财务管理制度资金使用审批流程图.doc

一、 资金管理总体流程图

①
资金计划流程

资金使用流程
资金管理流程
②

③
获得资金流程

二、 资金计划流程
①
各部门申报月度资金计划

资金计划流程
②
财务编制汇总计划

根据实际发生额申请资金
③

项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖旳工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际状况汇总编制企业资金计划，报企业领导审批后上报企业。
3、申请资金
根据当期实际用款状况，上报企业申请实际资金使用额

三、 资金使用流程
借款审批流程
①

购置办公用品审批流程
②

经手人报销流程

其他办公费用审批程序
③

差旅费招待费报销审批程序
④

（一） 借款审批流程图：
经办人填写借款单

本部门负责人签字

企业领导审同意

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购置物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金
根据当期实际用款状况，上报企业申请实际资金使用额
4、企业领导审批
领导审批借款事项
5、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

经办人填写费用报销单

（二） 购置办公用品流程图

物资验收

部门负责人签字

企业领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）

2、验收
所购置物资须经验收或使用者签收，同步办公设备需在办公室登记立案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、企业领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）

（三） 其他办公费用审批程序
经办人填写费用报销单

部门负责人签字

企业领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）

3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、企业领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）

（四） 差旅费、招待费审批流程
经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

企业领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、企业领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）