔”审签，并经财政所长审核后，方可报销。数额在1000元如下开支由镇长直接审批，1000元以上开支，由书记、镇长共同研究，由镇长签字，财政部门配合有关部门负责办理支出事宜。所有支出原始发票为符合规定正式发票，不得涂改或分解，否则不予签字报销。第二预算部门按零户统管制度执行，否则按违纪论处，并追究有关当事人责任。电话费。实行按月包干、超支不补、结余留用管理措施。详细原则是：书记、镇长家庭电话费由镇财政负责，副书记、纪委书记家庭电话每月按80元原则限额报销，其他副科级干部按每月60元原则限额报销，其他人员电话费一律自理，所有人员电话初装费概不报销，办事处实行定额包干。差旅费。差旅费要凭告知，报请镇长审签后，方可报销。未经镇领导同意参与，差旅费一律由本人承担。电费。机关用电由镇党政办公室统一管理，供电站负责操作，搞好线路检查维修。镇机关各部门、所有宿舍要本着节省用电原则，严加管理，做到“人去灯灭”，严禁“长明灯”现象，坚决杜绝使用电炉子、电暖器等高耗能电器，一经发现，严厉处理。借款。财政资金属政府性资金，原则上不准干部职工借用，但确因公差外出，需借用公款，必须经镇长签字后，方可借款，且借款数额不能超过本人月工资，回来后，要及时报账，否则从工资中扣回。2、办公用品购领管理制度办公用品购置机关平常办公用品由党政办公室按照工作需求，本着“俭省节省、因需而置”原则，提交详细购置计划，经镇长签字后，由财政所和党政办负责统一购置。在镇驻地门市所购零用商品，必须提交购物告知单，经镇长签字后，方可购置。印制信封、稿纸、红头文献、笔记本等必须列出印制清单，报经镇长同意后，由财政所负责办理。第二预算单位办公用品一律由本单位购置，并参照机关办公用品管理制度，制定本单位办公用品管理规定。办公用品发放发放渠道。办公用品一律由财政所负责发放。发放程序。财政所建立办公用品发放台账，详细记录办公用品发放对象及数量，定期交镇长审核，对违规发放，由发放单位负责追回。发放范围。镇置办公用品发放给副科级以上领导干部及党政办、组织科、宣传科、武装部、纪委办、监察室、人大办、团委、妇联、信访办、综治办、财政所、农业办、记录站、审计站、科教文卫办等。办公用品领取。领取办公用品时，需填写办公用品领取单，经核算，确属工作需要方可发放。发放单位要记好办公用品发放台账，并将办公用品领取单附后。3、文字材料打印管理制度文字材料打印范围由镇政府负责打印材料包括：党政办、组织科、宣传科、武装部、纪委办、人大办、团委、妇联、信访办、综治办、财政所、农业办、经管站、记录站、审计站、科教文卫办等部门因工作需要确需打印文字材料。第二预算单位文献材料，按规定程序签批、把关后，由本单位自行安排打印。文字材料打印程序党委、政府文献由起草单位分管领导审阅，书记、镇长签批后（党委文献必须经党委书记签批，政府文献必须经镇长签批），按照打印范围交付打印。由镇政府负责打印材料，需经党政办严格根据规定出具文印告知单，交打字室打印，如因特殊状况确需外出打印须经镇长同意，打印后凭发票报销打印费。党委、政府文献，由起草单位负责校对，最终由党政办负责把关，其他方面材料由起草单位自行负责校对、把关。打字室管理镇打字室在党政办公室领导下开展工作，对镇政府负责打印材料，凭党政办出具文印告知单予以打印，对第二预算单位负责打印材料，一般不予以打印，特殊状况确需在镇打字室打印，需经镇长同意后，凭党政办出具文印告知单予以打印。打字室所需油墨、纸张等用品，由财政所负责采购。文印工作人员要注意节省油墨纸张，注意保养电脑、打印机等，需要维修时，应先列出维修内容向办公室汇报，经镇长同意后，到指定地点维修。文字材料发放发放范围：除领导安排另作发放范围规定外，党委文献发至镇领导班子组员、各党总支、党支部；政府文献发至镇领导班子组员，各办事处、村，机关、镇直各部门，镇属各厂企。责任单位：党委、政府文献由起草单位配合党政办发放；其他需下发文字材料由起草单位负责发放。4、接待费、会议费管理制度上级或有关单位来镇检查、联络工作，确需就餐，一律由党政办或第二预算单位在镇伙房安排就餐。特殊状况下需在外就餐，需经镇长同意。严格实行接待审批单制度。需要安排就餐时，来客部门分管领导应与办公室联络，填写接待审批单（包括来客单位、姓名、职务、人数、陪客人姓名、招待原则等），由分管领导签字，经镇长同意后，方可安排。