施工企业会计科目表.docx

-精品word文档 值得下载 值得拥有-施工企业会计科目表顺序号编号科目名称一、资产类现金 银行存款其他货币资金 短期投资应收票 应收账款坏账准备 预付账款内部往来 备用金其他应收款 物资采购采购保管费 库存材料周转材料 低值易耗品材料成本差异 委托加工物资库存产成 待摊费用长期投资 拨付所属资金固定资产 累计折旧固定资产清理 临时设施临时设施摊销 专项工程支出无形资产 递延资产待处理财产损溢 待转销汇兑损益二、负债类短期投资 应付票据应付账款 预收账款其他应付款 应付工资应付福利费 应交税金应付利润 其他应付款预提费用 长期借款应付债券 长期应付款递延税款 专项应付款住房周转金三、所有者权益 实收资本 上级拨入资金 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配四、成本类工程施工 工业生产机械作 辅助生产五、损益类 工程结算收 工程结算成本工程结算税金及附加其他业务收入其他业务支出 管理费用财务费用 投资收益营业外收入 营业外支出所得税 以前年度损益调整资产负债表会施01表编制单位：_年_月_日单位：元年期年期资产行次初末负债及所有者权益行次初末数数数数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付账款应收账款预收账款减：坏账准备应付内部单位款预付账款其他应付款应收内部单位款应付工资备用金其中：含量工资包干节余其他应收款应付福利费待摊费用未交税金存货未付利润其中：在建工程其他未交款待处理流动资产净损失预提费用一年内到期的长期债券投资一年内到期的长期负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计长期投资：长期负债：长期投资长期借款拨付所属资金应付债券固定资产：长期应付款固定资产原价减：累计折旧其他长期负债固定资产净值其中：专项应付款固定资产清理住房周转金待处理固定资产净损失长期负债合计固定资产合计递延税项：专项工程：递延税款贷项专项工程负债合计无形资产及递延资产：所有者权益：无形资产实收资本递延资产上级拨入资金资本公积无形资产及递延资产合计盈余公积其他资产：其中：公益金临时设施未分配利润减：临时设施摊销所有者权益合计临时设施净值临时设施清理其他长期资产其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计负债及所有者权益总计补充资料：1已贴现的商业承兑汇票_元；2已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价_元。损益表会施02表编制单位：_年_月单位：元项目行次本月数本年累计数一、工程结算收入减：工程结算成本工程结算税金及附加二、工程结算利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益营业外收入用含量工资节余弥补利润减：营业外支出结转的含量工资包干结余加：以前年度损益调整四、利润总额减：所得税五、净利润利润分配表会施02表附表1编制单位：_年单位：元项目行次本年实际上年实际一、净利润减：应交财政特种基金加：年初未分配利润减：归还借款的利润二、可供分配的利润加：盈余公积补亏减：提取盈余公积应付利润转作奖金的利润三、年度未分配利润 财务状况变动表会施03表编制单位：_年单位：元流动资金来源和运用行次金流动资金各项目的变动行次金额额一、流动资金来源：一、流动资产本年增加数：本年净利润货币资金加：不减少流动资金的费用和损失：短期投资（）固定资产折旧应收票据（）临时设施摊销应收账款（）无形资产、递延资产及其他减：坏账准备资产摊销（减其他负债转销）预付账款（）固定资产盘亏（减盘盈）应收内部单位款（）清理固定资产损失（减收益）备用金（）递延税款其他应收款（）其他不减少流动资金待摊费用的费用和损失存货小计其中：在建工程其他来源：其他流动资产（）固定资产清理收入待处理流动资产净损失（减清理费用）一年内到期的长期债券投资（）收回长期投资流动资产合计（）增加长期借款二、流动负债本年增加数（）发行债券短期借款（）增加长期应付款应付票据（）增加其他长期负债应付账款（）投资转出固定资产预收账款（）投资转出无形资产应付内部单位款（）资本净增加额其他应付款小计应付工资流动资金来源合计应付福利费二、流动资金运用：未交税金利润分配：未付利润（）应交财政特种基金其他未交款（）提取盈余公积预提费用（）应付利润其他流动负债（）转作奖金的利润一年内到期的长期负债（）归还借款的利润小计其他运用：（）增加固定资产（）增加专项工程（）增加无形资产、递延资产及其他资产（）增加长期投资（）偿还长期借款（）收回应付债券（）支付长期应付款（）减少其他长期负债小计流动资金运用合计流动负债增加净额流动资金增加净额流动资金增加净额