某县水环境治理工程PPP项目实施方案.doc

某县水环境治理工程PPP项目实 施 方 案委托单位：某县城乡规划建设和住房保障局编制单位：A编制时间：二O一八年十二月目录第一章 方案编制的目的和依据1一、方案编制目的1二、方案编制主要依据1第二章 项目概况3一、项目背景3二、项目地址4三、工程内容4四、 项目基本情况5五、推荐处理工艺6六、工程预期目标7七、 经济效益8八、项目产出说明9九、关于存量项目的职工安排10第三章 PPP可行性分析11一、物有所值（VFM）评价11二、财政承受能力论证11三、结论11第四章 风险分配基本框架12一、风险分配基本原则12二、社会投资人承担的风险13三、政府部门承担的风险15四、由政府部门和社会投资人共担的风险15第五章 PPP模式设计17一、项目公司股权情况17（一）项目公司股权及资本金17（二）项目公司组织架构17二、PPP 运作方式18（一）BOT方式18（二）TOT方式19三、项目交易结构20（一）基本模式20（二）项目融资20（三）项目建设及运营维护21四、回报机制22五、绩效考核机制24（一）本项目建设绩效考核24（二）本项目运营考核27（三）评估方法29（四）建立中期评估机制30（五）实际政府可行性缺口补助30六、调价机制30七、退出机制31第六章项目合同体系32一、合同构成32二、项目边界条件32（一）项目授权、合作期限、业务范围33（二）各方的基本权利和义务33（三）项目公司组建34（四）项目运营维护34（五）股权转让限制35三、交易边界条件35（一）特许经营权的期限及范围35（二）回报机制35（三）污水处理量和供水量35（四）重置和大修的费用承担36（五）项目资产36（六）上级补贴36（七）项目保证金体系36第七章 监管管理及相关37一、授权关系37二、监管方式37第八章 PPP采购方式40一、采购方式40二、社会资本应具备的资格条件41三、资格审查及评审办法42附表433第一章 方案编制的目的和依据一、方案编制目的本方案旨在通过对某县水环境治理工程PPP项目的背景、项目实施可行性（项目VFM物有所值评价程序和财政承受能力论证程序）、项目运作方式及交易结构、供应商采购程序、项目建设运营及移交、风险控制机制、项目监管机制等）进行初步分析，审慎预测本项目采用PPP模式能够达到的主要目的，对项目的投资收益模式及财务效益预测方式进行了初步预测，对项目运作模式及相关运行机制进行了简要说明，对项目实施PPP模式存在的主要风险及应对措施进行了分析，以便为本项目政府决策及实施提供参考。二、方案编制主要依据（1） 中华人民共和国政府采购法（中华人民共和国主席令第68号）；（2） 中华人民共和国政府采购法实施条例（中华人民共和国国务院令第658号）；（3） 国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）；（4） 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）；（5） 财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）；（6） 国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）；（7） 四川省财政厅关于印发四川省“政府与社会资本合作”项目管理办法（试行）的通知（川财金201486号）（8） 关于印发政府购买服务管理办法（暂行）的通知（财综201496号）；（9） 财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215号）；（10） 6部委25号令基础设施和公用事业特许经营管理办法；2第二章 项目概况一、项目背景某县位于东经10256301033020，北纬272210275740之间。地处四川省西南部，凉山彝族自治州东南部边沿，金沙江北岸大小凉山交界带。东北与雷波县、西北与昭觉县相接，西隔西溪河与布拖县毗邻，东、南两面为金沙江，与云南省的永善县、昭通市、巧家县隔江相望，总面积1587平方公里。