工效挂钩工资管理办法.doc

某某公司2011年度工效挂钩工资管理办法为充分发挥工资分配的导向作用，建立工资总额宏观调控机制，激发人力资源创造活力，调动广大员工的工作热情，促进企业科学发展，全面完成某某公司工作目标和中心任务，根据集团公司薪酬管理指导意见，结合某某公司实际，制定2011年度工效挂钩工资管理办法。 本办法适用于某某公司所属全资、控股、参股但有实际控制权的子公司、经费单位和公司机关。一、原则与导向 (一)坚持正向激励导向，加大向某某公司中心任务倾斜的激励力度，实施“两调整，两提高”、“两创新，两带动”战略举措，促进效率效益的全面提高，提升公司核心竞争力，营造干事创业的良好氛围。(二)坚持“效率、效益优先、兼顾公平”的分配原则，推行内部市场化管理，体现市场化分配导向，向效益好、效率高、艰苦边远地区的单位和岗位倾斜，促进某某公司经营目标的全面实现。(三)坚持“绩效导向”，加大绩效考核力度，完善考核体系，体现按业绩分配，形成职位能升能降、收入能高能低的动态管理机制。(四)坚持“工资总额增长幅度低于企业经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于企业劳动生产率增长幅度”的原则。建立正常工资增长机制，量入为出，总量控制，规范流程，理顺秩序,实现科学分配。(五)实行工资总额工效挂钩核算管理与某某公司中心工作重点激励相结合。工效挂钩工资按比例切块分别与安全、产量(产值)、利润、单耗、效率等经营指标挂钩。(六) 突出效率，引导发展原则。实行工资总额与经济效益总量指标和人均指标双挂钩，着力引导各单位转变发展方式，加快发展速度、提升发展质量。(七)强化安全管理，实行重点激励。进一步强化安全“一号工程”的突出地位，对区域瓦斯治理工作实行人员单列、工资单列，业绩单独考核，及时兑现奖惩，切实维护和巩固集团公司安全管理良好局面。二、月度工效挂钩工资基数的核定(一)工资水平核定的依据1.政府关于薪酬管理有关政策和CPI（居民生活费价格指数）涨幅因素。2.各单位2010年实际工资水平和2010年度各项经营指标计划增长幅度，某某公司2011度工资水平增长计划。3.考虑不同地区差异、地理位置偏远、环境艰苦等因素。4.实行对标管理，加大对标激励，在人均效率提高、效益增长的情况下，逐步实现“同等贡献、同等收入”。5. 同类别、同区域、同规模生产经营单位同一平均工资水平，体现公平竞争。(二)参与全年工效挂钩核算的工资基数核定1.工资总额构成全年工资总额（含劳务派遣用工工资）由工效挂钩核算工资、年薪制人员工资、奖励基金等组成。年薪制人员工资在单位工效挂钩工资基数外单列，与工效挂钩工资总额平行管理，杜绝交叉与侵占，否则加倍扣除，并追究有关人员责任。2.各单位工效挂钩工资基数年度工效挂钩工资基数=核定年平均工资水平定员人数月度基数年度工效挂钩工资基数12（1）月度工资基数一经确定，原则上不作调整，并作为工效挂钩工资核算和各项奖金提取依据。（2）板块梳理时按照板块转移调整工资基数，整合发展的单位按照整合项目的历史水平、市场工资水平和核定定员相应增加工资基数。（3）煤炭资源整合区域公司所属矿井和化工项目，根据工作开展情况相应调整工资基数。（三）奖励基金部分由某某公司统一掌握，按照项目带动和向中心任务重点倾斜的原则，重点向“两创新，两带动”、“两调整，两提高”、对标管理、高效率、高效益、安全管理等方面倾斜，打破平均主义，突出业绩导向。三、工效挂钩内容、比例及结算 (一)生产经营性单位1.挂钩指标及比例。由工效挂钩比例和新增效益工资提取比例(即利润总额挂钩考核)、安全、煤炭产量（产值）、营业收入、成本(单耗)、产品质量、四项费用、人均经济效益等指标组成。其中，人均经济效益指标暂按各单位人均利润、人均产量(产值)和人均营业收入本期月人均水平分别除以上年相应指标月平均水平确定。人均经济效益指标计算均以现有人数为准(含劳务派遣人员、外聘人员)。各项指标挂钩比例规定如下：(1)工效挂钩比例：0.6。(2)利润总额：超计划完成的利润总额（即新增效益），乘以工效挂钩比例后，即为新增效益工资。