差旅费实施细则.doc

差旅费实施细则
为合理控制差旅费支出，加强管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理的实际情况，制定本实施细则。
一、出差的定义
出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本细则的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴、交通补贴和津补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、交通补贴和津补贴。
二、公司员工出差应严格履行报批手续
公司员工出差前须填写“出差借支单”或“出差申请单”（一式两份），经审核批准后，一份报财务部门办理借款或作为报销差旅费的依据，另一份报人力资源管理部门备案。公司员工未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。
各部门负责人应严格控制外出人员，并由上级主管领导视情况需要考虑完成任务的期限，出差期限事前予以核定，确定出差日期和回程日期，并依照程序实施。出差途中除患病及不可抗力因素外，不得任意改变启程日期或延长出差时间。
员工出差返回后应及时按照回程票据的日期到人力资源部门进行登记，出差返回后一周内应填具“差旅费报销单”报销差旅费，返回后，未能在一周内报销者，财务部门应于当月工资中扣回其借款，等报销时再行核付。财务部门应对其返程日期进行复核，超过预先核定回程日期没有正当理由或由于私人事务延期返回的，超出日期的住宿费、伙食费、津补贴等停止发放。没有正当理由或由于私人事务延期返回未得到上级主管领导批准的同时通知人力资源部门作为年度考核依据进行考核。
三、差旅费报销管理细则
员工出差报销差旅费，应据实提供各项合法票据，如发现有虚报不实情况，财务部有权没收该次报销的所有单据，并将已借款项追回外，报人力资源部门进行考核。
出差人员在凌晨1点以后返回者，可休息半天；在出差期间，假日按正常工作日给付差旅费补助，不安排补休；遇有节日的，在工作允许的情况下可安排相应的补休。
1、当日出差
当日出差可能往返，即当日出发当日返回或者当日出发第二天返回，由出差员工填写“出差申请单”，由上一级主管部门审批，报财务部门备案。当日出差不享受出差津补贴，下午一时以后返回者按15元的标准报午餐；下午八时以后返回者按20元的标准加报晚餐。隔夜返回者其出差补贴可按一般情况办理（津补贴除外）。
2、其他出差
出差申请单
申请部门

出差人

一级审批

二级审批

出差事由（为何事需要借款）：
出差目的（需要借款解决的问题或达到的目的）：（30字以上）
事项的具体情况（预先了解该事项的有关情况）：（50字以上）

预计出差的时间： 年 月 日—— 年 月 日
费用情况预计： 合计 ： 元
始发地
目的地
预计交通工具
天数
金额

用餐标准（元/天）
住宿费标准（元/天）
市内交通费（元/天）
天数
金额

其他费用预计：

出差借支单
借款日期
借款人
借款部门
借款金额

审核
复核
一级审批
二级审批
三级审批

借款事由（为何事需要借款）：
借款目的（需要借款解决的问题或达到的目的）：
事项的具体情况（预先了解该事项的有关情况）：

预计该事项的处理时间： 年 月 日—— 年 月 日
费用情况预计： 合计 ： 元
始发地
目的地
预计交通工具
天数
金额

用餐标准（元/天）
住宿费标准（元/天）
市内交通费（元/天）
天数
金额

其他费用预计：

除当日出差情况以外的出差，都属于其他出差的范畴，按本条执行：由出差员工填写“出差借支单”或“出差申请单”，经过二级审批后，报财务部门备案。
（1）经理级别以下员工出差须报部门经理审核、分管副总审批；
（2）部门经理出差须报分管副总审核、总经理审批；
（3）分管副总出差须报监管委审核、总经理审批；
（4）总经理出差须报监管委审核、董事长审批。
四、差旅费标准明细
1、差旅费补贴标准
（1）住宿费补贴明细
出差地区
住宿标准上限（元/天）
单人
双人
北京、天津、上海、重庆及省会城市
240
150
地级市及以下
180
120
两人同行且同性者，均只可入住标准双人房。
（2）伙食费、交通费及津补贴明细

人员级别
出差地点
伙食费补贴（元/天）
交通费报销（元/天）
津补贴
（元/天）
总经理
北京、天津、上海、重庆及省会城市
60
50
60
地级市及以下
50
40
60
分管副总
北京、天津、上海、重庆及省会城市
55
50
50
地级市及以下
45
40
50
部门经理
北京、天津、上海、重庆及省会城市
50
45
40
地级市及以下
40
35
40
部门经理以下人员
北京、天津、上海、重庆及省会城市
50
45
30
地级市及以下
40
35
30
（3）出差员工交通工具标准
人员级别
出差地点
交通工具上限
总经理
省内
硬卧
省外
飞机（经济舱）/软卧
分管副总
省内
硬卧
省外
飞机（经济舱）/软卧
部门经理
省内
硬卧
省外
硬卧
部门经理级以下人员
省内
硬卧
省外
硬卧
2、差旅费补贴说明
（1）出差员工搭乘各种交通工具、在外食宿等应获取合法票据，在交通费、住宿费以及伙食费补贴标准内据实报销。搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。
（2）伙食费、交通费及津补贴计算日期时间以离开和到达的时间为计算标准(火车、汽车车票、飞机票时间)，按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾，住宿补贴按实际住宿天数计算。计算出差补助天数，12小时以内算半天，超过12小时的算一天。
（3）出差人员的住宿费在住宿标准内提供合法票据的据实报销。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
（4）交通工具应首选汽车或硬座火车，乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间、在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购卧铺票。分管副总以下员工遇紧急事件经董事长批准可乘飞机（经济舱）/软卧。
（5）乘坐火车符合第（4）条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票差价，发给个人，即按本人当次乘坐的火车硬卧票价与实际票价的差额发放。
（6）工作人员趁出差或调动工作之便，事先经上级主管领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差住宿费、伙食费、交通费和津补贴。
（7）公司员工随同上级主管人员一同出差，其交通工具标准可按随行最高主管相应标准执行。
（8）出差人员参加各种学习以及会议，能够提供学习、会议主办单位出具食宿费自理证明的情况下，可回公司按出差标准报销伙食费；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行，其余情况一概不领发有关补贴。
（9）出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食费补贴，且需要按照用餐招待费实施细则通过电话或传真等方式进行备案审批，同时用餐招待费在返回后1周内补办审批备案手续，未能及时补办手续的，综合办公室应将情况上报至人力资源部门进行考核；没有补办手续的，综合办公室将该情况上报至财务部门，其餐费由个人承担。
（10）公司长期外派人员，按公司董事长批准执行，不执行以上差旅费标准。
（11）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住宿补贴和交通补贴。
（12）因物价的变动，食宿费的补贴标准可以报总经理给予随时调整。