资产评估资料清单模板.doc

一、需企业提供的综合文件部分
1. 营业执照（需年检）。
2. 公司章程。
3. 纳入评估范围内的资产、负债清查评估表（附件1：清单填列基本要求）。
4. 介绍资产占有方情况的材料。

1．评估基准日银行存款对帐单、调节表（如账面余额与对账单不一致）。
2．银行贷款的合同、协议。
3．应收款项可能发生坏帐的证明资料：
l 追款纪录；
l 欠款单位破产、欠款人员死亡证明文件；
l 欠款单位注销、撤销证明文件；
l 欠款单位工商检索注销的证明文件；
l 涉及诉讼事项的文件；
l 其他可资证明的文件。
负债：序号至帐面价值各栏目由资产占有方填列。按债权单位和项目分别填列。如有借方余额，按会计制度列示资产负债表的规定执行，即借方余额填列在相应资产科目，但属职工教育经费，工会经费、福利费超支等性质的项目仍应在负债项目下填列。

资产评估委托方承诺函

ABC评估公司：
因 事宜我单位委托你公司对该经济行为所涉及的资产额及负债进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估，我单位承诺如下，并承担相应的法律责任：
1. 资产评估的经济行为符合国家规定并已获批准 ；
2. 资产清单所界定的范围与经济行为所涉及的资产范围一致，未重未漏；
3. 所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整，有关重大事项揭示充分；
4. 纳入评估范围的资产权属明确，出具的资产权属证明文件合法有效；
5. 所提供的企业生产经营管理资料客观、真实、科学、合理；
6. 不干预评估工作。

委托方法定代表人签字：

委托方印章：
年 月 日
资产评估资产占有方承诺函

ABC评估公司：
因 事宜 单位委托你公司对该经济行为所涉及的我单位资产及负债进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估，我单位承诺如下，并承担相应的法律责任：
1. 资产评估的经济行为符合国家规定并已获批准 ；
2. 资产清单所界定的范围与经济行为所涉及的资产范围一致，未重未漏；
3. 所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整，有关重大事项揭示充分；
4. 纳入评估范围的资产权属明确，出具的资产权属证明文件合法有效；
5. 所提供的企业生产经营管理资料客观、真实、科学、合理；
6. 不干预评估工作。

资产占有方法定代表人签字：
资产占有方印章：
年 月 日
附件3
关于进行资产评估有关事项的说明

一、委托方与资产占有方概况
（一）委托方概况
1．单位名称:
注册地址：
开办资本：
单位性质：
法人代表：
2．历史沿革
3．经营业务范围
**公司主营**，**。
4．近三年资产、负债、财务状况及经营业绩
截至评估基准日**公司资产为**万元，资产类型为：**，**。负债为**万元，其中流动负债**万元，长期负债为**万元，包括：**，**。
经过多年的发展，**公司已形成**系列**品种产品体系，产品覆盖**，**品牌享誉**，品质优良，质量稳定，深得消费者（用户）的青睐（信赖），素有**之称。近三年，市场竞争日趋激烈，（公司遇到**[问题、困境]）。但公司凭借**宗旨，优良的服务，稳定良好的产品质量，生产经营仍保持良好的势头。****年产**，实现利税**万元；****年产**，实现利税**万元；****年产**，实现利税**万元，资产负债率**%。(仅供参考)
近三年资产、负债及财务状况：
资产负债及财务状况
金额单位：人民币万元
项目
****年
****年
****年
资产

负债

净资产

主营业务收入

主营业务成本

主营业务利润

利润总额

净利润

**公司由**会计师事务所进行审计。**事务所对本企业****年度会计报表进行审计，以** 审字（****）第****号文出具了无保留意见（保留、拒绝、否定）的审计报告。审计报告认为本公司会计报表符合《企业会计准则》和《****制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了公司审计期间内的财务状况、经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选定遵循一贯性原则。
5．生产经营能力
5.1生产能力(仅供参考)
**公司经过多年的发展，已成为拥有总资产**万元，销售网络遍布**，产、供、销一条龙的*型**企业。年设计能力**，实际生产能力达**，形成**系列**品种产品体系，产品包括：**。****年产量**，产值**万元；销售量**，销售收入**万元。
近三年产值、销售情况
金额单位：人民币万元
项 目
****年
****年
****年
生产量