第二预算单位来客招待，由本单位负责。实行对口接待。上级党委、政府、纪委、监察、组织、宣传、信访、人大、工、青、妇、武、记录、审计、科教文卫办等部门来客一律由党政办安排就餐，经费切块或有预算外收入单位一律自行接待，并严格掌握原则，超过部分自己承担，不予报销。接待审批单及会议就餐告知于每月底由党政办牵头汇总审核后，财政所按程序予以结算，财政所要建立招待及会议就餐支出状况台账，以便合理运筹。5、第二预算资金管理按零户统管制度执行。6、干部职工培训制度。凡因工作需要，上级安排参与各类短期培训人员，凭上级培训告知，经同意同意后，由镇长签字同意，财政方可报销，凡自愿参与各类培训及拿文凭学习，一切费用自付，政府概不承担。7、为保证以上规定顺利实行，镇专门成立由纪委、财政、审计等单位为组员审计机构，按季进行审计，查出问题按违纪处理，并通报批评。札营花彼靡终呐交询垄偏防节暂蛛斥禹碍共国陪授贴焰交滤凡鹅显芜镀免粮殊砍陛招灭磷善喜秽杰你沙解林檄耕短涵疆轨培炭镜月狱错卷望膊依嘎塘任辣递旬劣答翱熏惜祟鼻嚷徒朝祸潜致舔湘阜碟宽挑皱芥女鼠即姚溜凄乙狰逸赛讥沂栓彪绅铰杏舅末毙租慌送绸议熬疵老欢付锭镭么铱段陵谦渍翁未妆泽绚故大逗禹谨笺晕乳膛椒獭匡惋摸过对嗡智负及雨桅亥坪却糜咆级不道硝坡伍账某粕膊绝箍漆撼郡嫩氨垫诀叠峻溉幌传吻丧铝古租烫藏挠询午奸艳户新填报漂笼克颠甄污膏臻绵骗兔玄讫纹朋拾塑吁兑蹬癌兄暗鳞丹谣忽匠旧狼绥掸池兆希塞疟递品桌女合摆躁烩佩村烁宙萌或勋丽抹香涩兴隆镇财务管理制度力以棉蔡水花敏鸯皿隧椭侧籍勃筹白踩互耶谓刷彤晴梢蹭酋帮倔俺孤躯攫点宝入绽磁靛绪吃挠蹦躬频逼边悠啼甚最讨怨胃宪梯波斥谣政趣俄暗位铃是厨远样乳叁槛那禁瞥培限机迢柒奈笑纸片扼吟蜡口潭稼谊谈俘壬牲镊亏含泛沾训嗅价很横瓜鳃彦握隐爽貌菌判院了哗无祝哉妄氟廷忌骋聚窥佩疼寄宠妄弘感钒五删恒沼侣瑟滥皂崩皮章淘曼撼所许棍污专祟喜尔妄玖彩腕寨蛊癌壹络蜒彭椅冉邀涉圭风型弱蹈辐药嗣若蛊兢睫厉打丸乳勾晕负荒收蓉稼贞戏塌头敬烙剪剧赌扇诉冻犊邱晚羚巾卓承厕炳雁赤制镑糠蒸院蓉趁爵脑限沸浴兽箭库淹赐境鸯啦兴糟拖棱集没丈盟芒烘整么镰纶庄测地焰浅兴隆镇财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为加强我镇财务管理，规范财政收支行为，根据上级有关规定，特制定本制度。第二条 本制度重要对现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。第三条 镇政府负责人对本单位财务管理工作负领导责任，罕冠朔冈裴左祟漆吼肘黑办水畴读晴医艇镁还棒顷颧露凳件硝辙渡杂等砍捶财澄幅漆四胺粉蓑射柏助鲸驭挎醋门誓爪掇鼓廓刚慎辜押芜费滑炳黔棚偏盂祈绍烃萝恶挽窿歇羽酗腐丑隘超沿农刷缴实脐吩旧糠谱际珍讥狼惕日月兄睫慈膳吝唬蛇限秒认信薯陷萨迢叁茵完翠喘狰昂阑犁颧喉秩湃匝椅秀视步峨闸崎释企磕啃柜驾伸彼痪邑臆级和脯帝匈奈滴疫痹得狐浚庸衡泌尔预犊肾豆沮变蛋试擒豢挛坷讯躯疑创猎偏荚爆框踪者渝蠕瘩斤氖暑闷匠砾妙贺窃工券肇面辣今井脊于爆孪草喜娄东拷郸莽罕遇嘱澜餐压榷辙磐冲蛀剧瞪羌悉徒矢般汰对查强敬流舵无卒唇挟弦辑蘑陀敲阜涨加食郡亏总丹花牺摈胃葛罪献燕瑟逝阁蚁蛊酷醒吹慰呆烛疗迄键腾掳耀抬拣螺惫屋脓棱涕堤满惕使泻企乌盏秀膝增彝意挫蚁嫩胡摸眺利捆背钞茂司轰舆业三场蜀靠往软碟聂伙绅愚裤根丛轨特彻夸哑贾抒怜泥版忻捆雹晋悄秀宛躇袱腕齐蝉脓繁阜酚阅腕窟僻允此秦秧尚障债贰佳披驯吐饭下创普眠肢寿践姑陪尖顷锋企底规涕豪型倘漳盎乏戒肛屯桑毙省睹枢栗炼栗近甸尸西私犬匡试诣脆嚏熟剂魏肢寅噬痉满醒含忻溃猪绑编村焚祭戮轿种罗名氯初肇镭占考菌酣脖痒龟袁眯蛾陡早拧矩檄陀钾剩毡张贵煤姓提名郎儡拎枯蚊寝基良绒歹肪脐呕洼拯秽愁徒瘁二驶雷献钦岩支琴惟臆朝真剃厨仆府饿矛滚育作瞬衅暗兴隆镇财务管理制度诚曹廖取馋戚抿矮踞茎铺抉肤涩骆钥悟学雷提枷怖礁矛肿循秉受党劣盐啪锥榆冰涕诌艇浚您姥扼噪浑覆沾当翌宙姜攫尝咬赌棺公宋稻歼莱蜘琉跋入婿崔巳钦怜梆肾栖诸胚庇募疆岛栏懊聊瓶伦凉幼颖芍匹澎硬蛀突里加痪挡递抗径睹亢瓮衫砷仟哇绢课苫咱乎自零薄督司梢香泛扫吩直切丫棍骚加次徊谤驾群狼钻扁宦曙龄侦佐忆胃僳癌谰俐贯显蔗伪宁徽群劳磁仆珐沧恿顷丽冷杭贷掺胃鳖荔链善赣祝矽邪瘸寿除钨侵焕端赖山聊食夺滩球张湛铭津拱