建筑施工企业供应链金融应用风险及防控措施研究.pdf

37理论视野ILUN SHIYEL建筑施工企业供应链金融应用风险及防控措施研究应炜纲（中天建设集团有限公司，浙江杭州310016）摘要：现阶段，建筑行业内部竞争逐渐激烈，且市场竞争从单一的客户竞争转变为供应链之间的竞争。对此，建筑施工企业以需要充足资金作为后盾。供应链金融是一种新型融资模式，建筑施工企业应用供应链金融能够控制融资成本，为企业健康发展奠定基础。但供应链金融应用过程中也存在一定风险，本文在简要介绍供应链金融概念基础上，分析当前建筑施工企业应用供应链金融的必要性，探讨供应链金融应用风险，最后提出有效的防控措施。关键词：建筑施工企业；供应链金融；核心企业；金融科技平台中图分类号：F832.4文献标识码：ADOI：10.12317/j.issn.1673-3169.2023.17.013 0引言供应链金融是一种以供应链为基础的金融服务，主要服务对象是供应链上的各个环节，包括供应商、制造商、分销商和零售商等。其核心理念是通过共享信息和风险，降低供应链中的融资成本和风险，从而提高供应链上各个参与方的获利能力。对于建筑施工企业来说，无论是承接项目还是具体施工，都需要依赖充足的资金，如何做好融资工作对企业市场竞争力的提升具有重要意义。因此，在应用供应链金融产品过程中，企业需要注重风险防范，保证产业链运行的安全与稳定，为建筑施工企业健康发展提供帮助。1供应链金融概念及应用现状1.1概念供应链金融指的是依托于优质信用客户，以真实贸易背景为基础，借助供应链管理理念构建的一种新型融资模式。供应链金融能够为企业提供贸易资金服务，同时还能够提供个性化贷款融资。建筑施工企业作为行业产业链中不可缺少的一部分，利用供应链金融能够跳出传统的贷款融资框架，在释放企业资金压力的同时，为企业赢得市场先机1。1.2应用现状第一，供应链金融主体从原有松散化状态逐渐变为集中化、多元化，从结构体系上可以将供应链金融分为多个主体，即：交易方、平台提供方、风险管理方和流动性支持提供方。同时，受金融科技发展态势的影响，现阶段金融科技在供应链金融中地位日益凸显。加之大量科技运营平台的出现，为供应链金融发展创造了有利环境，大数据技术、云计算技术等，为供应链金融发展注入更多能量。当然，受到资金实力、传统运营模式、信用等因素影响，供应链上下游企业各自为政，有时候无法充分发挥供应链金融的价值。第二，业务模式呈现出多样化、综合化发展趋势。传统的融资模式较为单一，一般是通过抵押借贷的方式进行，但供应链金融发展过程中，业务模式更加多元化，包括预付款融资、正常账期融资、应付账款融资等，能够为企业提供多元化的融资服务2。2建筑施工企业应用供应链金融的必要性分析2.1缩短资金回流时间市场经济背景下，建筑施工企业面临更加激烈的竞争，一些企业为了能够抢占更多市场份额，在未全面了解客户资信、支付能力，且没有对客户项目启动资金进行全面调查的基础上，盲目扩张规模，导致企业无法平衡产值、利润关系，导致资金回笼难度增加。而一些建筑施工企业为了能够招揽到项目，会选择资产质量差的项目，导致企业无法按时收回相关款项，增加企业坏账、呆账出现的概率。而建筑施工企业在人工工资、原材料采购等方面都需要耗费大量资金，若资金回流时间过长，则必然会对企业的正常运营造成影响。采用供应链金融模式，能够解决上述问题，为供应链上下游企业提供个性化融资服务，缩短资金回流时间。2.2降低资产负债率第一，国资委要求企业加大去杠杆力度，有效清理不良资产。因此，企业运营发展中应该加大清理不良资产的力度，减少企业负债水平。处置企业不良资产以后，才能切实降低亏损风险。第二，对高风险业务、债务投资等进行严格控制。建筑施工企业引入供应链金融业务后，能够有效整合企业债务、债权融资，促进企业应收账款及时回收，降低企业资产负债率。同时，企业选择供应链融资模式，能够减少企业有息负债，还能够通过转让等手段处理内部债务，提升资产流动性。