某县辖天地坝镇、派来镇、芦稿镇、对坪镇等4个镇，桃坪乡、热水河乡、马依足乡、红峰乡、尔觉西乡、热柯觉乡、甲依乡、木府乡、寨子乡、则祖乡、基觉乡、小银木乡、春江乡、红联乡、青松乡、放马坪乡、梗堡乡、山江乡、洛觉乡、向岭乡、谷德乡、高峰乡、老寨子乡、德溪乡、南瓦乡、依莫合乡、土沟乡、丙底乡、依达乡、丝窝乡等30个乡，下设2个居委会、177个村委会，总人口20.27万人。全县以彝族人口为主，占全县总人口的80%以上，其余为汉族、其他少数民族。根据某县城市控制性详细规划中的规划安排，某县规划建设城东区（新区），采取“老城有机疏散，新区逐步容纳”的规划思路，在未来几年将在某河东部区域新建一个城区，老城区的95%以上商业以及居民等将逐步迁入新城区。规划提出在新区建设污水处理厂一座，用于处理城东区（新区）的污水，建设水厂一座，以满足城市建设需要和居民生活生产的需求。同时，随着城市的发展，老城原有的水厂和污水处理厂已经不能满足发展的需要，所以需要对原有的水厂和污水处理厂进行改造和扩建。根据某县政府十二届75次常务会议，县城东区水厂，县城水厂，东区污水处理厂，县城污水处理厂整合为一个PPP项目：某县水环境治理工程PPP项目，以下简称“本项目”。本项目的提出是根据某县城市控制性详细规划和某县城市总体规划（2014-2030年）中的相关规划，同时也是满足城市发展需要，保护当地生态环境，实现可持续发展的重要保障。二、项目地址1.城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目：城东区（新区）务科组团西南地势低洼处；2.某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目：城东区（新区）木腊沟组团最东侧；3.县城水厂：县城西街26号；4.县城污水处理厂：某县天地坝镇新营盘村。三、工程内容1.城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目：建设日处理规模7000m3/d的污水处理厂所需的粗细格栅、沉砂池、厌氧池、氧化沟、二沉池、污泥浓缩站等处理单元，购置相应污水处理设备，以及化验设备、自控及仪表设备。配套钢筋混凝土污水收集管网25.82千米。2.某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目：引水工程、水厂工程、给水调节水池工程和其他工程四部分以及相关设备购置。四、 项目基本情况 本项目总投资20370.4万元，包括新建一座污水处理厂和一座水厂，在建一座污水处理厂，已建一座水厂，具体如下：1.城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目：建设日处理规模为7000m3/d的污水处理厂一座，配套污水收集管网25.82千米；项目总投资4590.70万元，其中：工程直接费用3638.5万元；工程建设其他费用与基本预备费952.2万元。2.某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目：远期2030年规划1.5万m3/d供水规模，近期2020年实现1.1万m3/d供水规模；项目总投资共9278.7万元，其中：工程费用7961.3万元，工程建设其他费用882.7万元，基本预备费434.7万元。3.县城水厂：存量项目，资产评估价3707万元。设计供水规模7500m3/d，实际供水规模6000m3/d，最近几年基本维持不变。4.县城污水处理厂：在建项目，概算价2794万元，日处理规模为4500m3/d。由县规建局组织实施，前期已完成项目的地勘、设计，目前正在完成项目的土石方工程，预计2017年底完工，2018年初完成转让。 五、推荐处理工艺1.城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目根据污水处理厂预测进水水质以及所要达到的出水水质的要求，某城东区（新区）污水处理厂污水经处理后其主要污染物处理率必须达到：CODcr80%、SS90%、TN47%、BOD589%、NH3-N73%TP72%。本工程所采用的处理工艺除具有去除碳源有机污染物和悬浮固体的效果外，还应具有脱氮和除磷的功能。