工程结算管理办法2.doc

工程结算管理办法
1．目的
根据竣工图纸、工程合同和经济签证单等有关文件编制工程结算，确定工程最终造价。工程结算报告是成本核算的依据。
2．适用范围
集团所属所有工程项目的工程结算。
3．职责
3.1项目部负责竣工结算所需手续完备的审核，并对结算中涉及施工的疑问进行解释。
3.2项目部负责对结算中涉及的技术疑问和图纸问题进行解释。
3.3成本管理部是工程结算的第一责任单位，负责整个工程结算的组织协调工作。督促审价单位、施工单位在规定时限内完成结算，联系相关部门进行技术支持。
3.4销售部负责对结算中涉及的销售疑问进行解释。
3.5财务部负责结算中财务资料的收集整理，参与审价工作会议。
4．工作程序
4.1成本管理部根据工程实施情况，编制结算工作计划，委托工程审价单位，收集及整理分项工程的材料设备限价价格表、图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、图纸部分未施工项目的记录、付款及待垫款、甲供材料设备的领用清单、施工单位的结算报价等结算依据。
4.2施工单位填写《工程竣工结算申请表》，项目部负责审核竣工结算所需的必要手续，签署意见并移交成本管理部。竣工结算需完备的手续包括：
Ø 通过由政府主管部门参加的竣工验收，并完成竣工验收备案手续；
Ø 工程竣工图纸的质量和数量按要求完成，工程档案验收合格并移交档案馆；
Ø 工程遗留问题处理完毕，或处理方案已经通过；
Ø 施工现场清理完毕，施工单位撤出现场；
Ø 已签署《工程保修合同》。
4.3根据结算工作计划，成本管理部在合适的时间召开由审价单位、施工单位参加的结算编制会议，明确结算依据、统一结算口径，统一结算资料编制格式。
4.4施工单位申报结算资料。结算资料必须包括工程结算报告、工程结算书、结算承诺书。结算书必须提供工程量计算底稿（包括钢筋抽样计算表）。施工单位的结算承诺书内容：
a.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、签证单、价格凭证等；
b.在送审结算书中，若项目的遗漏，施工单位均作让利给发包人，不作增加调整；
c.发包人与审价单位执行审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。
4.5项目部首先对结算资料进行审核，审核内容应包括资料的真实性、有效性、签字和盖章手续的完整性等。项目部审核通过，在《工程结算资料审核会签表》签署意见后转交成本管理部。
4.6成本管理部收到施工单位的结算资料，与审价单位共同审核清点，如结算资料符合要求则签署《工程结算资料审核会签表》，合同约定的审价工作正式开始。如结算资料不符要求，成本管理部应要求施工单位尽快补充，资料符合要求之日为审价开始之日。审价周期一般为120天，合同有约定的从其约定。
4.7在审价过程中，成本管理部应全程参与，保证其处于甲方的有效监控中。成本管理部与财务部一起参加审价工作会议，并保持良好沟通。因结算审核涉及到项目部、总师室、销售部等专业部门，必要时组织各专业部门的人员参与审价工作，各部门人员应给予积极配合。
4.8初审结果出来后，成本管理部组织审价单位与施工单位进行核对，对有争议的问题协商解决。如有复审要求，则成本管理部负责将初审报告提交复审单位，复审结束后再进行确认手续。
4.9审价结束后，对审价结果进行复核与确认工作。
4.9.1首先施工单位在审定单上签字、盖章。
4.9.2在施工单位认可后，成本管理部、财务部进行复核确认，将结算资料上报主管副总、财务副总、总经理、集团复核确认。
4.9.3公司内部审核完成确认盖章后，交审价单位签字、盖章。
4.9.4甲方、施工单位、审价单位三方确认后，审价结果生效。
4.10审价结果生效后，整套结算资料返回成本管理部存档。
4.11结算分析。结算完成后，成本管理部负责编制工程结算分析报告，总结工程管理中的得失，有利于今后公司完善管理。
4.12如果甲方委托投资监理单位实施施工全过程造价控制，则三方每月审核确认的工程月报可作为结算依据。竣工结算时可不再重复编制结算资料，只对尚未确认的工程量和存在争议的问题进行审核确认即可。
5．附件
5.1《工程竣工结算申请表》
5.2《工程竣工结算资料审核会签表》
5.3《工程竣工结算单》
5.4《工程结算审批表》
5.5《工程结算技术经济分析表》

工程竣工结算申请表
项目名称

合同编号

建设单位

施工单位

工程内容

序号
项目内容
施工单位意见
甲方审核意见
1
竣工验收备案

2
竣工图

3
工程档案验收

4
工程遗留问题

5
现场清理

6
施工单位退场

7
签署《工程保修合同》

施工单位经办人：
项目经理：

甲方经办
人

项目经理

施工监理

注：本表由施工单位填写。成本管理部、项目部各留一份。

工程竣工结算资料审核表
项目名称

合同编号

合同名称

施工单位

工程内容

资料清单说明

施工单位经办人： 项目经理：
项目部审核意见

成本管理部审核意见

审价单位意见

注：本表由施工单位填写。成本管理部、项目部、审价单位各留一份。

工程竣工结算单
建设单位、审价单位与施工单位经核对的最终结算工程款项如下：
工程名称

合同编号

建设单位

施工单位

审价单位

审核时间

工程内容

序号
结算项目名称
金额（元）
一
结算造价
送审价
审定价
核增
核减
1

2

3

4

5

合 计

其中
设计变更

现场签证

二
应扣款项

1
保修款

2
已付工程款

3
3.1
3.2
3.3
3.4
建设单位垫付款
工程水电费
代购材料设备费
零星返修工程费
其它费用

本款费用由财务提供。
财务人员（签字）：
三
应付余款

四
尾款

双方同意以上结算数据，物此立据。
甲方： 乙方： 审价：
代表： 代表： 代表：

工程结算审批表
工程名称

合同编号

建设单位

施工单位

审价单位

附件

工程
内容

序号
结算项目名称
金额（元）
备注
送审价
审定价
一
结算造价

其中：设计变更

现场签证

二
应扣款项

1
保修款

2
已付工程款

3
3.1
3.2
3.3
3.4
建设单位垫付款
工程水电费
代购材料设备费
零星返修工程费
其它费用

三
应付余款

四
尾款

经办人

成本管理部
投资监理
财务部
工程副总

财务副总
总经理
集团
注：本表由成本管理部经办人填写。成本管理部、财务部各留一份。

工程结算技术经济分析表
工程名称

计价方式

施工单位

投资监理

工程用途

结构类型

基础类型

高度
地上
地下
层高
建筑
面积
地上
地下
标准层
层数
地上
地下

特征描述
预算未包含的工作；安装工程、装饰工程的主要特征；门窗材料；屋面形式及材料。

项目名称
总价
单位指标
备注
土
建
工
程
桩基

基础

建筑

结构

土建工程合计

安
装
工
程
给水

排水

电气

弱电

消防

燃气

通风空调

电梯

安装合计

其
它

总造价

主要材料单位面积指标
材料
单位
地下
地上
材料
单位
单位指标
钢筋
Kg/m2

外门窗
m2/m2

商砼
m3/m2

砌块
m3/m2

桩基
m/m2

涂料（面砖）
m2/m2

人工
工日/m2
土建：
安装：