纳税实务实训教学指导书.doc

实训教学指导书
（教师专用）

院 系： 财会与金融学院
专 业： 金融与证券
班 级：14级金融与证券
课程名称： 纳税实务
指导教师： 杨小均

2016 年 3 月 22 日

实训序号
一
实训项目
增值税实训
实训时间
4课时
实训地点
SJ-1211
实训目标
学生通过本实训的学习，让学生懂得运用增值税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。

实训内容
1、相关知识
知识点一：增值税的计算方法
知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法
2、实训内容
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项增值税
（2）增值税纳税申报需带的资料
（3）增值税的纳税申报的填制

实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。
实训步骤
（1）按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税额。
（2）申报抵扣的进项税额。
（3）进行税额的转出。
（4）待抵扣进项税额。
（5）纳税申报的填制

实训考核标 准
实训考核表
检查项目和内容
实际得分
优
良
合格
不合格
1、增值税征税范围

2、增值税的税率

3、增值税的征收率

4、增值税的计算

5、增值税的申报与缴纳

总成绩

所在学院审 核

教研室主任： 院长： 年 月 日

实训序号
二
实训项目
消费税实训
实训时间
4课时
实训地点
SJ-1211
实训目标
学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。
实训内容
知识点一：消费税的计算方法
知识点二：消费税的纳税申报
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项消费税
（2）消费税税纳税申报需带的资料
（3）消费税的纳税申报的填制

实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。

实训步骤
（1）根据所给实训资料填制记账凭证。
（2）计算应缴纳的消费税。
（3）填制消费税纳税申报表。
实训考核标 准
实训考核表
检查项目和内容
实际得分
优
良
合格
不合格
1、记账凭证的填写

2、原始凭证的填制及审核

3、所纳消费税的计算

4、消费税纳税申报的填写

5、消费税的征税范围

6、消费税的增税率

总成绩

所在学院审 核

教研室主任： 院长： 年 月 日

实训序号
三
实训项目
企业所得税实训
实训时间
4课时
实训地点
SJ-1211
实训目标
进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训， 将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。

实训内容
知识点一：企业所得税的计算方法
知识点二：企业所得税的纳税申报
具体的实训内容
（1）通过所给实训资料计算企业所得税
（2）企业所得税纳税申报需带的资料
（3）企业所得税的纳税申报的填制

实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。

实训步骤
（1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证。
（2）计算应缴纳的企业所得税。
（3）填制企业所得税纳税申报表。

实训考核标 准
实训考核表
检查项目和内容
实际得分
优
良
合格
不合格
1、记账凭证的填制

2、原始凭证的填制及审核

3、所纳企业所得税的计算

4、企业所得税税的纳税申报及填写

5、企业所得税说的征税范围

6、企业所得税税的税率

总成绩

所在学院审 核

教研室主任： 院长： 年 月 日