目前我国应用于城市污水处理厂采用活性污泥法的脱氮除磷工艺主要有三类：A2/O系列；氧化沟系列；SBR系列。对某城东区（新区）污水处理厂进水水质、水量的适应性、投资的合理性，运行的稳定性等综合影响因素。根据近年来国内外专家的论证与实际工程的运行情况，本工程考虑选择氧化沟系列中的奥贝尔氧化沟工艺和SBR系列中的CASS工艺进行比选。通过技术经济各方面的比较和某城东区（新区）所处的环境考虑，本次工程方案最终推荐奥贝尔氧化沟工艺为某城东区（新区）污水处理厂的处理工艺。2. 某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目 净水工艺包括反应絮凝、过滤消毒、排泥、储存等过程，根据各类处理设施的优缺点结合本项目的实际情况，本次设计的净水工程工艺如下图所示：六、工程预期目标1.城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目：到2025年，本工程尾水排放达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级B标准，符合清洁生产和节能减排的要求，对改善周围环境某河的水质起到积极的作用。2.某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目：（1）水量目标：根据需水量预测，某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）远期2030年规划1.5万m3/d供水规模，近期2020年实现1.1万m3/d供水规模。（2）水质目标某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）的出水水质执行生活饮用水卫生标准（GB5749-2006）。（3）水压目标供水管网末梢压力不小于0.20MPa；供水管网服务压力合格率95%，最高日最大时出厂水压为0.40Mpa。出水厂水水压必须满足用户接管处服务水头满足其用水需要的要求。七、 经济效益1. 水量预测结合某县实际情况，项目可行性研究报告，做出污水处理厂的处理量和水厂的供水量近二十二年预测，具体见附表2供水量和处理量。 2. 成本估算本项目的成本主要包括外购原材料，工资及福利费，大修及检修维护费， 管理费用，具体详见附表33. 经营收入估算本项目的经营收入主要是收取的水费和污水处理费。现行收费标准为：污水处理价0.8元/吨；水价：1.3元/吨。完全由使用者付费。考虑到成本因素如电价、社会平均工资水平、药剂费用等在漫长的经营期内也面临着自然上涨的风险，而这些因素的价格上涨将直接导致成本上升，进而影响投资人的投资回收期和项目的稳定运营，此时需要对水价和污水处理价进行调价。建议每5年进行一次调价，由于多方面因素难以确定，水价暂定每5年上涨0.1元，污水处理价每5年上涨0.2元。水费=水价*供水量污水处理费=污水处理价*处理量经营收入=水费+污水处理费，详见附表2。八、项目产出说明 项目产出物主要包括新建一座水厂和一座污水处理厂及其配套设施。（1）.城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目： 建设日处理规模7000m3/d的污水处理厂所需的粗细格栅、沉砂池、厌氧池、氧化沟、二沉池、污泥浓缩站等处理单元，购置相应污水处理设备，以及化验设备、自控及仪表设备。配套钢筋混凝土污水收集管网25.82千米。（2）.某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目： 建设远期2030年规划1.5万m3/d供水规模，近期2020年实现1.1万m3/d供水规模的水厂一座。具体包括：1.引水工程：取水泵房一座（20 m2）、输水管道建设及安装35km（从引水口处至水厂）。2.水厂工程：反应沉淀池建设1000 m2（包括反应池400 m2，沉淀池400 m2、车间200 m2）、滤池建设400 m2（滤池、加药间、加氯室合建）、清水池建设400 m2、泵房建设20 m2、排污沟50m、配电房建设10 m2。3.给水管网工程：建设及安装给水管网19.82km。4.