产值

销售量

销售额

产销率

5.2市场优势(仅供参考)
**公司市场定位在**，主要消费群体为**。主要市场为**，分布在**等区域。**公司拥有**销售专营机构，销售网络遍及**。**公司营销策略为**，营销人员市场竞争意识强，服务质量好（评价）。产品质量的优良稳定，使**公司产品于****年获**部门（级）的**奖；于****年获**部门（级）的**奖……。（其他市场优势）。市场容量**，（竞争状况、主要竞争对手及情况）。凭借**市场优势，**公司市场占有率**%，处于**地位。
5.3原材料、能源供应，环保状况(仅供参考)
**公司用于**生产、构成产品主体的主要原材料包括**、**。原材料来源于**，货源充足（紧缺），属于买（卖）方市场，（不）能满足生产所需。随着国家对能源等基础产业的投入，能源供应状况良好。**公司拥有用水指标**、用电指标**、……指标**。能源供应能够满足企业的生产经营活动需要。**公司为**企业，（不受国家环保限制），在生产过程中会引起**污染，是环境治理的（非）重点企业。为企业的可持续发展，作为*型企业，**公司将环保工作放眼长远，建立了完整的环保工作机构，不断完善管理制度。**公司先后建起了**处理装置，解决了**问题；建起了**处理装置，具有年（日）处理能力**，解决了**问题……。
6．主要生产能力状况(仅供参考)
目前**公司拥有生产线*套，包括****生产线、****生产线，（全部）在**阶段实现了自动化，配置了**台套设备装置。先后进行*次技术改造，解决了**问题，设计生产能力由**提高到**，实际生产能力达**。**公司拥有生产（厂房）经营设施**幢**建筑平方米，生产场所（地）充裕（不足），能够满足企业的生产经营需要。**公司制定了一系列资产管理制度，有定期大修理计划，每年投入**万元对生产经营设备、设施进行修理养护。（但随）经过多年的技术改造、设备更新，（因**公司成立较早，设备购置年限较长，有些设备逾龄使用，设备老化）生产设备的成新率较高（低），运营资产达到良好状态。为进一步提高生产能力，提高经营规模，满足市场需要，**公司目前正在进行**投资项目，该项目建成后将（解决）对**有所改进（提高），提高生产能力**。**公司还将在**年内，计划进行**项目投资，对**项目进行改造。投资项目完成后，将使**公司的生产能力达到**。目前，企业的生产经营资产配置合理，不存在瓶颈问题（如存在，列明制约企业进一步发展的问题）。
7．执行的主要会计政策
7.1财务会计制度
本公司执行《****会计制度》。
7.2存货核算方法
本公司存货包括原材料、在产品、产成品等。购入或自制的存货以实际成本核算，发出存货的实际成本按****法计算确定。存货采用永续盘存制度。其中，低值易耗品采取领用时一次（五五、分次）摊销法。
7.3固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产为使用期限超过*年、单位价值在 ***元以上的机器设备、运输设备、其他设备及房屋建筑物等。固定资产按有关规定确定其价值。
固定资产采用直线法计算折旧，并按固定资产的类别、估计使用年限和预计残值（残值率*%）确定其年折旧率，固定资产分类折旧率如下表：
类 别
估计经济使用年限
年折旧率
机器设备

