企业内部控制培训管理-内控测试底稿.xlsx

公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：评评价价人人员员：一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号人力资源管理培训管理HRM.06.01培训计划制定流程N01HRM.06.02培训实施管理及效果评估流程N01人力资源管理培训管理HRM.06.02培训实施管理及效果评估流程N01该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点教培中心主任对各分厂、职能部门提交的培训计划进行审核，主要是基于培训时间及培训内容的可行性，培训标准的合理性，培训经费是否在预算之内。C02人力资源部/教培中心主任否每年人力资源部部长对教培中心上报的职工年度培训计划进行审核，主要审核年度培训计划是否满足公司年度人力资源规划及预算要求。C03人力资源部/部长否每年人力资源部教育培训中心根据年度职工教育培训计划对招聘的新入职员工组织岗前培训。由公司为员工提供专项培训费用进行专业技术培训的,依据公司培训管理制度,在培训前由公司与新入职员工签订培训协议,约定受训职工需服务期限及违约责任。教培中心根据新入职人员的培训内容及公司的人才的需求对新入职员工进行培训效果的考核，考核的结果计入职工考试（考核）成绩表。C04人力资源部/教培中心主任否每年培训计划制定后，若需要变更培训计划,提前半个月以上填写调整培训计划申报表，申报调整单位部门领导签字，部门盖章后提交培训单位主管领导审批。调整培训计划申报表主要内容包括调整的单位、调整对象、增补人数及课时增减信息，并写明计划调整的原因。C05人力资源部/教培中心主任否每年培训单位主管领导审核调整培训计划申报表，主要关注计划调整的必要性、可行性。C06相关培训单位/主管领导否每年调整培训计划申报表经培训单位主管领导审核后，移交人力资源部教培中心主任审核，审核通过教培中心主任签字、盖章。C07人力资源部/教培中心主任否每年教培中心将各培训单位提交的年度职工教育培训计划调整培训计划申报表归类、存档。C08人力资源部/教培中心主任否每年培训职工所在部门领部长接到审核职工文化技术业务进修学习申报表。主要审核三点：1.员工填写的信息的完整性 2.员工申请外部进修学习理由的充分性 3.员工申请培训的时间、花费金额等信息的合理性。C02相关单位/单位领导否不定期关关键键控控制制事事项项培训申请单位主管领导审核公司职工文化技术业务进修学习申报表。主要关注：1.职工外部培训需求的真实性 2.职工外部培训需求理由的充分行 3.培训申请的合规性 4.培训是否符合所在部门生产管理规划。C03人力资源部/教培中心主任否不定期教培中心主任对提交的外部培训申请进行审核,主要审核：1.是否符合公司的外部培训的制度2.申请表是否已经受训职工部门签字、盖章。C04人力资源部/教培中心主任否不定期人力资源部部长审核公司职工文化技术业务进修学习申报表，主要关注：1.职工外部培训需求的真实性 2.职工外部培训需求理由的充分行3.培训申请的合规性 4.公司现有资源的可利用性。C05人力资源部/部长否不定期人力资源部主管领导审核职工计划外外部培训申请。主要关注：1.职工外部培训需求的真实性2.职工外部培训需求理由的充分行 3.培训申请的合规性 4.公司现有资源的可利用性 5.培训申请是否符合公司人力资源年度计划并满足人力资源目标的实现。C06公司领导/人力资源主管领导否不定期培训前期工作完成后，培训教师编写职工培训教学计划。职工培训教学计划主要内容包括：培训的时间、对象、人数、课时及培训的教师。C07人力资源部/教培中心培训教师否不定期为了提升培训的效果、保证培训的质量、激励受训员工努力学习，培训承担部门组织培训效果考核，培训教师根据培训的目标及培训的内容对受训职工进行考核，考核成绩计入成绩单，培训教师签字。C08相关培训部门/培训教师否不定期培训计划完成后，培训管理人员负责填写职工培训完成情况报告单职工培训考试（考核）成绩表连同职工培训教学计划报教培中心，上述文档一式两份，培训监督人员签字确认。C09培训承办部门/培训管理人员否不定期培训承办部门将提交的培训教学计划职工培训完成情况报告单职工培训考试（考核）成绩表，一份提交到培训中心，培训中心分类存档；一份自己保留存档，以备查阅。教培中心主任将提交的培训教学计划职工培训完成情况报告单职工培训考试（考核）成绩表分类存档以备查阅。C10培训承办部门/培训管理人员否不定期询问检查控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制检查否HRM_06_01_控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否HRM_06_02_控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制询问否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否HRM_06_02_控制评价底稿控制有效NA管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式控制设计是否发现异常主要测试方法NANA自动控制 检查否每半年每年每月每年每天是不定期否NA控制执行是否发现异常控制测试结论公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：HRM_06_01HRM_06_01培培训训计计划划制制定定流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码HRM_02_01_TOC_01 HRM_02_01_TOC_07HRM_02_01_TOC_02 HRM_02_01_TOC_08HRM_02_01_TOC_03 HRM_02_01_TOC_09HRM_02_01_TOC_04 HRM_02_01_TOC_10HRM_02_01_TOC_05 HRM_02_01_TOC_11HRM_02_01_TOC_06 HRM_02_01_TOC_12二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间抽取12份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101教培中心主任对各分厂、职能部门提交的培训计划进行审核，主要是基于培训时间及培训内容的可行性，培训标准的合理性，培训经费是否在预算之内。