给水调节水池工程：给水高一区调节水池1座（2000 m3）、给水中区调节水池1座（1000 m3）、给水低区调节水池1座（1000 m3）。5.其他工程：建设管理房15 m2、仓库100 m2、传达室15 m2、院墙465m、水厂大门2座、厂区道路600m和厂区绿化4030 m2。九、关于存量项目的职工安排对县城水厂这个存量项目，原有职工采取全员安置的方式，做到职工不下岗、收入不降低，各类保险到位，并能够按企业工资指导线的要求为职工升工资。职工退休后的养老等问题由项目公司统一管理。第三章 PPP可行性分析一、物有所值（VFM）评价详见某县水环境治理工程PPP项目物有所值评价报告部分。二、财政承受能力论证详见某县水环境治理工程PPP项目财政承受能力论证报告部分。三、结论该项目采用PPP模式实施是可行的。57第四章 风险分配基本框架一、风险分配基本原则为了在政府方和社会投资人之间合理分配风险，明确合同当事人之间的权利义务关系，确保本项目顺利实施和实现物有所值，风险分配遵循的基本原则如下： 1、承担风险的一方应该对该风险具有控制力； 2、承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）； 3、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机； 4、由该方承担该风险最有效率； 5、如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。 本项目实施过程中，相关各方将复杂、难以控制的风险在各方之间进行合理分配，可以有效降低项目总体风险程度，确保项目成功实施。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险通常由社会资本承担；法律、政策和最低需求等风险通常由政府承担；不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。通过综合考量本项目中政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，根据上述原则，现提出如下风险分配基本框架。风险分配基本框架表风险类别风险因素政府承担社会资本方承担共同承担系统风险政策法律征用/公有化政治反对法律变更 审批获得/延误 市场费率调整 利率变化其它不可抗力 非系统风险建造 融资工具可及性融资成本高 设计不当 工程设计质量分包商违约 工地安全 地质条件 场地可及性 建设成本超支 完工风险建设质量 公共服务提供 考古文物保护 运营维护、维修成本高移交设备状况收益减少价格变更国有化/征用二、社会投资人承担的风险 1、项目设计、建设和运营维护相关风险，例如项目设计不达标；建设成本超支、试运行不达标、技术未达到相应的经济指标等；工期延误，未按预定建设期限完工；技术风险以及移交资产不达标风险等。应对此类风险时，需制定明确的建设标准，对建设过程中一些不好控制的投资进行量化，超过的部分要有明确安排。2、项目融资的风险，如融资结构不合理、金融市场不健全、融资的可行性等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难。如选定中标者之后，政府与选中的社会投资人草签特许权协议，选中的社会投资人需凭草签的特许权经营协议在规定的融资期限内完成融资，特许经营协议方可正式生效。如果在给定的融资期内未能完成融资，将会被取消资格并没收其投标保证金。3、财务风险，包括资本结构不合理、财务管理不完善、服务价格风险分配设计不合理等；运营成本超支；此类风险的应对机制是组建有经验的运营团队，或选择专业队伍对项目设施的运营维护进行委托，约定运营商应承担的义务和违约责任，以便传递风险。此外，主要成本因素如电价、社会平均工资水平、药剂费用、折旧费用等在漫长的经营期内也面临着自然上涨的风险，而这些因素的价格上涨将直接导致成本上升，并影响投资人的投资回收期和项目的稳定运营，并影响项目的收益。建议通过发挥调价公式和一般补偿机制的作用加以应对。 4、获得项目相关保险。 大多数PPP项目合同会约定由项目公司承担购买和维持保险的相关义务，比如在建设期内购买工程一切险等。