第五章 股份制商业银行课件.pdf

第五章商业银行教考目的名要求：通过本章的学习，主要 掌握商业银行的产生与发展、类型与组织、业务种类、信用货币的创造和商业银行的经 营原则与经营管理。秋名堂点物难京：商业银行的业务种类、信用货币的创造原理、商业银行的经营原 贝！J、管理方法（资产负债综合管理）。第五章商业银行一二 第第节节节 三 第节 四 第商业银行概述商业银行的业务商业银行存款货币创造商业银行经营管理理论第一节商业银行概述在各类金融机构中，商业银行以其历史最为悠久、机构庞大、资金实力雄厚、业务范围 最为广泛、对社会经济生活影响面最大而在 整个金融机构体系中占据主体地位。第一节商业银行概述一、商业银行的地位现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。第一节商业银行概述从历史上看，商业银行产生和成长的时间 最长，是整个金融业演化的主流，其组织管 理和业务经营都比较全面和成熟。代表主要业务/演进历程职能威尼斯银行货币兑换：货币保管+支付，汇兑货币保管：收费-付费贷款取息：全额准备一部分准备汇兑结算 存款 贷款英格兰银行(1694)金匠业：保管凭条-银行券 划款凭证-银行支票 十足准备一部分准备货币形式 存款 贷款第一节商业银行概述二、商业银行的职能(0信用中介一方面通过吸收存款的方式，动员和集中 社会上一切暂时闲置的货币和货币资本；另一方面以贷款方式把这些货币和货币资 本投向社会经济各部门形成生产要素，把 借贷双方巧妙地联系起来，成为借贷双方 的中介人，这是银行最基本的、最能说明 其经营活动特征的职能。第一节商业银行概述（二）支付中介银行在办理与货币收付有关的服务性业务 时，执行支付中介职能，如根据企业的委 托，办理货币的收付与转账结算等。在这 里，银行以社会的“出纳员”和“账房”的身 份出现。银行的中介职能，不仅节约了社第一节商业银行概述（三）创造信用流通工具商业银行在经营各项业务过程中成为银行 券和存款货币这两种信用货币的创造者。随着商业银行的发展和中央银行的货币发 行权垄断，商业银行发行银行券的权力被 中央银行所取代，而在提供信贷和转账结 算服务中对存款货币的创造，则在经济生 活中发挥着日益重要的作用。个人8国公8mM团田 吁以中金算我icbc mm工行员鼠艾却|,存卡合物I，金基析I网上论代I1W 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银行制，即专门成立一个股份公司负责收 购其他银行具有决定性表决权的股份，从 而实现大银行通过持股公司把许多小银 行，甚至一些企业置于自己控制之下的目第一节商业银行概述4.连锁银行制连锁银行制是指由某自然人或某个集团收 购若干家银行具有决定性表决权的股份，从而实现对被控股银行的业务及经营决策 的控制。第一节商业银行概述总分行制大城市设立总行+其他地 区和城市设立分支机构多采用，美、德、日为主要单一银行由一个独立的银行经营 银行业务，而不设点分美国：各州独 立性较强；限持股公司为控制/收购2彖或2家以 上的银行股权而专门组 成的公司二战后，流行 于美国（一分支连破银行 制个人/集团控制2家以上 的银行,但不以股权公 司形式出现 r实质同上，地住不及.第一节商业银行概述四、商业银行的经营原则（一）盈利性银行的经营动机是为了获取利润，利润表 现了商业银行的经营管理水平。商业银行 在竞争中必须不断改善经营管理，采取各 种措施以获取更多的利润。全球银行市值排行:首次4家中资银行同时跻身前十2009年02月10日04:17 来源：北京晨报晨报讯（记者 李若愚）在全球银行的排名榜上，第一次 有四家中资银行一同跻身前十，而排在首位的工行的 市值已经相当于9个花旗银行。最新的全球银行市值排行榜显示，排名前10位的 依次是：中国工商银行、中国建设银行、中国银行、汇丰控股、美国摩根大通银行、美国富国银行、西班 牙国际银行、日本三菱UFJ银行、美国高盛治和中国 交通银亿第一节商业银行概述（二）安全性安全性原则是指商业银行在经营管理过程 中，不仅要保证商业银行自身资产的安 全，而且还要保证客户资产的安全，使客 户对银行保持坚定的信任。第一节商业银行概述（三）流动性流动性是银行能随时应付客户提取存款的支 付能力。保持流动性，即保持银行的一定清 偿力，以应付日常提现需要，特别是应付突 然大量提现需要，对于保证银行不断有大量 资金来源、银行信贷资金正常周转以及银行 业务顺利经营都是极其重要的。第二节商业银行的业务一、负债业务负债业务是商业银行筹措资金、借以形成 资金来源的业务，是商业银行资产业务和 其他业务的基础。可以分为存款业务和其 他负债业务。第二节商业银行的业务（一）存款业务存款是商业银行最主要的资金来源。存款 业务是指银行客户存入款项，存款人可以 随时或如期支取的一种信用业务，亦称受 信业务，是商业银行最传统的业务之一。第二节商业银行的业务1.活期存款活期存款是指那些可由客户随时提取的存 款。这种存款在客户进行交易和支付的过 程中可以直接开出支票或接受转账，因而 又叫支票账户存款。第二节商业银行的业务2.定期存款定期存款是指那些事先约定提取期限的存 款。定期存款由于存期较长，到期时银行 付给较高的利息，原则上不能提前支取。