中小企业差旅费报销规定.doc

差旅费报销规定
为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。
第一条、适用范围和使用原则
本规定适用对象为本公司全体员工。
“出差”指因公到公司所在地以外地区处理公司事务。
公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差；在时间允许的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。
第二条、出差申请
凡出差人员出差前必须详细填写“出差申请单”（见附一）经审批通过后方能出行。
一、 出差审批流程：公司副总经理、部门主管出差，需报总经理审批；其他员工，需报本部门部长、主管副总审批。出差人员凭申请单可以到财务部门借支相应费用。
注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限，乘坐何种交通工具，全程差旅费预算数额都需注明。几人同时出差的，由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。
二、 出差申请单更改：出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示主管领导同意并在出差返回后五个工作日内，写明实际出差日期及实际出差路线，提交部门负责人、审批并交行政部存档。
第三条、报销程序
一、 出差人员必须在出差结束后5个工作日或一周内，到财务部办理审核报销手续。
二、 报销差旅费程序
(一)、 出差人员填写“报销单”，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，将差旅费单据和出差申请单粘贴在报销单中，并在报销单上签名。
(二)、 部门负责人审核无误后，在“差旅费报销单”上签字确认。
(三)、 总经理审批。
(四)、 出差人员按差旅费报销流程审批通过后，交财务资产部报销费用。
第四条、报销标准
一、 日常性出差
公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。
(一)、 往返路费：严格按照申请单所报路途计算，超出预算外花销，不予报销。
(二)、 交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，实行只补不报。
（三）住宿费：住宿费实行限额报销，只补不报。
多人一同出差，尽量安排标准间和多人间，无特殊情况，禁止安排单间。
1. 报销限额（单位：元/天/房间）见标准
伙食及通信补助费
伙食、通信及市内交通费补助费采取限额补助，只补不报的形式（见标准）。
出席会议、培训学习。
对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知备查。
(一)、 若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助，按会议单位所收取的费用实报实销。往返路费、交通费按日常性出差标准执行。
(二)、 若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。
（三）、由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。

有限公司

二0一五年 月 日

附一
出差申请单

出差人

所在部门

出差地点

同行人

计划出差时间
年 月 日至 年 月 日 共计 天
出差事由

拟借出差费用

交通工具

部门意见

领导批示

注：出差人填写申请单经批准并办理完借款手续后，交行政部存档，考勤记录以此申请单为准。

差旅费补助标准

住宿费
伙食费
市内交通费
120元/天
60元/天
20元/天

备注：1、所有出差人员均严格执行公司出差管理办法规定。
2、所有补贴必须凭相关发票凭证在限额内报销。
3、如市内交通费消费不完，可将余额补入伙食费。
4、本规定未尽事宜，将在试行中逐步完善，解释权归公司财务室。