鉴于以上大多属于商业行为，社会投资人具有较丰富的商业经验，对此类风险的承担相对更为合理。项目的融资、设计和施工也是具有商业性质的，民营企业在项目融资技术和融资市场方面较政府更为熟悉和有经验，能更好地降低风险，社会投资人还可以利用自身经验来避免设计中的缺陷，全面审查施工过程中的各种施工方法，从而降低设计和施工过程中的各种风险，但政府在这方面就显得经验不足，因此这些风险由社会投资人来承担较为合理。三、政府部门承担的风险对于政治风险、法律变更和配套设施服务方面的风险，政府部门的控制力强于民营机构，应由政府部门提供担保。通常包括： 1、土地获取风险。土地使用权获得困难，比如审批的时间成本超预期。2、项目决策、审批延误。此风险可能导致项目周期过长，增加项目前期成本。3、最低需求量风险，就本项目而言主要是指污水进水量不足和用水量不足，本项目需政府与项目公司签订服务购买合同；此类风险涉及投资人的合理收益，一般按照“照付不议”条款由政府承担。四、由政府部门和社会投资人共担的风险此类通常为不可抗力风险，即合同一方无法预见、控制、且经合理努力仍无法避免或克服的、导致其无法履行合同项下义务的情形，包括但不限于：台风、地震、洪水等自然灾害；战争、罢工、骚乱等社会异常现象；征收征用等政府行为；以及双方不能合理预见和控制的任何其他情形，如因国家和地方有关法律法规政策规定，对污水处理标准、出水水质标准要求提高导致企业必须投入改造费用或增加运行成本的情形。任意一方都没有能力承担该风险的后果，由任意一方承担都会减少其对风险控制的积极性；各方均没有控制能力，所以通常由各利益相关方通过设计有关机制，如调价、可变特许期、缓冲基金等共同承担。此类风险下，建议以政府50%、社会投资人50%的比例由双方共同承担。第五章 PPP模式设计一、项目公司股权情况（一）项目公司股权及资本金 根据本项目实际需求，需要成立项目公司，项目公司注册资本金为2000万元。本项目总投资为约为20370万元，项目资本金为总投资的50% 即10185万元，政府和社会资本分别按36.4%、63.6%的持股比例注入资本金。其中，政府方应出资的3707万元以正在运营的一座水厂按TOT模式作价出资；社会资本方应出资的6478.2万元以现金方式出资。在签订合作协议时与政府约定项目公司成立时间节点，须保证项目公司成立的时间节点及资本金、后续建设资金及时到位。（二）项目公司组织架构（1）项目公司设立要求1.项目公司注册地在某县；2.项目公司注册资本为2000万元。3.社会资本方持有项目公司多数股权，并确保在项目经营期内对项目公司拥有持续的实际控制权，社会资本方持有项目公司股权发生变更时，需书面征得政府方同意。4.项目公司由社会资本方负责在PPP项目协议签订后30日内设立。（2）项目公司管理结构项目公司按公司法的相关要求进行工商登记注册，成立董事会、监事会。董事会5人（政府出资代表1人，社会资本4人，董事长由社会资本提名，董事会选举产生）；监事会3人，政府指定国资公司和社会资本各委派一名、职工代表大会推荐一名政府方认可的职工监事，其中监事会主席由政府方出资代表提名，监事会选举产生，职工监事由职工代表大会选举产生。项目公司实行董事会领导下的总经理负责制。政府指定某宏达国投有限公司（以下简称国投公司）为项目公司的政府股东代表，不直接参与项目公司经营管理，但具有知情权、重大事项决策权。对于涉及公共利益的重大事项，如社会资本股权转让、污水厂或水厂资产担保及抵质押、污水或水厂改扩建等，需各股东全票通过。二、PPP 运作方式综合考虑收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素，本项目拟采用BOT+TOT模式的运作方式，项目实施机构为某县规建局。 （一）BOT方式对城东区（新区）木腊沟组团生活污水处理厂及污水管网新建项目和某县城东区（新区）木腊沟组团水厂（第二水厂）及给水管网工程项目按照BOT方式进行运作。B(新建)：社会资本与政府方共同组成项目公司，负责投资新建污水处理厂和水厂。O(营运)：项目公司通过运营污水处理厂和水厂，并通过收取污水处理费和水费及政府可行性缺口补助费回收投资并取得合理的利润；T(移交)：特许经营期届满，项目公司将运行良好的设施无偿地移交给政府。