第二节商业银行的业务3.储蓄存款储蓄存款是指为了方便居民个人积蓄货币而 开办的一种存款业务。储蓄存款不使用支 票，而是采用存折或存单，手续较简单。存款余额（亿元）比上年末增长19.2%2003 年 2004年 2005年 2006年询料来源：国家统计局EG365I那边股市 正火着呢cnsphoto第二节商业银行的业务（二）其他负债业务1.向中央银行借款2.同业拆借3.发行金融债券4.回购协议第二节商业银行的业务二、资产业务资产业务亦称授信业务，就是银行把通过 负债业务吸收的资金加以运用的业务，它 是商业银行取得经营收入的最主要的途径。资产业务形成银行对客户的债权，主 要包括贷款和投资。第二节商业银行的业务(-)贷款贷款是指银行将其组织的资金以货币资金 的形式，按照一定的贷款利率贷放给客户，客户如期归还的一种行为。贷款是商 业银行的一项基本业务，也是商业银行最 重要的资产。第二节商业银行的业务1.按贷款期限分为：短期贷款，中期贷款长期贷款2.按贷款方式分为:/信用贷款舐:即可 DQOSIX付30%笈TZS银行我们支持保障房建设!中国金融网首席漫画家张砚钧绘洽谈业务、了解客户需求查验证件、确认权，实地勘察家访评估舞.合同二办逑合证办理抵押登记放款客户服务及续当还款、注销抵押提交证件个人：1、房屋所有权证2、国有土地使用权证（如有）3、购房合同、购房协议4、购房发票或收据等相关财务凭证 5、夫妻双方身份证明（身份证、户 口簿、结婚证）6、如未婚需提供未婚证明7、个人收入证明及其他相关财产证明企业：1、房屋所有权证2、国有土地使用权证3、购房合同4、购房发票、土地出让金发票等相 关凭证5、公司营业执照（副本）6、法定代表人证明书7、法定代表人身份证明8、公司章程（加盖工商局骑缝章）9、董事会或股东会决议10、授权委托书（如需）11、受托人身份证明（如需）第二节商业银行的业务（二）证券投资商业银行的证券投资是指商业银行运用其 资金购买有价证券的行为。银行购买的有 价证券包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。但对股票的购入，国家 般多加以限制或禁止。第二节商业银行的业务银行证券投资和贷款的区别(1)证券投资的证券变现能力强；贷款流动性 较差。(2)证券投资与生产不发生直接的联系；贷款 与再生产有着密切的联系。(3)证券投资是由银行以购买证券的方式进行 的；贷款是银行应借款人的请求而进行的。(4)证券投资时证券的名义价值容易发生波动，贷款的名义价值不易发生变动。(5)在证券投资中银行比较主动；贷款则相对 来讲银行处于被动地位。第二节商业银行的业务三、中间业务中间业务是指商业银行不需运用自己的资 金，通过代理客户办理收付和其他委托事 项，从中收取手续费的各项业务。商业银 行的中间业务主要有：代收业务、信用证 业务、汇兑业务、代客买卖业务和租赁业 务等。第二节商业银行的业务(-)代收业务代收业务是银行接受客户的委托，根据各 种凭证代替客户收取款项的业务。代收业 务的对象包括支票、票据、有价证券和商 品凭证等。第二节商业银行的业务（二）信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务，可 以解决买卖双方互不信任的矛盾。信用证 是银行应买方的要求，开给卖方的一种保 证付款的书面凭证。第二节商业银行的业务（三）汇兑业务汇兑业务是银行代理客户把现款汇给异地 收款人的业务。这种业务要使用特殊的汇 兑凭证：银行汇票或支付委托书。第二节商业银行的业务（四）代客买卖业务代客买卖业务是银行接受客户的委托，代 为买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。在银行的代客买卖业务中最重要的是代理 发行有价证券的业务。第二节商业银行的业务（五）信托业务信托业务是银行受客户的委托，代为管 理、营运、处理有关钱财的业务。信托业 务按业务对象划分为个人信托和法人信 托。个人信托业务包括：代管财产、遗 产、有价证券、贵重物品，代办人寿保第二节商业银行的业务（六）租赁业务租赁业务是银行通过所属的专业机构将大 型设备出租给企业使用的业务。这种业务 一般是由银行所控制的分公司经营。租赁 的范围包括飞机、船舶、车辆、钻井平 台、电子计算机等，目前甚至扩大到成套 工厂。银行通过收取租赁费来补偿设备价第二节商业银行的业务四、表外业务表外业务是指商业银行所从事的不列入资 产负债表且不影响资产负债总额的经营活 动。表外业务的迅速发展，一方面为银行 带来了巨额收益；另一方面，如果管理不善、控制不当也可能扩大银行经营风险,甚至会对金融体系的稳定产生不利影响。第二节商业银行的业务商业银行表外业务主要包括：(1)担保或类似的或有负债(2)贷款承诺(3)与利率或汇率有关的或有项目第三节商业银行存款货币创造一、商业银行存款货币创造涉及的基本概念 在信用制度发达的国家中，活期存款是存 款人能用支票随时提取的一种存款。一般 来说，只有商业银行才有权经营活期存款。商业银行在经营存贷款的过程中还具 有创造存款的能力。第三节商业银行存款货币创造(-)原始存款原始存款指客户以现金形式存入银行的直 接存款。