前次募集资金使用情况鉴证报告.doc

XXX股份有限公司
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ABC公司
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XXX股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
zz核字[2014]XXX号

zz会计师事务所(特殊普通合伙)

Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership）

XXX股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止年12月31日）

目 录

页 次
一、
前次募集资金使用情况鉴证报告

1-2
二、
XXX股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告

1-XX

前次募集资金使用情况鉴证报告

zz核字[] 号

XXX股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的XXX股份有限公司（以下简称ABC公司）编制的截止20xx年xx月xx日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
ABC公司董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管理办法》（证监会令30号）及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制截止20xx年xx月xx日的《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对ABC公司《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对ABC公司前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、非无保留结论理由
【若对前次募集资金使用情况报告发表了非无保留意见，增加本段说明事实与理由】
四、鉴证结论
我们认为，ABC公司董事会编制截止20xx年xx月xx日的《前次募集资金使用情况专项报告》符合（或不符合）中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了ABC公司截止20xx年xx月xx日前次募集资金的使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供ABC公司申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为ABC公司证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。

zz会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国·北京

中国注册会计师：

二〇一四年XX月XX日

XXX股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告

一、前次募集资金的募集情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[ ] 号文核准，于xxxx年xx月xx 日采取xxxx的方式向社会公众发行人民币普通股xx 万股，每股发行价格为xx元。本次发行募集资金共计 xx元，扣除相关的发行费用xx元，实际募集资金xx 元。
截止xxxx年xx月xx日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经zz会计师事务所有限公司以“zz验字[xxxx]xx号”验资报告验证确认。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至xxxx 年xx月xx日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称
账号
初时存放金额
截止日余额
存储方式

活期（年定期）等方式

合 计

【应说明前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况（至少应当包括初始存放金额、截止日余额）。】

二、前次募集资金的实际使用情况
（一） 前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币元
募集资金总额：

已累计使用募集资金总额：

各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：

200×年：

变更用途的募集资金总额比例：

200×年：

200×年：

投资项目
募集资金投资总额
截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度）
序号
承诺投资项目
实际投资项目
募集前承诺投资金额
募集后承诺投资金额
实际投资金额
募集前承诺投资金额
募集后承诺投资金额
实际投资金额
实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额
1

2

3

【说明：前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件中关于募集资金运用的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募集资金实际使用情况，包括（但不限于）投资项目、项目中募集资金投资总额、截止日募集资金累计投资额、项目达到预定可使用状态日期或截止日项目完工程度。】
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
【说明：前次募集资金实际投资项目发生变更的，应单独说明变更项目的名称、涉及金额及占前次募集资金总额的比例、变更原因、变更程序、批准机构及相关披露情况；前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的，应说明差异内容和原因。】
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况（如存在，需说明）
【说明：前次募集资金投资项目已对外转让或置换的（前次募集资金投资项目在上市公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应单独说明在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目的金额、投资项目完工程度和实现效益，转让或置换的定价依据及相关收益，转让价款收取和使用情况，置换进入资产的运行情况（至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况和效益贡献情况）。】
（四）闲置募集资金使用情况（如存在，需说明）
【说明：临时将闲置募集资金用于其他用途的，应单独说明使用闲置资金金额、用途、使用时间、批准机构、批准程序以及收回情况。前次募集资金未使用完毕的，应说明未使用金额及占前次募集资金总额的比例、未使用完毕的原因以及剩余资金的使用计划和安排。】
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
【说明：前次募集资金使用情况报告应将募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照，并说明实际情况与披露内容是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容和原因。】

三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币元
实际投资项目
截止日投资项目累计产能利用率
承诺效益
最近三年实际效益
截止日
累计实现效益
是否达到预计效益
序号
项目名称
200×
200×
200×
1

2

3

注1：投资项目承诺效益各年度不同的，应分年度披露。
注2：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。
【说明：前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件中关于募集资金投资项目效益预测的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募集资金投资项目最近3年实现效益的情况，包括（但不限于）实际投资项目、截止日投资项目累计产能利用率、投资项目承诺效益、最近3年实际效益、截止日累计实现效益、是否达到预计效益。实现效益的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致，并在此明确说明。】
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
【说明：前次募集资金投资项目无法单独核算效益的，应说明原因，并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。】
（三） 未能实现承诺收益的说明
【说明：募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益20%（含20%）以上的，应对差异原因进行详细说明】
【说明：前次发行涉及以资产认购股份的，前次募集资金使用情况报告应对该资产运行情况予以详细说明。该资产运行情况至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况、效益贡献情况、是否达到盈利预测以及承诺事项的履行情况。】

XXX股份有限公司（盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
年 月 日