新增效益工资分为效益计提工资和效率计提工资两部分。效益计提工资：新增效益工资相当于该块工资基数10%以内的部分全部提取；10%-25%的部分提取50%；25%-40%的部分提取30%；40%以上部分提取10%；反之，同比例扣罚。效率计提工资：按照人均利润指标（按在册人数计算，下同）完成增减幅度的50%再上下浮动增减效益计提工资。即：效率计提工资=其中：A1为本期当月人均利润；A为上年平均月人均利润。Q为效益计提工资。 (3)安全：按安监局安全管理办法结算安全结构工资；各单位在上级安全管理框架内制定各自的安全考核办法，经上级安监部门、人力资源部门审核后实施。（4）煤炭产量(产值)：煤业单位考核煤炭计划产量，非煤单位考核产值；完不成计划指标时每低计划指标1%扣月度工资基数的0.5%，全年超额完成计划时按超额完成台阶进行奖励。人均产量(产值)同比大于1，按照人均产量(产值)增长幅度50%的比例抵减上述本项因完不成计划指标扣减的工资额。其计算公式为：抵减工资额=M1-M2，M2=其中：M1为本项因完不成计划指标扣减工资，M2为人均产量(产值)浮动工资，B1为当月人均产量(产值)，B为上年平均月人均产量(产值)。(5)营业收入：营业收入完不成计划指标时，每低计划指标1%扣月度工资基数的0.5%。人均营业收入同比大于1，按照人均营业收入增长幅度50%的比例抵减上述本项因完不成计划指标扣减的工资额。其计算公式为：抵减工资额=N1-N2 ，N2=其中：N1为本项因完不成计划指标扣减工资，N2为人均营业收入浮动工资，C1为当月人均营业收入，C为上年平均月人均营业收入。(6)成本（单耗）：成本节约，在单位完成利润盈亏指标的前提下，煤业单位按节约额的20%给予奖励，其他单位按节约额的30%给予奖励；成本超支，超支部分从结算工资中全额扣除；实行成本动态同向考核，即当月节超与累计节超同向时，按当月节超额计算奖罚工资额。(7)产品质量（煤质）：按某某公司产品质量管理办法进行考核奖罚。(8)四项费用：最大限度压缩非生产性费用支出(指办公费、差旅费、招待费和会议费等管理费)，努力降低企业经营成本。四项费用实行动态同向考核，即当月超支而且累计也超支时，按当月超支额从结算工资中扣除。 2.指标应用(1)生产矿井工资切块比例：利润55%、安全30%、产品质量（煤质）15%；复合考核指标：营业收入、成本、煤炭产量、开拓进尺等。工资结算办法：除成本、营业收入外，其它复合考核指标完不成，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。选煤厂工资切块比例：利润50%、安全25%、产品质量（煤质）25%；复合考核指标：营业收入、成本、块煤产率、精煤产率等。工资结算办法：除成本、营业收入外，其它复合考核指标完不成，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的1%。化工生产经营单位（含511厂）工资切块比例：利润总额40%、安全20%、营业收入40%。复合考核指标：产值、单耗、货款回收率等。工资结算办法：除单耗外，其它复合考核指标完不成，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。电厂工资切块比例：利润40%、营业收入20%、安全20%、供电量10%、发电量10%。复合考核指标：成本、发电标煤耗、四项费用。工资结算办法：供电量、发电量每增减1%,奖罚该块工资1%；其他复合考核指标除成本外，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。环保建材工资切块比例：利润50%、营业收入30%、安全20%。复合考核指标：产量、成本、四项费用。工资结算办法：复合考核指标除成本外，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。福源购销总公司 工资切块比例：商品煤购销量100%。 复合考核指标：销售费用、货款回收率、应收账款回收率。 