（二）TOT方式对县城污水处理厂和县城水厂项目按照TOT方式进行运作。T(转让)：政府对已建成的一座水厂在资产评估的基础上，将其特许经营权作价3707万元入股项目公司，将特许经营权转让给项目公司；同时对正在建设一座污水处理厂在2018年初按2794万元转让给项目公司，实际价格按照此项目最终的审计价执行。O(营运)：项目公司取得特许经营权，并通过收取服务费回收投资并取得合理的利润；T(移交)：特许经营期届满，项目公司将运行良好的设施无偿地移交给政府。通过BOT+TOT模式的运作方式，本项目经营权均属于项目公司，特许经营期暂定为20年（新建项目），21年（在建项目），22年（存量项目），实际以公开招标结果为准。 某县人民政府授权某县城乡规划建设和住房保障局（以下简称县规建局）作为本项目的实施机构，负责本项目实施的组织工作，并对项目公司进行监管。按照政企分离原则，政府指定某国投公司作为政府方投资主体，代表政府方与通过甄选确定的社会资本方共同组建项目公司。根据财政部财金2014113号文件的规定，本项目由县规建局授予项目公司特许经营权，由项目公司负责完成建设、运营维护、移交等工作。项目公司通过收取污水处理费和水费及政府可行性缺口补贴来收回投资、并获取合理利润。本项目政府支付可行性缺口补贴将纳入某县跨年度的财政预算，并提请人大审议通过。 三、项目交易结构（一）基本模式基本模式概要：政府选择社会资本组建项目公司，项目公司与政府签订合同，负责承担设计、投资建设、运营、维护管理任务，在合同期内通过项目公司的经营收入和政府的“可行性缺口补助”获得合理投资回报，依法承担相应的风险；政府负责提供政策支持，加强工程建设及运营维护质量监管。合同期满后，项目公司终结，并按合同约定作后处理。政府对项目公司承担有限责任，不提供担保或承诺。（二）项目融资本项目除了资本金外，建设资金缺口约为10185.2万元，社会资本可利用项目公司经营权及未来收益权，进行多种途径的融资，用于支付工程款及项目公司流动资金。社会资本通过项目公司融资部分，政府只按融资成本给予补助，不再记取合理回报，融资成本不得超过7%。 项目在第一年需要进行两个新建项目的建设，建设资金6934.7万元，本项目的资本金6478.2万元，故需要融资456.5万元。项目在第二年要进行两个新建项目的建设和县城污水处理厂的转让，共需资金9728.7万元，这部分资金全部需要融资解决。社会资本对本项目融资承担完全责任，如果项目公司不能顺利完成项目融资的，则由社会资本通过股东贷款、补充提供担保等方式解决，以确保项目公司的融资足额及时到位。政府应积极配合并协调，在政策、法律法规许可范围内以多种形式为社会资本融资缺口部分提供增信措施，但不提供政府背书、财政担保、土地抵押等其他担保方式。（三）项目建设及运营维护（1）合作期限新建项目：建设期2年、运营期20年；存量项目：22年；在建项目21年。（2）施工建设根据财政部PPP相关法规，本项目拟通过公开招标的采购方式确定投资人，并由投资人负责本项目规划设计、投融资、建设、运营维护等。 （3）前期费用及征地拆迁政府方负责征地拆迁及项目前期工作，所产生征地拆迁费用及项目前期费用进入项目总投资，由项目公司承担。（4）工程变更如未来政府方对本项目提出工程变更要求，导致工程量增加或减少的，工程数量由项目公司提出，经监理工程师初审，报经县政府审核通过后，由项目公司负责实施。如未来项目公司提出的工程变更要求，必须是出于优化方案、节省开支等合理或经济性考虑，在报经县政府审核通过后实施，工程量增加导致的成本费用由项目公司自行承担，工程量减少所带来的直接成本减少建议按实际工程量结算，但政府方可以对项目公司给予部分企业管理费方面的补偿。四、回报机制根据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）等相关文件，明确提出社会资本可以通过 “政府可行性缺口补贴”获得合理投资回报。本项目采用BOT+TOT模式，存在使用者付费，但使用者付费不足以满足社会资本方的成本回收和合理回报，故需由政府方以财政补贴和其他优惠政策的形式，给予社会资本方经济补助。可行性缺口补助为该部分的回报机制。 在运营期内，本项目采用可行性缺口补助模式，政府承担部分直接付费责任。