所得税汇算清缴表格(直式).doc

地方税费汇算清结表

纳税人名称：

纳税人流水号：

填 表 时 间：

黄 石 市 地 方 税 务 局

附表6
　 年度资源税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项 目
计 　　　　　 算
1、铁矿石（吨）

单位税额（元/吨）

应申报税额

2、铜矿石（吨）

单位税额（元/吨）

应申报税额

3、石灰石（吨）

单位税额（元/吨）

应申报税额

4、煤炭（吨）

单位税额（元/吨）

应申报税额

5、盐（吨）

单位税额（元/吨）

应申报税额

6、其它一

单位税额（元/吨）

应申报税额

7、其它二

单位税额（元/吨）

应申报税额

计税数量合计（吨）

应申报税额合计

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表4
　　　　年度房产税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项 目
计　　　　算
房产原值合计

房产余值合计

1、生产经营房产原值

扣除标准

计税余值

税率
0.012
应申报税额

2、职工住宅房产原值

减房改个人出资

应税房产原值

扣除标准

计税余值

税率
0.006
应申报税额

3、房产租金收入

税率

应申报税额

应申报税额合计

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、农村扣除标准为25%，城市扣除标准为30%。
2、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
3、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
4、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　5、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表3
　　　　年度印花税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
税 目
计税金额
税 率
应 申 报 税 额
购销合同

0.0003

建筑安装工程承包合同

0.0003

技术合同

0.0003

加工承揽合同

0.0005

建设工程勘察设计合同

0.0005

货物运输合同

0.0005

产权转移合同

0.0005

资金帐簿

0.0005

借款合同

0.00005

财产保险合同

0.001

财产租赁合同

0.001

仓储保管合同

0.001

权利许可证照

5元/件

营业帐簿

5元/件

合计

--

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表2
　　　　年度城建税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项目
本 年 实 纳 税 额
增值税

消费税

营业税

合计

计税金额
税率
应申报税额
应纳城建税

0.07

应纳城建税

0.05

应纳城建税

0.01

合计

--

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表5-1
　　　　年度城镇土地税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项 目
黄石市区
大 冶 地 区
阳新地区
占地总面积

其中：免税面积

应纳税面积合计

一等土地面积

单位税额
16元/平方米
6元/平方米
5元/平方米
应申报税额

二等土地面积

单位税额
13元/平方米
5元/平方米
4元/平方米
应申报税额

三等土地面积

单位税额
10元/平方米
4元/平方米
3元/平方米
应申报税额

四等土地面积

单位税额
7元/平方米
3元/平方米

应申报税额

五等土地面积

单位税额
4元/平方米

应申报税额

六等土地面积

单位税额
2元/平方米

应申报税额

建制镇、工矿区

单位税额
2元/平方米
2元/平方米
2元/平方米
应申报税额

应申报税额合计

合 计

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表7
　　　　年度车船税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项 目
数 量
标准(单位:元)
应申报税额
1、载客汽车 (每辆)

大型（大于或等于20人）

540元/辆

中型（大于9人且小于20人）

480元/辆

小型（小于或等于9人）

420元/辆

微型（车长小于等于3.5米，发动机汽缸总排量小于等于1升）

300元/辆

2、载货汽车按自重（整备质量）每吨

96元/吨

3、三轮汽车低速汽车按自重（整备质量）每吨

84元/吨

4、摩托车（暂免）

72元/辆

5、船舶（净吨位每吨）

小于或都等于200吨

3元/吨

201吨至2000吨

4元/吨

2001吨至10000吨

5元/吨

10000吨及其以上

6元/吨

应 申 报 税 额 合 计

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表9
　　　　年度耕地占用税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项 目
计 算
占用耕地总面积

其中：免税面积

应纳税面积合计

应纳税面积（市区）

单位税额
45元/平方米
应申报税额

应纳税面积（大冶）

单位税额
30元/平方米
应申报税额

应纳税面积（阳新）

单位税额
25元/平方米
应申报税额

应申报税额合计

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税
填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
附表10
　　　　年度契税清结明细表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
项 目
计 算
计税依据