工资结算办法：商品煤购销量每超计划1%，分别奖工资0.5%，反之，对等扣罚；综合售价（无特殊原因）每低于公司最低限价一次扣月度工资基数10%；销售费用超支从工资中直接扣除；其他复合考核指标每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。医院工资切块比例：利润50%、收入30%、安全20%。复合考核指标：医疗事故、四项费用。工资结算办法：每出一起医疗事故扣罚月度工资基数的20%。铁运处工资切块比例：利润60%、收入20%、安全20%。复合考核指标：煤炭运量、运输成本、地货运输创收、四项费用。工资结算办法：复合考核指标每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。供电处工资切块比例：利润70%、安全30%。复合考核指标：制造成本、营业收入、管理费用、四项费用。工资结算办法：管理费用超支部分从工资中扣除，其它复合考核指标每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。供应处、机电设备租赁中心工资切块比例：收入50%、利润30%、安全20%。复合考核指标：物质储备资金、吨煤材料费、四项费用。工资结算办法：复合考核指标完不成，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。技师学院工资切块比例：收入50%、利润30%、安全20%。复合考核指标：招生计划完成率、四项费用。工资结算办法：招生率低于计划时扣罚年度工资基数的20%，其它复合考核指标完不成，每超（欠）1%分别扣月度工资基数的0.5%。其他经营单位（实业公司、多经公司、信息中心、房产公司、检验中心等）工资切块比例：收入40%、利润40%、安全20%。复合考核指标：成本、四项费用。 工资结算办法：按共性指标进行考核奖罚。 (二)基建单位1.工资切块比例：煤炭类基建形象进度70%、安全30%；非煤类基建形象进度90%、安全10%。安全考核办法同生产单位。2.工资结算办法：由计划部制定具体办法，根据主要工程形象进度、工程质量、投资完成情况、预算执行情况等指标进行考核，根据考核结果奖罚工资。预算节约5%（以工程质量合格率100%为前提，完成关键节点或项目完工的基础上）以上的部分，按节约额的一定比例给予奖励，预算每超1%扣月度工资基数的0.5%。生产经营单位列入集团公司基建（技改）工程项目的，按目标责任书和基建项目管理规定考核，根据完成情况结算月度工资。 (三) 某某集团机关和经费单位机关和经费单位执行宽带薪酬制度，按定员人数和公司薪酬分配政策，制定考核细则，根据员工岗位(职务)履职和实际工作量等指标考核结果分配绩效工资。具体分配由公司统一管理，即:由公司统一审核工资台帐发放工资、统一核算绩效工资。(四) 非控股但有实际控制权单位非控股但有实际控制权单位按“两低于”原则，由各单位自行控制，单位分配方案报某某公司劳资部备查。各单位按半年和年终各出具一次工资使用情况报告，某某集团进行检查，确保工资总额及员工平均工资水平合理增长。当月累计平均工资水平超出上年同期50%时，要写出详实的工资水平异动报告。 (五)其他单位和人员1.根据集团公司有关规定，对区域瓦斯治理人员单独定员、单独考核、单独核算工资。定员工资从本单位核定基数中划出，单独与瓦斯抽放量和钻孔进尺挂钩，完成瓦斯抽放量和钻孔进尺计划每增减1%增减切块工资的2%，同时按照超欠区域瓦斯治理投资计划和责任目标比例，同比奖罚单位区域瓦斯治理人员工资总额，实行月度检查、季度考核兑现。2.新资源整合矿井(兼并重组小煤窑)，鉴于目前管理基础薄弱及管理的复杂性，由各区域公司自主掌握，每月拟订预算意见报某某公司名称审批。步入正常生产经营后，要加强定员管理，逐步过渡，纳入正规工效挂钩预算。3.外派人员的工资，按照外派管理制度有关精神，由各区域公司在二次分配中具体落实，及时足额兑现，严禁拖欠。4.随着某某公司的业务发展，出现新产业单位的，根据生产经营性质制订工效挂钩办法，另行核算。 