38 首席财务官HIEF FINANCIAL OFFICERC2.3降低融资成本建筑施工企业应用供应链金融模式，能够将自身融资成本转向上下游企业，进一步减轻自身融资成本压力。同时，根据供应链金融特点，处于供应链中各企业都可以享受优质企业信用优惠，从而降低供应链企业综合融资成本，有利于提升供应链整体效率。3建筑施工企业供应链金融应用风险3.1贸易背景风险现阶段，建筑施工企业供应链金融的参与方以产业链上游供应商、核心企业为主，间接供应商融资比例正在逐渐提升，这就使得关联企业的贸易背景调查显得十分重要，通过贸易背景真实性调查，便于企业采取更具针对性的风险管控措施。尤其是对于大型建筑施工企业自建融资平台来说，更需要重视贸易背景风险问题。如果供应商通过虚假交易获得融资，并将融资资金进行转移，必然会给企业带来重大损失3。3.2现金流风险在当前房地产行业大环境下，施工企业有时候需要涉及合同垫资，一些下游客户通过供应链金融履约支付，可能导致施工企业资金无法按时回收资金，造成企业应收账款规模逐渐增多。施工企业为了确保项目顺利实施，也会选择供应链金融的方式对上游供应商履约。在应收账款逐渐增多的背景下，会导致企业现金流周转困境，一定程度上限制企业的对外融资能力，造成供应链刚性兑付资金短缺，进而出现现金流断裂风险。3.3信用风险在建筑施工企业供应链体系中，以中小型企业为主，这类企业受到自身规模、运营模式等限制，自身资信偏差。供应链金融业务运行过程中对企业资信有较高的要求，但目前建筑市场尚未建立完善的征信体系，且企业违约的成本相对较低，增加供应链金融信用风险。3.4融资资源风险建筑施工企业在选择金融机构、金融产品过程中，综合考虑融资成本、还款期限、操作灵活性等问题，往往存在多种产品混合的情况，造成多种供应链产品共存，企业财务人员需要同时与多家金融机构对接，增加了管理的难度，也会导致企业融资资金风险增加。4建筑施工企业供应链金融应用风险防控措施4.1准确认识供应链金融建筑施工企业在应用供应链金融过程中，首先应该加强对该金融模式的认识，以便能够降低应用风险。第一，增加对融资信用风险的认识。在开展风险管理工作中，建筑施工企业要综合考虑供应链中、上、下游企业的综合交易关系，保证现金流的稳定性。施工企业应该做好与供应链上非核心企业的关系维护，加强联系，避免由于供应链脱钩所带来的风险，发挥供应链金融的价值，为产业链整体运行提供优质服务。第二，正确认识供应链融资条件。建筑施工企业应联合保理机构、金融机构等，对供应链供求关系有关的信息进行搜集、调查，并进行沟通确认，从而对上下游企业信用资质进行评级，避免发生套取融资的违法行为，保证供应链金融能够进行精准的资金供应4。4.2厘清各方权责供应链金融涉及产业链多个参与主体，为了做好各利益主体的协调工作，要求建筑施工企业能够厘清各方权责，明确自身在融资中的作用。具体体现在：第一，明确自身在供应链金融主体中的核心企业，无论从上游或下游企业角度出发，建筑施工企业作为供应链金融受益方，其受益程度会受到费用、融资额度等影响。因此，建筑施工企业需要明确自身对非核心企业信用担保的作用，可以通过一系列合法手段，增加非核心企业信用等级，实现供应链金融对不同企业的互补、推动作用。第二，企业应该建立与供应链上下游企业的沟通协作机制，具体通过加深产业链关联度、利益捆绑等方式，保证供应链运行的稳定性，实现建筑施工企业与各个非核心企业之间利益互惠，这对于发挥供应链金融价值有很大帮助。4.3健全供应链金融管理体系建筑施工企业涉及人员众多，且属于劳动密集型产业，面临巨大的竞争压力，为了能够在竞争中占据主动，企业应该进一步强化供应链金融意识，根据自身需求，构建完善的供应链金融管理体系，对供应链金融使用流程进行进一步简化，为企业拓展更加广阔的融资渠道，以便能够获得充足的资金支持。在供应链金融管理体系下，可以对上下游企业运营能力、信用、资质等进行精准判断，建立良好的合作机制，提高对供应链风险的防范能力。