步步骤骤0202人力资源部部长对教培中心上报的职工年度培训计划进行审核，主要审核年度培训计划是否满足公司年度人力资源规划及预算要求。步步骤骤0303人力资源部教育培训中心根据年度职工教育培训计划对招聘的新入职员工组织岗前培训。由公司为员工提供专项培训费用进行专业技术培训的,依据公司培训管理制度,在培训前由公司与新入职员工签订培训协议,约定受训职工需服务期限及违约责任。教培中心根据新入职人员的培训内容及公司的人才的需求对新入职员工进行培训效果的考核，考核的结果计入职工考试（考核）成绩表。步步骤骤0404培训计划制定后，若需要变更培训计划,提前半个月以上填写调整培训计划申报表，申报调整单位部门领导签字，部门盖章后提交培训单位主管领导审批。调整培训计划申报表主要内容包括调整的单位、调整对象、增补人数及课时增减信息，并写明计划调整的原因。步步骤骤0505培训单位主管领导审核调整培训计划申报表，主要关注计划调整的必要性、可行性。步步骤骤0606调整培训计划申报表经培训单位主管领导审核后，移交人力资源部教培中心主任审核，审核通过教培中心主任签字、盖章。步步骤骤0707教培中心将各培训单位提交的年度职工教育培训计划调整培训计划申报表归类、存档。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：HRM_06_01_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称HRM_02_01_TOC_012012年度职工教育培训计划调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表调整培训计划申报表 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常NANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANA步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505步步骤骤0606步步骤骤0707N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A N/A 控制有效控制无效样本量不足备备注注类型判别公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：HRM_06_02HRM_06_02培培训训实实施施管管理理及及效效果果评评估估流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码HRM_02_01_TOC_01 HRM_02_01_TOC_14HRM_02_01_TOC_02 HRM_02_01_TOC_15HRM_02_01_TOC_03 HRM_02_01_TOC_16HRM_02_01_TOC_04 HRM_02_01_TOC_17HRM_02_01_TOC_05 HRM_02_01_TOC_18HRM_02_01_TOC_06 HRM_02_01_TOC_19HRM_02_01_TOC_07 HRM_02_01_TOC_20HRM_02_01_TOC_08 HRM_02_01_TOC_21HRM_02_01_TOC_09 HRM_02_01_TOC_22HRM_02_01_TOC_10 HRM_02_01_TOC_23HRM_02_01_TOC_11 HRM_02_01_TOC_24HRM_02_01_TOC_12 HRM_02_01_TOC_25HRM_02_01_TOC_13二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间抽取25份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101培训职工所在部门领部长接到审核职工文化技术业务进修学习申报表。主要审核三点：1.员工填写的信息的完整性 2.员工申请外部进修学习理由的充分性 3.员工申请培训的时间、花费金额等信息的合理性。步步骤骤0202培训申请单位主管领导审核公司职工文化技术业务进修学习申报表。主要关注：1.职工外部培训需求的真实性 2.职工外部培训需求理由的充分行 3.培训申请的合规性 4.培训是否符合所在部门生产管理规划。步步骤骤0303教培中心主任对提交的外部培训申请进行审核,主要审核：1.是否符合公司的外部培训的制度 2.申请表是否已经受训职工部门签字、盖章。步步骤骤0404人力资源部部长审核公司职工文化技术业务进修学习申报表，主要关注：1.职工外部培训需求的真实性2.职工外部培训需求理由的充分行 3.培训申请的合规性 4.公司现有资源的可利用性。步步骤骤0505人力资源部主管领导审核职工计划外外部培训申请。主要关注：1.职工外部培训需求的真实性 2.职工外部培训需求理由的充分行 3.培训申请的合规性 4.公司现有资源的可利用性 5.培训申请是否符合公司人力资源年度计划并满足人力资源目标的实现。步步骤骤0606培训前期工作完成后，培训教师编写职工培训教学计划。职工培训教学计划主要内容包括：培训的时间、对象、人数、课时及培训的教师。步步骤骤0707为了提升培训的效果、保证培训的质量、激励受训员工努力学习，培训承担部门组织培训效果考核，培训教师根据培训的目标及培训的内容对受训职工进行考核，考核成绩计入成绩单，培训教师签字。步步骤骤0808培训计划完成后，培训管理人员负责填写职工培训完成情况报告单职工培训考试（考核）成绩表连同职工培训教学计划报教培中心，上述文档一式两份，培训监督人员签字确认。步步骤骤0909培训承办部门将提交的培训教学计划职工培训完成情况报告单职工培训考试（考核）成绩表，一份提交到培训中心，培训中心分类存档；一份自己保留存档，以备查阅。教培中心主任将提交的培训教学计划职工培训完成情况报告单职工培训考试（考核）成绩表分类存档以备查阅。