四、工效挂钩核算管理流程及职责按照某某公司发展目标和产业板块特点，实行经营管控，关注经营结果、过程和质量指标控制，促进提升管理水平。（一）管理流程工效挂钩工资总额坚持“总量控制，分级负责，逐级实施”的原则。1.各单位在月末按本单位经济指标完成情况自行结算工资，并作为成本提取和资金预算的依据。月度内自行调增工资不得超过月工资基数的5%，调增部分要在三个月内还清，调减至预算之内。自行调增部分要写出书面报告于次月10日前报劳资部，统一确定当月资金计划。2.劳资部按照制度预算要求，对各单位适度调剂工资发放，但当月调增不超过工效挂钩工资结算额的10%，调增比例超出10%时，由公司主要领导决策。3.因生产条件发生重大变化，当月结算工资与实际需要出入较大时，由本单位出具申请报告，详细写明原因、金额，并附相关依据，于次月10日前报劳资部，公司统一研究。4.次月12日后，劳资部依据企管部提供的当月经营指标核算工资， 15日拨付各单位上月工资指标，同时报财务资产部作为实际拨付资金的依据。5.正常情况下，15-16日（公休日向后顺延）领取工资审批单。6.各单位23日前将上月工资反馈表上报某某集团劳资部。 (二)管理职责1.某某公司组织制定、完善薪酬管理办法；组织各单位及相关职能部室研究确定各单位工效挂钩工资水平及基数；根据某某集团整体经营目标完成情况，对各单位工资基数和工资结算发放情况进行调控和监控。2.区域性公司、子公司、直管单位就考核中出现的问题及时向相关部门反映，确保考核公平、公正、客观、高效；负责对下属（辖）单位(矿、厂)制定考核办法并组织实施，根据考核结果对结算工资情况进行审核、分类汇总并上报某某集团；将所属单位工效挂钩工资使用及各类人员工资水平情况进行统计分析、分类汇总，逐月上报某某集团。五、减人提效某某公司通过薪酬导向强化效率管理，突出人均观念，多渠道、全方位、多层次采取有力措施实施减人提效。在某某公司核准的定员范围内，按定员核定工资基数，实行减人不减工资，增人不增资，按照集团公司发展需要，对积极向艰苦边远地区输送人才的单位根据派出人员数量进行相应奖励。六、建立预算、监督、清算管理制度1.年初预算某某公司按照本办法对各单位工资总额实行预算管理，加强宏观调控。2.年中监控各单位工资总额“结、发、报”必须做到“三统一”。财务部门要设立“包干工资”二级明细账，合理使用工资基金，严禁少提多发，不提滥发。各单位要按照某某公司要求填报月、季、年度工资总额统计报表，加强统计分析。某某公司定期组织相关部室、单位人员对各单位薪酬管理情况进行监督检查，并将检查结果公布；对查出的乱设奖金项目、重复发放、无考核依据发放、超提超发、弄虚作假等问题将根据情节轻重进行通报批评，加倍从当月结算工资中扣除，并扣减单位负责人年薪。 3.年末清算某某公司对各单位的工资总额进行年末清算，对没有提足工资的单位可给予追加，对超提超发和违反某某集团工资总额管理规定的单位按上述监督检查规定给予处罚。各单位工资总额发放超过某某集团清算额度3%（含）且不到5%的，通报批评；超过5%（含）的，按比例扣减企业负责人效薪，并同比例扣减下年度的工资基数总额。七、区域公司对所属单位工资结算某某公司对外部资源整合各区域公司按本法实行总额管控，区域公司对下属单位生产经营正常的矿井的具体挂钩指标和工资结算可参考本办法结合实际情况制定工资管理实施细则，报鹤集团劳资部核准后执行。各区域性公司在进行考核和二次分配时，确保工资总额不超。八、特殊情况工资核算管理1、经营单位没有完成考核指标，当月结算工资总额最低按月度工资基数的80保底；严重超亏或连续三个月未完成任务的单位，按生活费保底，生活费标准按照月度工资基数的70%核算。2、当月新增效益工资超过工资基数的50%时，按50%封顶，超出部分年度内统筹考虑以丰补欠。九、建立工资水平预警机制1、当月累计平均工资水平与去年同期对比低于10%或高于30%，报送工资反馈表的同时，写出工资水平异动分析报告。2、当月累计工资水平超出上年同期50%时，某某集团对单位当月新增效益工资部分进行管控，同时向单位提出预警，保证当年平均工资水平处于一个合理的范围内。 十、本办法自二一一年一月一日起施行，解释权属某某集团。