政府可行性缺口补助支出数（不含风险支出）计算：在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。计算公式为： 当年政府可行性缺口补助=项目资本金（社会资本出资部分）*（1+合理利润率）*（1+年度折现率）n/财政运营补贴周期（年）+融资本息+年度运营成本*（1+合理利润率）-当年使用者付费注：（1）n代表折现年数。财政运营补贴周期指财政提供运营补贴的年数，年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率和地方国资公司债券收益率合理确定，本项目折现率上限为6%. （2）项目资本金（社会资本出资部分）：社会资本自有资金6478.2万元。（3）合理年回报率上限（7%）（4）财政运营补贴周期（新建项目：20年；存量项目：22年；在建项目21年）（5）使用者付费本项目配套特许经营收入主要为污水处理费和水费。详见附表2. （6）融资成本社会资本通过项目公司融资部分，政府按融资成本给予补助，融资成本不得超过7%。（7） 折现率 本项目折现率上限为6%。（8）各年政府可用性服务费（见附表）股东回报机制：社会资本通过项目公司的利润分配（政府方原则上不参与利润分配，仅在项目公司出现超额利润时参与），用于支付运营成本、偿还债务、收回投资，并获取合理利润。项目公司每年净利润优先用于弥补社会资本合理收益率及投资本金回收。为确保社会资本盈利而不暴利，运营期每三年由政府指定机构对项目公司进行审计，如果使用者付费超过当年可用性服务费和当年运营维护绩效付费之和时，超出部分收益按照政府60%，社会资本40%分成。当年可用性服务费=项目资本金（社会资本出资部分）*（1+合理利润率）*（1+年度折现率）n/财政运营补贴周期（年）+当年融资本息当年运营维护绩效付费=年度运营成本*（1+合理利润率）五、绩效考核机制（一）本项目建设绩效考核本项目建设绩效考核前提为项目竣工验收通过。建设绩效考核重点是对项目工期、工程质量、环境保护、安全等关键绩效指标进行考核，可以对本阶段的考核设立相应奖惩机制以便促进社会资本建设成本的控制和建设效率的提高。建设绩效考核主要内容如下表：指标类别指标要求工期开工日：以监理工程师的开工令为准。竣工验收日：以监理工程师发放的竣工验收合格证为准。质量工业建筑防腐蚀设计规范(GB50046-2008)民用建筑电气设计规范(JGJ 16-2008)建筑结构荷载规范 (GB50009-2012)城镇污水处理厂污染物排放标准(GB 18918-2002)生活饮用水卫生标准（GB5749-2006）污水综合排放标准(GB 8978-1996)民用建筑设计通则（GB50352 -2005）建筑抗震设计规范 (GB50011-2010)建筑结构荷载规范 (GB50009-2012)建筑抗震设计规范（GB50016-2014）环境保护参照中华人民共和国城乡建设环境保护部法等。安全生产参照 JGJ59-2011建筑施工安全检查标准等。注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。建设指标绩效考核：在项目建设期内每年对工程建设质量、安全、工期、环保等方面进行绩效考核并计算分，并在项目交工或竣工验收时依据每年考核得分算术平均计算出项目可用性服务费绩效考核得分，该得分在以后历年可用性服务费计算中予以体现。在可用性绩效考核指标设置及考核中，应当遵循重客观数据轻主管判断的原则，切实做到客观、科学、公正。同时为充分体现定量优于定性的原则，本办法做如下设置：工程交工或竣工验收合格满足使用功能要求的即达到可用性服务费绩效考核合格目标。在计算政府付费时，将与项目建设指标绩效考核分数挂钩，具体如下：建设指标90%，建设期支付比例100%；90建设指标70，建设期支付比例=建设指标*1%；建设指标低于70分，建设期支付比例为0。本考核办法实行扣分制，总分为100分，及格分为70分，每项分值扣完为止。各项分值及具体考核办法如下表：指标类型权重指标要求考核标准工程质量70分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于建设工程质量管理条例、公路工程质量管理办法、城镇道路工程施工与质量验收规范、TD/T1013-2009土地开发整理项目验收规程以及四川省、凉山州、某县相关法律法规及技术规范。