运输设备

其他设备

房 屋

7.4税项（税率）:
增值税（营业税）税率**％；城建税率按实际交纳增值税（营业税）的*％计取、教育费附加按实际交纳增值税（营业税）的*％计取；所得税按利润总额33％税率计算缴纳。
8．国家政策因素的影响(仅供参考)
**公司是生产**的*型国有（集体、民营）企业，是（国有改革试点单位之一，国有企业500强之一），具有雄厚的经济和技术实力。**公司属于**行业，国家对本行业的主要产业政策为：****。虽然国家****政策调整对本公司有一定的影响。但凭借****，本公司能够规避政策风险。
（如国家对企业所处行业有政策性优惠[限制]，一一列明，并分析对企业的影响）
9．生产经营优势(仅供参考)
9.1资源优势
原材料供应优势：
技术资源优势：
资产（资源）配置优势：
人力资源优势：
9.2市场信誉优势
9.3经营优势
10．风险因素(仅供参考)
面对激烈的市场竞争，**公司还存在的下列风险：
经营风险：
市场风险：
财务风险：
针对上述风险，**公司(正在或将要采取的应对措施，投资计划等)
二、关于评估目的的说明
确定**公司拟改制设立有限公司的资产价值，为投资设立有限公司提供价值依据。
**公司拟增资扩股，与**公司、**公司及**公司*家企业（*个自然人），设立**有限公司（暂定名）。该事项已经**部门**号文批准。
三、关于评估范围的说明
此次委托评估的范围为****年**月**日经审计剥离后的资产负债表所反映的资产和负债，并且由我方提供的评估申报清单载明：
资产为人民币**.**元，负债为人民币**.**元，净资产为人民币**.**元。其中流动资产人民币**.**元；长期投资为人民币**.**元；固定资产为人民币**.**元；递延资产为人民币**.**万元；其他资产为**.**元；流动负债为人民币**.**元; 长期负债为人民币**.**元。
固定资产包括：房屋建筑物**幢，建筑面积**平方米，帐面原值**元，帐面净值**元；机器设备**台套，帐面原值**元，帐面净值**元。
**公司占用的房屋建筑物**幢，建筑面积**平方米，帐面原值**元，帐面净值**元，采取向母体租赁的形式，不包括在上述资产价值内。
**公司涉及的土地**宗，位于**，为出让（划拨）取得，帐面价值分别为**万元、**万元。根据**部门批准的土地处置方案，**公司占用的**宗土地投入有限公司，作价入股，包括在上述资产价值内。
此次委托评估范围不包括**（用水权、用电贴费、商标、商誉）等**资产。
四、关于评估基准日的说明
本项目资产评估基准日为200*年**月**日。
本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，根据改制方案以及拟投资设立有限公司的总体安排，经与评估师及会计师等共同协商确定资产评估基准日为200*年**月**日。
五、可能影响评估工作的重大事项说明
1．曾经进行的清产核资或资产评估
**公司于****年进行过清产核资，根据国家有关规定，对**资产进行了调帐处理，增加（减少）价值**万元。评估范围内的**资产帐面（原）价值为清产核资调整后的价值。
**公司于****年因****进行了资产评估，对**资产进行了调帐处理，增加（减少）价值**万元。评估范围内的**资产帐面（原）价值为资产评估调整后的价值。
2．重大合同、重大诉讼事项
**公司于****年**月**日因**事项与**公司签署了**合同，合同标的金额**元，该合同的执行，将**（影响事项及影响程度）
**公司于****年**月**日因**事项对（被）**公司起诉，该诉讼事项判决结果为：****（或该事项正在诉讼之中）。已经（尚未）执行的判决结果，使**公司****（影响结果）
3．抵押、质押、担保等事项