适用税率
4%
应申报税额

上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

本年结算增减=应申报税额合计 - 本年申报
稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税

填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。

　　　　年度企业所得税清结汇总表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
上年欠缴　

本年申报　

本年结算增减（±）　

稽查查补　

本年应征　

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征　

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年　

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税　

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免　

本年欠缴　

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴　

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税

填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。

　　　　年度个人所得税清结汇总表
单位名称(盖章）： 填表时间： 年 月 日 金额单位:元
上年欠缴

本年申报

本年结算增减（±）

稽查查补

本年应征

本年应征=本年申报 + 本年结算增减 + 稽查查补
本年已征

本年已征=其中：征收本年 + 其中：清缴欠税 + 其中：稽查入库
其中：征收本年

（说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税

（说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库

（说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免

本年欠缴

本年欠缴=本年应征 - 其中：征收本年 - 其中：稽查入库 - 本年减免
年末欠缴

年末欠缴=上年欠缴 + 本年欠缴 - 其中：清缴欠税

填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
　　4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。

年度社会保险费结算明细表
填表时间： 年 月 日 金额单位：元
单位名称

社保登记证号

法人代表

经营地址

地税流水号

单位性质

办费人员

实发工资总额

联系电话

职工人数

参保人数

开户银行

开户帐号

经营状况
正常户

非正常户
户管情况
纯社保户

税 费双管户
缴 费 及 欠 费 情 况
项 目

费 种
上年欠缴
本年应
缴费额
本年已缴
本年欠缴
累计欠缴
1
2
3
4=2-3
5=1+4
养老保险
企业养老保险

机关事业养老保险

小 计

医疗保险
基本医疗保险

公务员医疗保险

小 计

失业保险

工伤保险

生育保险

合 计

说明：
企业盖章：
税收管理员签字：
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称:
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）
类 别
行 次
项 目
金 额
利润总额计算
1
一、营业收入（填附表一）

2
减：营业成本（填附表二）

3
营业税金及附加

4
销售费用（填附表二）

5
管理费用（填附表二）

6
财务费用（填附表二）

7
资产减值损失

8
加：公允价值变动收益

9
投资收益

10
二、营业利润

11
加：营业外收入（填附表一）

12
减：营业外支出（填附表二）

13
三、利润总额（10＋11－12）

应纳税所得
额计算
14
加：纳税调整增加额（填附表三）

15
减：纳税调整减少额（填附表三）

16
其中：不征税收入

17
　　　免税收入

18
　　　减计收入

19
　　　减、免税项目所得

20
　　　加计扣除

21
　　　抵扣应纳税所得额

22
加：境外应税所得弥补境内亏损

23
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）

24
减：弥补以前年度亏损（填附表四）

25
应纳税所得额（23－24）

应纳税额计算
26
税率（25%）

27
应纳所得税额（25×26）

28
减：减免所得税额（填附表五）

29
减：抵免所得税额（填附表五）

30
应纳税额（27－28－29）

31
加：境外所得应纳所得税额（填附表六）

32
减：境外所得抵免所得税额（填附表六）

33
实际应纳所得税额（30＋31－32）

34
减:本年累计实际已预缴的所得税额

35
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额

36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额

37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额

38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例

39
合并纳税企业就地预缴的所得税额

40
本年应补（退）的所得税额（33－34）

附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额

42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额

纳税人公章：　
经 办 人：　
申报日期： 年 月 日
代理申报中介机构公章：
经办人及执业证件号码：
代理申报日期：　　年 　　月 　日
主管税务机关受理专用章:
受理人：
受理日期： 　年 　 月　 日
企业所得税年度纳税申报表附表一（1）
收 入 明 细 表
填报时间： 年　 月　 日 金额单位:元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、销售（营业）收入合计（2＋13）

