企业内控风险因子字典库.xlsx

风风险险因因子子字字典典库库一一级级目目录录二二级级目目录录三三级级目目录录IN内部因素IN-I基础设施与资产IN-I01基础设施IN-I02资产配置IN-H员工IN-H01人力制度IN-H02薪酬与奖金制度IN-H03文化与沟通环境IN-H04合同，社会保障与雇员状况的管理IN-H05胜任能力IN-H06工作环境安全IN-P内部程序IN-P01程序相关政策IN-P02操作程序配备与设计IN-P03操作程序效率与效果IN-P04外包商管理IN-P05内部环境安全管理体系IN-T信息系统IN-T01数据管理IN-T02系统功能EX外部因素EX-E经济环境EX-E01资本情况EX-E02信用情况EX-E03集中度EX-E04流动性EX-E05失业情况EX-E06行业发展情况EX-N自然环境EX-N01自然灾难EX-P政治因素EX-P01政治因素EX-P02监管政策EX-S社会因素EX-S01道德文化EX-S02消费者行为EX外部因素经济环境四四级级目目录录IN-I0101IN-I0102IN-I0201IN-I0202IN-I0203IN-I0204IN-H0101IN-H0102IN-H0103IN-H0104IN-H0105IN-H0106IN-H0107IN-H0201IN-H0202IN-H0301IN-H0302IN-H0303IN-H0401IN-H0402IN-H0403IN-H0501IN-H0502IN-H0503IN-H0601IN-P0101IN-P0102IN-P0103IN-P0201IN-P0202IN-P0203IN-P0204IN-P0205IN-P0206IN-P0301IN-P0302IN-P0303IN-P0304IN-P0305IN-P0306IN-P0307IN-P0308IN-P0309IN-P0401IN-P0402IN-P0403IN-P0404IN-P0501IN-P0502IN-P0503IN-T0101IN-T0102IN-T0103IN-T0201IN-T0202IN-T0203EX-E0101EX-E0201EX-E0301EX-E0401EX-E0501EX-E0601EX-E0602EX-N0101EX-P0101EX-P0201EX-P0202EX-S0101EX-S0201基础设施不当/老化防范和安全措施（如：保险柜，摄像头等）欠缺/不当资产的配置不符合监管要求资产的配置不满足流程性要求资产质量不符合客户要求产品过于复杂不当的专业学习（在职学习）不当的雇佣体系（就业/雇佣）职员离职率高（雇员）关键人员的流动性高（员工保留计划缺乏或不当）不当的培训制度不当的人员责任分配或人员角色错误分配（如：缺乏经验的员工承担过多的责任）不当的知识管理（不同人员和部门间的知识分享缺乏或不当）不当的薪酬体系（基本工资）不当的奖励体系（奖金）不当的沟通体系（任何类型的内部沟通）不当的道德概念（员工个人不当的道德问题）管理层（高层和中层）对于人员间内部关系的质量关注度欠缺/不当不当的合同运用对员工的所得税及保险的管理流程缺乏/不当（缴纳税金、社会保险和健康保险等）社会保障的管理流程缺乏/不当（如年假，产假等）人力资源分配不当或人员角色错误分配难以胜任就职岗位的知识体系和工作经验不当的工作负担工作安全规定不当与外部往来规范相关的内部规定的发布欠缺/不当（与外部规范不符）内部规定更新不当/不及时，未更新与外部规范相关的变化业务相关合同不更新总体流程设计不当流程规范化缺乏/不当流程欠缺更新/不及时内部单元间的服务品质协议（SLA）缺乏界定/不当与其他交易对手（经纪人等）关系的标准化流程欠缺/不当与顾客沟通产品信息等的透明度、正确性、完整性、及时性规定不明确流程活动过于细化流程活动中过多手工劳动对人员角色和职责的界定缺乏/不当对流程活动的界定不够细致工作分配不当（在流程中将正确的工作分配给职能不匹配的人员）报告系统欠缺/不当在流程内对授权级别的界定不当/冗余/效率低下对授权人委派/签字权力界定不当对流程的简介、修改或取消的内部沟通不当/不及时与外包商/供应商关系的规范性欠缺/不当与外包供应商的沟通流程欠缺/不当各服务供应层级的服务品质协议（SLA）的界定欠缺/不当文件的管理和归档欠缺/不当应对自然灾害（业务持续发展计划）的措施欠缺/不当防范和安全措施（如：保险柜，摄像头等）欠缺/不当基础设施不当/老化数据管理制度欠缺/不当数据库不统一数据应对突发事件（业务持续发展计划）的措施欠缺/不当系统架构或功能的设计不当或落后系统安全管理制度欠缺/不当系统应对突发事件（业务持续发展计划）的措施欠缺/不当资本市场环境较差信用环境较差行业集中度情况较差社会流动性情况较差四四级级目目录录社会失业率较高行业发展不成熟行业竞争激烈突发自然灾难政权不稳定监管方面的管理政策不适当/效率低下/效果不显著/不正确财务/会计方面的管理政策不当/效率低下/效果不显著不当的道德概念（整个社会或者行业存在不当的道德概念）不当的消费概念（整个社会或者行业的消费者存在不当的消费概念）