商业银行获得原始存款后，除按法定存款 准备金比率保留一部分作为法定准备金以 外，其余部分可用于放款或购买证券。第三节商业银行存款货币创造（二）派生存款派生存款指银行由发放贷款而创造出的存 款，是原始存款的派生和扩大。派生存款产生的过程，就是商业银行吸收 存款、发放贷款，形成新的存款额，最终 导致银行体系存款总量增加的过程。第三节商业银行存款货币创造（三）存款准备金存款准备金是指金融机构为保证客户提取 存款和资金清算需要而准备，从银行所有 存款中抽取的，存放在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额 的比例就是存款准备金率。第三节商业银行存款货币创造二、商业银行的货币创造过程(-)信用创造必须具备的条件1.部分准备金制度存款准备金率越高，提取的准备金越多，银行可用的资金就越少，派生存款量也相 应减少；反之，存款准备金率越低，提取 的准备金越少，银行可用资金就越多，派 生存款量也相应增加。第三节商业银行存款货币创造2.非现金结算制度在现代信用制度下，银行向客户贷款是通 过增加客户在银行存款帐户的余额进行 的，客户则是通过签发支票来完成他的支 付行为。因此，银行在增加贷款或投资的 同时，也增加了存款额，即创造出了派生 存款。如果客户以提取现金方式向银行取 得贷款，就不会形成派生存款。第三节商业银行存款货币创造（二）存款的创造过程与原理现假设甲企业到A银行存款100万元，A银行 存款增加100万元。A银行将存款的20%作为 准备金，其余全部贷给乙企业，即贷给乙企 业80万元。乙企业向丙企业支付货款80万 元，丙企业将这笔货款全部存入B银行，B银 行存款增加80万元。B银行将存款的20%作 为准备金，其余全部贷给丁企业，即贷给丁 捶业64万元如此循环下去。具体见下表：第三节商业银行存款货币创造银行新增存款(AR)法定准备金(RR;20%)银行政资领(AL)A银行100000.00.WL.20000.0080000.00B80000.0016000.0064000.00C64000.0012800.0051200.00D51200.0010240.0040960.00E40960.008192.0032768.00F32768.00.6553.6026214.40G26214.405242.88 *_t *20971.52H20971.524198.3016777.22I16777.22%-,3355.4413421.78J13421.782684.36 ,_.10737.42 1 -,tt 银行体系500000.00100000.00400000.00第三节商业银行存款货币创造由上表可知，银行这种扩张信用的能力取 决于两大因素，即原始存款数额的大小和 法定存款准备金率的高低。用公式表示为式中：D代表存款，R代表初始准备金（即第三节商业银行存款货币创造三、其他制约派生存款的因素第一，客户会从银行提取或多或少的现 金，从而使一部分现金流出银行系统，出 现所谓的现金漏损。第二，银行并非一定会将超额准备金全部 贷出。第三，上面关于存款是笼统看待的。第三节商业银行存款货币创造考虑以上三点，可以看出，银行吸收一笔原始 存款能够派生创造出多少存款，派生倍数大小如 何，还要受到现金漏损率的多少、超额存款准备 率的高低和有关定期存款准备率的大小所制约。由此，派生倍数用公式表示为：K=AD/AR=1/(o+/+/+&)式中，新增因素和d,分别表示提现率 和超额存款准备率；t，代表TD/D,即活期存款 中转化为定期存款的比例。第四节 商业银行经营管理理论一、商业银行资产管理理论（一）商业贷款理论1.基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存 款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提 取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放 短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适 应的有偿性贷款，而不能发放不动产等长期贷 款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票 据为凭证。第四节 商业银行经营管理理论2.局限性：这种带有自偿性特征的放款理论，不能满 足经济发展对银行长期资金的需求，也限 制了银行自身的发展；忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分 利用长期负债；忽视短期贷款的风险性，且使银行的发片 受制于经济周期及其带来的风险。第四节 商业银行经营管理理论（二）资产转移理论1.基本观点：为了保持足够的流动性，商业银行最好 将资金用于购买变现能力强的资产。这类 资产一般具有以下条件：信誉高，如国债或政府担保债券以及大 公司发行的债券；期限短，流通能力强；于出售 一第四节 商业银行经营管理理论2.