行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表模版.doc

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
4
1.2开展内部控制专题培训(3分)
3
1.3开展内部控制风险评估(3分)
3
1.4开展组织及业务流程再造(4分)
4
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
2
3.对权力运行的制约情况（本指标8分）
3.1权力运行机制的构建(4分)
4
3.2对权力运行的监督(4分)
4
4.内部控制制度完备情况（本指标16分）
4.1建立预算管理制度(2分)
2
4.2建立收入管理制度(2分)
2
4.3建立支出管理制度(2分)
2
4.4建立政府采购管理制度(2分)
2
4.5建立资产管理制度(2分)
2
4.6建立建设项目管理制度(2分)
2
4.7建立合同管理制度 (2分)
2
4.8建立决策机制制度(2分)
2
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
3
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
3
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
4
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
3
7.2预算执行差异率 (4分)
4
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分)
2
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
2
8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分)
2
9.政府采购业务管理控制情况（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
4
9.2落实政府采购政策(2分)
2
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
1
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
4
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)
2
11.建设项目管理控制情况（本指标8分）
11.1履行建设项目内容变更审批程序(2分)
2
11.2及时编制竣工决算和交付使用资产(2分)
2
11.3建设项目超概算率(4分)
4
12.合同管理控制情况（本指标6分）
12.1加强合同订立及归口管理(3分)
3
12.2加强对合同履行的控制(3分)
3
合计（100分）
评价总分
100

2