首都师范大学报账手册.doc

首都师范大学财务报账手册财 务 处2023年8月修订版零 壹 貳 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 圆 角 分 整目 录前 言1一般平常业务报销流程6国内差旅费报销流程8暂借款及销账流程9内部转账流程10国外电汇办理流程11因公出国（境）换汇流程13因公出国（境）核汇及报销流程14科研经费到款、立项及入账流程15科研经费结题财务办理流程16政府采购会议费（培训费）办理流程17政府采购印刷费办理流程18校外人员劳务信息备案流程19校外人员（学生）劳务收入申报流程20工资数据申报流程21网上查询项目明细账流程22学生网上缴费流程23职工子女统筹医疗费报销24重要部门代码对照表26重要提醒28前 言 符合报销规定的原始票据必须具有如下条件：1.票据上必须具有税务监制章或财政监制章2.票据内容必须填写齐全1) 票据中的付款单位必须填写“首都师范大学”；2) 金额大小写必须一致；3) 有所购商品的名称、数量、单价、金额；4) 必须有收款单位的发票专用章；5) 开票人及开票日期填写完整；6) 整张票据字体须一致； 我校现行财务报账模式简介：1.我校经费管理实行财务一支笔制度，所有经费支出均需所在单位财务一支笔签字。2.我校于2023年年终正式实行网上预约报账，报销发票、办理预借款及销账业务均需通过网上预约报账系统。网上预约报账系统操作指南可通过首都师范大学财务处网站业务指南专区下载。网上预约单样式及签字手续如图1。特殊情况下无法通过网上预约系统进行预约报账的，暂可继续使用原纸质报销单，报销单样式及签字手续如图3。3.发放学生劳务或专家征询费等性质的支款业务、校内结转网络费测试费等性质的转账业务都不通过网上预约报账系统，仍使用原纸质手续单据。支款单样式及签字手续如图4、转账单样式及签字手续如图2。4.根据经费来源、性质及用途的不同，我校现行使用的对公转账支票有北京银行支票及中国工商银行支票两种，支票样式如图7。凡单张发票票面金额超过500元或者连号发票合计金额超过500元的，均应使用支票支付，不得自行垫付钞票。支票自开具当天起10日内有效，超期失效。支票领用后不得污损及折叠，否则银行拒收。 我校现行使用的财务单据样式及签字如下：网上预约报销单图1、转账凭证图2、报销单图3、支款单图4、餐费审批单图5、固定资产验收单图6、支票图7。 图1.预约报销单 图2.转账凭证图3.报销单 图4.支款单图5.餐费审批单 图6.固定资产验收单图7.支票一般平常业务报销流程第一步：验证发票真伪打开发票背后网址，根据提醒操作即可第二步：整理并分类粘贴发票真入第二步假退换发票第三步：网上预约报销单具体方法参见“网上预约报账系统操作手册”第五步：到相应窗口报销入卡第四步：负责人、经手人签字单位负责人、报账经手人、项目负责人专项图书？图书馆馆长签字金额超10万，财务处长签字金额超20万，副校长签字资产设备？条装处完整手续工程款超5万另附审计报告提醒：请分类整理发票，并将那些外形小于定额发票的所有发票按照鱼鳞状的方式粘贴，外形较大的发票不用粘贴。国内差旅费报销流程第五步：调研报告或会议告知第二步：整理并分类粘贴票据第四步：负责人、经手人签字单位负责人、报账经手人、项目负责人第三步：网上预约差旅费报销单具体方法参见“网上预约报账系统操作手册”第六步：到相应窗口报销打卡第一步：签填差旅费审批表到财务处网站“下载专区”下载学术会议会议告知考察调研调研报告暂借款及销账流程第一步：网上预约暂借款具体方法参见“网上预约报账系统操作手册”使用范围：考察调研、学术会议等外出用款需求第二步：到相应窗口办理借支或打卡第三步：取得、整理并粘贴发票第四步：在网上预约报账系统中选择“冲销本项目借款”第五步：根据具体内容选择“一般报销业务”或“差旅费”业务内部转账流程(1)填写：日期、付款单位、款别(财务账号)、金额、转账内容以及收款单位第一步：在所在单位签填转账凭证一式三联复写第二步：到院系相应窗口审核(2)签字：单位负责人项目负责人转账经手人对的无误第三步：财务人员进行账务解决并将第二联、第三联交还经手人信息有误退回更正第四步：转账经手人留存第二联备案，同时将第三联交收款单位转账单使用范围： 内部结转网络费、出国手续费、电话安装费、测试加工费等国外电汇办理流程业务范围：国外版面费、试剂耗材等第一步：网上预约暂借款(支票)经费来源？