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：HRM_02_02_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称HRM_02_01_TOC_01员工外派培训（进修学习）审批表（安监部）（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_02员工外派培训（进修学习）审批表（生产技术部）（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_03员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（纺丝三分厂一季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_04员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（纺丝三分厂二季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_05员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（纺丝三分厂三季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_06员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝四分厂一季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_07员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝四分厂二季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_08员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝四分厂三季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_09员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（酸浴分厂一季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_10员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（酸浴分厂二季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_11员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（酸浴分厂三季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_12员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（氨纶分厂销售部）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_13员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（环保中心一季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_14员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（环保中心二季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_15员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（环保中心三季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_16员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（浆粕分厂一季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_17员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（浆粕分厂二季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_18员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划（浆粕分厂三季度）职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_19员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝四分厂三季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_20员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝四分厂二季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_21员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝四分厂一季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_22员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝一分厂一季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_23员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝二分厂一季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_24员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝二分厂二季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单HRM_02_01_TOC_25员工外派培训（进修学习）审批表（2012）年度*化纤集团有限公司职工培训教学计划(（纺丝二分厂三季度）)职工培训考试（考核）成绩登记表职工培训完成情况报告单 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常NANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANANA步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505步步骤骤0606步步骤骤0707步步骤骤0808N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A控制有效控制无效样本量不足步步骤骤0909备备注注类型判别