阶段性验收或竣工验收合格为满分，工程质量不合格为零分。项目工期10分在批准工期内完成项目建设按期完工为满分，因乙方原因引起的每拖延1个月扣1分工程安全8分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于JGJ59-2011建筑施工安全检查标准等和TD/T1013-2009土地开发整理项目验收规程以及四川省、凉山州、某县相关法律法规及技术规范。建设期内，每受到行政部门处罚一次扣2分环境保护5分符合国家、行业相关环境保护要求若经环保部门处罚的，每发生一次扣1分社会稳定5分项目建设中无负面社会影响事件发生出现影响社会稳定性事件，并受到处罚的，每次扣1分从重扣分或不得分。政府满意度2分项目建设过程中政府的满意度由政府相关部门根据具体情况综合评分（二）本项目运营考核根据特许经营协议对污水处理厂的进出水水质水量和水厂出水水质、水压以及排水（供水）设施的维护进行监管，监管的数据作为政府付费依据。考核采用年度100分制按某县污水处理厂（水厂）绩效考核综合评价各指标考核表进行分项打分。年底考核一次，接受社会监督和投诉。运营期考核结果与政府付费挂钩。某县污水处理厂（水厂）绩效考核综合评价各指标考核表：考核维度目标考核指标权重考核标准财务层面降低成本吨水付现成本515吨水付现成本每降低0.01元加1分，本项实行加分制满分5分吨水运营费合计5吨水运营费降低0.01元加1分本项实行加分制满分5分提高收益净资产收益率5本项目目标净资产收益率为4%，每提高0.2个百分点加1分，本项实行加分制，满分5分客户层面安全生产安全生产率2040 本项实行扣分制， 每出现一次安全事故扣2分。达标排放（生产）水质达标率20本项实行扣分制，水质一次不达标扣5分，管理层面基础管理制定管理标准，应急预案，及时上报材料1010本项实行扣分制，没有制定管理标准扣2分，没有制定重大应急预案扣3分，没有及时上报材料一次扣0.5分工艺管理各工艺建有操作流程,明确工艺参数和调整范围525本项实行扣分制，没有一个工艺的操作流程扣1分。参数，范围不明确扣0.5分管理规范，岗位职责健全5管理机构不健全扣2分，岗位职责不健全扣1分，扣完为止水质监测10未按规定监测水质扣2分，未按规定取样并保存扣2分扣完为止处理量或生产量5本项实行扣分制，没有完成出水量或处理量，每次扣0.5分设备管理设备运行510本项实行扣分制，每出现一次不正常运行扣0.5分设备完好率5设备完好率达到95%得满分，不达标每降低1个百分点扣1分合计100%政府补贴将与以上的绩效考核挂钩，具体得分标准和支付比例见下：运维指标90%，运营期支付比例100%；90运维指标60，运营期支付比例=运维指标*1%;60运维指标，运营期支付比例=0。（三）评估方法首先建立基于关键绩效指标的多维立体评价体系，然后通过对日常积累数据的统计和分析以及多种调研方法获取客观公正的评估依据，并对本项目进行得分统计、排名、全方位的综合评价，最后提出整改意见，反馈给各个特许经营项目。1、数据来源与分析本次评估的基础数据主要来源于各个特许经营项目每月提交的生产运行月报表和运营年度报表。然后对数据进行进一步分类、统计和分析，也可以利用Excel软件作出柱状图和折线图等直观地进行数据分析。2、实地调研为保证评估的客观公正，真实地反映本项目特许经营现状，评估过程中应重视通过实地调研、问卷调查和客户访谈等渠道获取一手的资料数据。3、对比分析对比分析包括纵向和横向对比。前者是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量项目实施的相对成效;后者是同类运作模式的污水处理厂或水厂相关指标对比，用以评价不同运营项目的绩效水平。4、定性与定量分析相结合定性评估法用于评价内部管理、团队凝聚力、员工满意度等软指标定量评估法用于评价成本、效益等硬性指标。综合评估法用于评价规划执行情况、安全保障及应急机制等指标。（四）建立中期评估机制特许经营期间每 3-5 年进行一次中期评估，对合同双方履约情况进行综合评估，指导调整合同履行。中期评