**公司评估范围内的资产存在抵押（质押、担保）事项。其中，因**事项，**资产进行抵押，帐面价值**元，抵押价值**元。抵押事项正处在**。
（如不存在上述事项，注明：**公司未进行过清产核资、资产评估；不存在影响评估的重大合同、重大诉讼事项；不存在影响评估的抵押、质押、担保及其他或有负债、或有资产的重大事项。）
六、资产及负债清查情况的说明
1．清查范围
清查范围包括**公司经审计剥离后、拟改制设立有限公司所涉及的全部资产及负债。资产为人民币**.**元，负债为人民币**.**元，净资产为人民币**.**元。其中流动资产人民币**.**元；长期投资为人民币**.**元；固定资产为人民币**.**元；递延资产为人民币**.**万元；其他资产为**.**元；流动负债为人民币**.**元; 长期负债为人民币**.**元。
上述资产产权归属于**公司。
清查范围内的实物资产包括存货、机器设备、房屋建筑物，分别位于（存放于）：****、****。存货的特点为：****；机器设备的特点为：****；房屋建筑物的特点为：****。
长期投资包括：**公司与**公司于****年**月**日共同投资设立的**公司，经营期**年（永续），主营**。本公司投资**万元，持股比例**%，**公司投资**万元，持股比例**%。本公司对该项投资采取权益法（成本法）核算，近三年投资收益分别为**万元、**万元、**万元。
处于控股的长期投资，被投资单位的全部资产及负债亦在清查范围。
2．清查工作的组织、时间计划、实施方案
2.1组织：200*年**月**日，**公司对资产清查工作做了具体安排。成立了资产清查领导小组，公司**任组长，**任副组长，领导小组下设*个具体清查小组：一是**清查小组，参加人员有**人员；二是**清查小组，参加人员有**人员……。
2.2时间计划及实施方案：**月**日至**月**日为准备阶段。财务部门把有关帐目的收发业务登记齐全，并结出余额，在总帐与所属明细帐以及有关明细帐之间核对无误，做到帐帐相符，帐证相符。物资保管部门做好实物清理工作，把准备清查的物资按类别摆放整齐，挂上标签，注明财产物资类别、编号、名称等，做好资产清查准备工作。**月**日至**月**日为资产清查阶段。各清查小组深入现场，进行实际盘点，做好盘点记录。
3．清查核实措施
确定资产清查范围：拟改制设立有限公司涉及的全部资产和负债。
确定资产清查的方法：
库存现金采用实地盘点法。清点的现金与现金日记帐的金额核对相符。银行存款以开户行对帐单为依据核对银行存款日记帐。对应收帐款和其他应收款列出明细，然后向对方发询证函，确认应收款项的余额，发函比例达*%。对存货的清查根据实际情况采取不同的方式：对原材料进行**；对产成品进行**；……。盘存结果与帐簿记录进行核对。对固定资产采取全面清查办法，以固定资产卡片核对固定资产帐，以帐、卡对实物，包括资产名称、型号、厂家、起用日期、原值、已提折旧、净值、使用年限等。
清查中，对已变质、降级的资产进行了检测、鉴定（检测、鉴定具体结果）。对盘盈、盘亏、毁损资产进行审计（会计）调整。
4．资产清查结果
经过清查、审计（会计）调整，达到资产与评估申报清单、清单与审计后的资产负债表相符。
七、资料清单
1. 资产清查评估登记表;
2. 资产、负债清查结果；
3. 相关经济行为的批文；
4. 会计报表；
5. 产权证明文件；
6. 重大合同、协议等；
7. 生产经营统计资料；
8. 其他。
（此页无正文）

****公司（委托方）

单位负责人：

****公司（资产占有方）

单位负责人：

200*年**月**日
附件4：
经营统计及预测表（EXCEL表）

前3年资产负债表、利润表、利润分配表以及现金流量表
主要客户名单
年度销售明细表
客户折扣明细表
产品成本计算单
人员工资、福利计提表
管理费用统计表
经营费用统计表
前3年年度借入资金、资金成本统计表
基于现有生产能力和流动资金规模情况的销售预期
基于现有生产能力和可行的追加部分流动资金的销售预期
提升现有生产能力的追加投资预算和基于扩大再生产的销售预期、费用预期