2
（一）营业收入合计（3＋8）

3
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）

4
（1）销售货物

5
（2）提供劳务

6
（3）让渡资产使用权

7
（4）建造合同

8
2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）

9
（1）材料销售收入

10
（2）代购代销手续费收入

11
（3）包装物出租收入

12
（4）其他

13
（二）视同销售收入（14＋15＋16）

14
（1）非货币性交易视同销售收入

15
（2）货物、财产、劳务视同销售收入

16
（3）其他视同销售收入

17
二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）

18
1.固定资产盘盈

19
2.处置固定资产净收益

20
3.非货币性资产交易收益

21
4.出售无形资产收益

22
5.罚款净收入

23
6.债务重组收益

24
7.政府补助收入

25
8.捐赠收入

26
9.其他

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、收入总额（2＋3＋……＋9）

2
财政补助收入

3
上级补助收入

4
拨入专款

5
事业收入

6
经营收入

7
附属单位缴款

8
投资收益

9
其他收入

10
二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）

11
财政拨款

12
行政事业性收费

13
政府性基金

14
其他

15
三、应纳税收入总额（1－10）

16
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成 本 费 用 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）

2
（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）

3
（1）销售货物成本

4
（2）提供劳务成本

5
（3）让渡资产使用权成本

6
（4）建造合同成本

7
（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）

8
（1）材料销售成本

9
（2）代购代销费用

10
（3）包装物出租成本

11
（4）其他

12
（三）视同销售成本（13＋14＋15）

13
（1）非货币性交易视同销售成本

14
（2）货物、财产、劳务视同销售成本

15
（3）其他视同销售成本

16
二、营业外支出（17＋18＋……＋24）

17
1.固定资产盘亏

18
2.处置固定资产净损失

19
3.出售无形资产损失

20
4.债务重组损失

21
5.罚款支出

22
6.非常损失

23
7.捐赠支出

24
8.其他

25
三、期间费用（26＋27＋28）

26
1.销售（营业）费用

27
2.管理费用

28
3.财务费用

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
行次
项 目
金 额
1
一、支出总额（2＋3＋……＋10）

2
拨出经费

3
上缴上级支出

4
拨出专款

5
专款支出

6
事业支出

7
经营支出

8
对附属单位补助

9
结转自筹基建

10
其他支出

11
二、不准扣除的支出总额

12
（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额

13
（2）按分摊比例计算的支出项目金额

14
三、准予扣除的支出总额

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
一、收入类调整项目

2
　1．视同销售收入（填写附表一）

3
　2．接受捐赠收入

4
　3．不符合税收规定的销售折扣和折让

5
　4．未按权责发生制原则确认的收入

6
　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

7
　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益

8
　7．特殊重组

9
　8．一般重组

10
　9．公允价值变动净收益（填写附表七）

11
　10．确认为递延收益的政府补助

12
　11．境外应税所得（填写附表六）

13
　12．不允许扣除的境外投资损失

14
　13．不征税收入（填附表一[3]）

15
　14．免税收入（填附表五）

16
　15．减计收入（填附表五）

17
　16．减、免税项目所得（填附表五）

18
　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）

19
　18．其他

20
二、扣除类调整项目

21
　1．视同销售成本（填写附表二）

22
　2．工资薪金支出

23
　3．职工福利费支出

24
　4．职工教育经费支出

25
　5．工会经费支出

26
　6．业务招待费支出

27
　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）

28
　8．捐赠支出

29
　9．利息支出

30
　10．住房公积金

31
　11．罚金、罚款和被没收财物的损失

32
　12．税收滞纳金

33
　13．赞助支出

34
　14．各类基本社会保障性缴款

35
　15．补充养老保险、补充医疗保险

36
　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

37
　17．与取得收入无关的支出

38
　18．不征税收入用于支出所形成的费用

39
　19．加计扣除（填附表五）

40
　20．其