局限性：证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧 缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行 难以在不受损失的情况下顺利出售证券；当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大 量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初更第四节 商业银行经营管理理论（三）预期收入理论1.基本观点：银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还 或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷 款还是可转让资产，其偿还或变现能力都 以未来收入为基础。只要未来收入有保证 就可以保证银行资产的流动性。第四节 商业银行经营管理理论2.局限性：把预期收入作为资产经营的标准，而预期收 入状况由银行自己预测，不可能完全精确；在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增 力口，债务人的经营情况可能发生变化，到时并 不一定具有偿还能力。第四节 商业银行经营管理理论二、商业银行负债管理理论(-)存款理论1.基本观点：存款是商业银行最主要的资金来源，是其资 产业务的基础；银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银 行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用 必须以其吸收存款沉淀的余额为限；存款应当支付利息，作为对查款者放弃流动 性的报酬,付出的利息构成银行的成本。第四节 商业银行经营管理理论2.局限性：没认识到银行在扩大存款或其他负债方面 的能动性；没认识到负债结构、资产结构以及资产负 债综合关系的改善对于保证银行资产的流 动性、提高银行盈利性等方面的作用。第四节 商业银行经营管理理论（二）购买理论1.基本观点：商业银行对存款不是消极被动，而是可以 主动出击，购买外界资金；商业银行购买资金的基本目的是为了增强 其流动性；商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨 胀的情况下。直接或间接抬高资金价格，、是实现购买行为的主要手段。第四节 商业银行经营管理理论2.局限性：助长商业银行片面扩大负债，加深债务危 机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀 负担。第四节 商业银行经营管理理论（三）销售理论1.基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该 理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观 念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况，一标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展。第四节 商业银行经营管理理论2.局限性：未能很好地解决如何使银行盈利性与流动 性和安全性统一的问题。第四节 商业银行经营管理理论三、商业银行资产负债综合管理理论(-)该理论的主要特点1.综合性，即资产和负债管理并重；2.适应性，即根据经济环境的变化不断调 整自己的经营行为，加强动态管理。第四节 商业银行经营管理理论（二）该理论提出的基本经营原则1.总量平衡原则，即资产与负债规模相互 对称，统一平衡。2.结构对称原则，即资产和负债的偿还期 及利率结构对称。3.分散性原则，即资金分配运用应做到数 量和种类分散。第四节 商业银行经营管理理论（三）资产负债管理的主要技术方法1.缺口管理法。分为两种：一是利率敏感性 缺口管理方法。二是持续期缺口管理方法。2.利差管理法。主要手段有：一是增加利 差。二是创新金融衍生工具及交易方式。复习思考题1.假定A银行从中央银行获得了 1 000 000元的 贴现贷款，且活期存款的法定存款准备金率为 10%,那么在简单存款创造条件下，银行体系 最终将创造多少存款？如果每家银行都希望持 有5%的超额准备金，情形又将如何呢？2.假定活期存款的法定准备金率为10%,并且 在整个银行体系没有任何超额准备金的情况下，有一家银行的客户提走了 1000元的活理电 款，试用T型账户写出前四家银行的存款收缩 情 3时算整个银行体系的存款收缩总额。复习思考题3.如果你是一家商业银行的雇员，你的上司想就下述问 题听听你的意见，你将如何回答？(1)本银行既不想保留过多的超额储备，但又害怕出现 流动性危机，可以采取什么办法？(2)本银行的一个值得信赖的老客户急需一笔资金，愿 意以非常优厚的条件向本银行申请贷款，但本行的超额 准备金却不够支出，本行是否应该拒绝这一申请？(3)本银行出现意想不到的存款外流，引起准备金不 足，可以采取哪些措施加以补救？采取这些措施的代价 是什么？(4)辘行为某公司开出的汇逑事兑，但是汇票到 期后，汇票的付款人却无力本银行应该怎么办？