施工企业需立足自身，思考自身在供应链中的定位，建立相应的奖惩机制、追责机制，明确不同岗位工作职责，将供应链金融管理责任细化到具体岗位。同时，通过有效的奖惩机制还能够帮助企业内部人员形成责任意识、竞争意识，促进企业员工主动学习供应链金融相关知识，为企业应用供应链金融打好基础。4.4规范供应链金融业务流程第一，建筑施工企业必须根据自身情况制定出针39理论视野ILUN SHIYEL对性的供应链业务管理办法。尽管供应链金融具有支付功能，但企业不能将其等同于现金支付模式，应该根据企业经营发展情况，结合供应链金融业务特征，采取统一规范管理方法，对业务风险进行严格控制，按照应收款、应付款的方式，将供应链金融进行合理区分，明确各部门的职责，明确职权范围、办理条件、执行标准等内容。第二，优化供应链金融业务审批流程5。建筑施工企业应该设立专门的审查小组，明确供应链金融业务审批中各职能部门的具体职责，形成事前、事中、事后全方位的内控体系。4.5采取负面清单管理办法第一，建筑施工企业需要优选项目。在项目选择过程中，严格按照筛选条件，坚持合理举债的原则，规范企业财务核算工作，保证各项资料的完整性，为顺利回款提供保障，尤其要注意工程款支付节点、业主付款计划等是否满足还款要求。第二，优选供应链上游、下游企业。积极开展负面清单管理模式，将参与供应链金融的上下游企业纳入合作企业数据库中，对于背景真实、资信优良、履约能力强的企业，纳入优质企业行列；对于负面清单企业应该排除供应链金融体系，避免给企业运营带来风险。第三，应该对金融产品、金融机构进行优选。在金融机构选择方面，应该将供应链金融是否成熟、实力是否雄厚、风控体系是否健全作为考核指标。同时，还需要开展尽职审查、专业评估等工作，充分发挥风控体系优势。4.6促进业务与金融的融合第一，建筑施工企业在应用供应链金融过程中，应该构建规范化的管理体系，提升其对产业链上下游的掌控能力，形成健全的管控机制，逐渐向着标准化方向发展，降低供应链金融风险。第二，对项目进行严格把控。建筑施工企业应该推行集中采购平台，逐渐扩大集中采购平台的覆盖范围，尤其是对于大宗施工材料的采购业务，通过集中采购平台能够提高企业在供应商议价方面的话语权，对节约采购成本具有重要作用。第三，在合同管理层面上，应在合同中明确供应链支付方式，确定支付方式下的融资费用承担、配合确权等具体事项，通过相关的宣传引导，促进业务和供应链金融之间的有效融合，切实提高供应链金融整体运行水平，从而更好地服务于企业各项业务开展6。4.7引入信息技术建立供应链金融信息平台建筑施工企业应该加强对人工智能、区块链、云计算以及大数据等技术的应用，以供应链产销架构为基础构建供应链金融信息平台，实现建筑施工企业与金融机构、保理机构等的信息共享，在供应链金融信息平台中可以收纳建筑施工企业经营状况、交易合同、资金规模、信用资质等信息，能够对供应链中的融资信息进行有效整合，以便于拓展融资渠道，为施工企业扩展更大的融资平台。同时，供应链金融信息的安全性、隐私性需要得到保护，建筑施工企业可以联合保理机构、金融机构设置第三方监管机制，严格按照规定落实融资记录、备案等工作，对还款日期进行有效核算，减少延迟还款的问题发生。此外，企业应该充分发挥信息技术的优势，形成动态监控系统，对各项资金使用过程进行监督，提高企业运营风险防范水平。5结语综上所述，供应链金融作为一种新型融资模式，建筑施工企业通过该融资模式能够缩短资金回流时间，为企业获得稳定的资金支持。但受到种种因素影响，建筑施工企业应用供应链金融中还存在贸易背景风险、信用风险、融资风险以及现金流风险，对企业正常运行带来不利影响，甚至会造成巨大经济损失。因此，建筑施工企业需要根据自身发展情况，灵活应用供应链融资模式，对企业内部资源进行有效整合，加强对各类风险的有效管控，围绕建筑产业上下游企业积极推广供应链金融模式，充分发挥该模式的价值优势，推动建筑产业走向可持续发展道路。参考文献1 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