第二步：到院系相应窗口领取北京银行境外汇款申请书、购汇申请书(对公)及限额支票专项经费其他经费第三步：持上述单据及对方支付信息到北京银行万寿路支行办理电汇第二步：持个人购汇申请到工行紫竹院支行领境外汇款申请书、外汇业务购汇申请书地址：北京市海淀区万寿路17号电话：68162754第三步：到院系相应窗口领取限额支票，并在申请书上加盖财务印章地址：北京市海淀区中关村南大街甲10号银海大厦一层(友谊宾馆对面)电话：68940867第四步：持上述单据及对方支付信息到工商银行紫竹院支行办理电汇取得发票：整理粘贴发票，网上预约报销并签字后到院系相应窗口销账附件：购汇申请中国工商银行紫竹院支行：兹有首都师范大学 学院 老师需支付国外版面费（注册费等） 元（美元、港元、欧元等）。 特申请购汇。 首都师范大学财务处 年 月 日因公出国（境）换汇流程第四步：领取换汇支票持财政审批后的用汇申请表、批件复印件、预算审批意见表及支票申领单到相应窗口办理第三步：申请用汇1.需出国批件及因公临时出国任务和预算审批意见表原件(自留复印件5份)。2.至少在出国前5个工作日到财务处换汇窗口办理，财务人员在财政专网申报。3.赴港澳台以及学生出国均不需申请用汇。4.财政局网上审批后，财务人员再到现场办理手续并领取用汇申请表(3-5工作日)5.申请会议注册费还需要加盖校章的会议注册费申请函。银行：中国银行北京分行地址：东二环朝阳门立交桥西南角凯恒中心大厦电话：85122288第五步：换汇持支票、用汇申请表、批件复印件到北京市财政局指定银行办理换汇(请妥善保存换汇时产生的所有银行票据)第二步：按表上主管部门顺序审批审批手续所有办完后到国际文化学院办理出国批件及因公临时出国任务和预算审批意见表第一步：下载并填写因公出国(境)申请表(国际文化学院网站下载)因公出国（境）核汇及报销流程第六步：用汇核销回国后15日内持批件复印件、国外住宿费发票及会议注册费等(在票据单上翻译为中文)到换汇窗口办理用汇核销(财政审批约需两周左右)，涉及退汇的还需到指定银行办理。第七步：报销持批件复印件、预算审批意见表复印件、国外邀请函、用汇核销表、银行换汇单据、国内外原始票据及签字报销单报销。如有退汇，请退到以下帐户：户名：首都师范大学账号：8208634开户行：工商行紫竹院支行并注明某某人退汇款科研经费到款、立项及入账流程第一步：到 款第四步：立项单位将立项告知单交预算科立项后再交相应窗口审核人员第二步：送交院系相应窗口审核人员到财务处核算部窗口取单电话：68902735对方单位汇款至我校第三步：到科技处或社科处办理立项告知单、在财务处网站打印科研经费到账开具税票申请单从对方单位取得支票第五步：根据银行来款单、立项告知单、开具税票申请单开具发票并入账科研经费结题财务办理流程第二步：到院系相应窗口审核，加盖审核人员名章信息门户打印项目明细账并汇总第一步：准备项目账汇总信息表(必须提供报账时所用的经费编号)到科技处或社科处办理结账手续第三步：到会计科窗口审核备案盖财务负责人名章第四步：到财务科科长窗口加盖财务章第五步：到科技处/社科处办理后续手续如需对外提供项目明细账，请在打印的明细账表上注明“从财务网站打印，未做修改”并由项目负责人签字政府采购会议费（培训费）办理流程第二步：上报校长办公会批准第一步：预算科组织全校统一备案第三步：上报市教委审批第五步：持预约报销单、发票、会议结算明细单、会议告知、参会人员签到表办理报销第四步：按照市教委批复执行政府采购印刷费办理流程第二步：持“政府采购印刷费申请表”到财务处预算科审批第三步：持“政府采购印刷费申请表”及网上预约借款单到相应窗口领取支票第一步：到财务处网站下载签填“政府采购印刷费申请表”一式两份第四步：结算报销时，需要对方开具发票及印刷费结算明细单范围：批量印刷超过10000元校外人员劳务信息备案流程第二步：点击“校外人员信息备案”第一步：登录“信息门户”打开“校外人员信息管理”第三步：点击“新增人员”依次录入校外人员相应信息后等待审核第五步：财务审核通过后方才可以开始办理校外人员收入申报提醒：若信息录入错误，则无法成功发放第四步：打印备案信息表，经邀请人和院系领导签字盖章后，送交财务处备案窗口校外人员（含本校学生及离退休人员）劳务收入申报流程第二步：点击“校外人员收入申报”或“校内学生收入申报”第一步：依次登录“信息门户”及“校外人员信息管理”第三步：点击“新建批次”依次录入校外人员(学生)的收入信息第四步：录入完毕后，选中已经生成的批次号，点击“打印收入申报表”第五步：持签填好的支款单及项目负责人签字后收入申报表到相应窗口提醒：若一次申报多人劳务，录完第一个人收入信息后，点击“保存并继续添加”继续录入工资数据申报流程国拨工资课时工资第一步：每月20日至25日相关职能部处登录工资申报系统，录入工资数据第二步：打印工资申报表，部门负责人签字，并填写支款单第四步：每月25日前持工资申报表及支款单到财务相应窗口办理第五步：审