新三板上市主办券商内核委员会内核审核工作底稿模版.doc

内核审核工作底稿
编号：
拟推荐挂牌公司全称：
审核工作期间

内核人员姓名

身份：注册会计师 □ 律 师 □
行业专家 □ 其他内核人员 □
抽查记录
抽查底稿名称
编号
尽职调查方法是否适当
取得资料是否适当
调查结论是否适当
披露是否充分

审核事项
问题
要求与建议

一、业务整合
2014年开始，XX的实际控制人XX逐步将原XX的业务资源（包括客户关系、供应商管理、经营管理团队等）逐渐转移至有限公司。2015年10月29日，XX向X出售XX全部股权的95.50%（382.00万元整）转让给股东李长兴。交易价格总额是多少？交易时XX的每股净资产是多少？定价是否公允？交易是否真实？X的背景情况，是否具有支付股款能力？

二、房屋租赁
1、公开转让说明书第66页,公司租赁X的房产没有房产证，注1的解释是否具有充分的法律依据？
2、有限公司广州分公司向X的租赁合同至2016.4.7已过期，请补充后续补签情况。

三、业务合同
公开转让说明书第77页,“采购合同”的注2提及“2014年的供应商未签订合同，以银行流水、业务发生凭证、访谈记录等证实与XX的合作关系。”请补充形成原因、现况及潜在法律风险。
审核意见
尽职调查工作是否符合尽职调查工作指引要求

信息披露是否符合信息披露规则要求

是否符合挂牌条件

是否同意推荐挂牌

签名栏

补充意见栏（如适用）

说明：

1、注册会计师、律师和行业专家发表专业审核意见时，应重点关注《关于做好制作和报送推荐挂牌备案文件工作有关事项的通知》附件2“拟推荐挂牌公司风险评估表”中的拟推荐挂牌公司风险事项，其中注册会计师重点关注财产权属、异常交易、关联方及其交易、无形资产、财务状况、资产减值，律师重点关注股权结构与股权转让、股东出资与增资、资产权属、同业竞争、独立性，行业专家重点关注持续经营能力，同时，还应关注根据职业判断认为重大的其他专业事项，以及其他重大事项。
2、其他内核小组成员可参考注册会计师、律师和行业专家审核重点进行审核。
3、审核事项主要包括：

（1）问题：即存在问题的基本情况，存在的调查结论不适当，或尽职调查方法是否适当，或取得的尽职调查资料是否适当，或信息披露不充分的情况。
（2）要求与建议：包括补充取得适当的调查资料，或补充采取适当的调查方法，或补充披露信息，必要的要求公司采取必要的措施消除该事项的影响。
4、对于审核意见中，附条件同意推荐挂牌的，内核会议成员应在补充意见栏中，发表最终审核意见，并签字确认。