核完毕后，下月4日前（含4日）打入职工工资账户中第三步：协议制职工工资申报表需先到人才交流中心审核第一步：每月20日至下月8日单位登录工资申报系统，录入工资数据第二步：打印工资申报表，单位负责人签字，并填写支款单第四步：每月8日前持申报表及支款单到财务相应窗口办理第五步：审核完毕后，每月15日前（含15日）打入职工工资账户中网上查询项目明细账流程2023年及以后的立项项目2023年及以前的立项项目第一步：登录我校校园网“信息门户”第二步：点击财务栏下的“财务预算及报账系统”第三步：依次点击“高级财务查询”、“项目成组查询”、“项目负责人查询”第四步：选中项目代码，选择按年份查询点击“查询年份”，再点击“查询及打印所有明细账”第一步：登录我校校园网“信息门户”第二步：点击左下角数字校园下的“旧版门户”第三步：依次点击“财务信息平台”、“旧财务查询系统”、“个人信息查询”、“个人项目经费”学生网上缴费流程第二步：点击“学生缴费管理”第三步：查询当前欠费并缴费对当前欠费信息有疑问，致电68902735核对，核对无误，点击欠费后的缴费链接进入缴费页面第一步：登录校园网“信息门户”第四步：完毕缴费页面显示“缴费已完毕，等待财务解决”或“无数据”，完毕缴费一个月后可查询到缴费信息。缴费收据由各院系负责老师发放到学生手中职工子女统筹医疗费报销1、报销流程l 持患儿的医药费单据（写有患儿姓名的医院开据的正式票据、附药费清单、诊疗费可报挂号费不能报）到财务处填写“子女统筹医疗费报销单”l 提供职工的四位代码（为查询可报销额度及打卡的依据）2、相关说明1) 每年年末或年初依据人事处提供的入子女统筹医疗的职工数据进行工资代扣（每人每年24元）；2) 报销额度：校内单职工每年每孩限报500元，校内双职工每年每孩限报700元 ；3) 报销标准：l 校内在职单职工一方报销,另一方不报销的,可按本次报销金额的50的比例报销，直至报销额满；l 校内在职双职工可按本次报销金额的70予以报销，直至报销额满；l 先在我方报销医药费需给其爱人开回单的职工，按本次报销金额的40报销，直至报销额满，同时开据填写齐备的此外40的分割单；l 职工爱人所在单位先报销后给我方开据分割单的，双方按合计的80报销，直至报销额满。3、提醒l 当年药费当年报销；l 每年12月20日停止报销子女医疗费，12月20日至12月31日发生的药费顺延至次年1月10日至放寒假前报销，仍使用上一年额度；l 职工新生儿需入统筹医疗的，凭人事处开具的“补入统筹单”办理；财务处按新生儿出生月份起每月2元计算该年度应交纳费用，并添加本年相应报销额度。重要部门代码对照表部门代码部门名称部门代码部门名称部门代码部门名称000首都师范大学012音乐学院026教务处001文学院013美术学院028研究生处002历史系014书法所030后勤办003政法学院016体研室031基建处004教育技术系017青教研032财务处006信息工程学院018教育科学学院033统战部007数学系019图书馆037出版社008物理系020大英部041学校办公室009化学系023高教研042宣传部010生命科学学院024条装处043人事处011资环学院025科技处044团委部门代码部门名称部门代码部门名称部门代码部门名称045学生工作部064科教中心105语言测试中心046学报067高师培训106来广营047国际文化学院084计生办111良乡校区基础学部048老干办086高等美术教育中心112管理学院049保卫处087数字校园117学前教育学院050校医院088马克思主义教育学院118文化研究院053纪委096良乡办119京疆学院054工会099创新研究院120招就处057组织部100基教发展研究院121国文学术交流中心058机关分党委101审计处122科教服务中心059成人教育学院102社会科学处202外语学院060校产办103规划办203初等教育学院061房土处104社区居委会重要提醒请各位老师注意，为缓解我校年末报账压力，加快报账进度，特规定大家：l 当年1至6月原始票据于当年暑假前报销完毕；l 当年7至9月原始票据于当年10月前报销完毕；l 当年10月至12月20日（每年12月20日左右至来年1月10日左右为年终决算阶段，具体时间详见当年财务处年终决算告知）的原始票据于当年12月20日报销完毕；l 当年决算阶段的原始票据在来年寒假前报销完毕。希望财务报账手册可以给您的财务报账工作带来方便！感谢您对我们工作的大力支持，同时也希望您多提宝贵意见与建议。我们将继续努力，为您提供更加优质、周到的服务。本手册电子版可以在我校校园网“财务处主页业务指南”上下载，本手册相关内容由财务处负责解释，谢谢！