公司管理财务流程图.doc

付款审批流程
财务总监审批
总经理批准
到财务出纳处办理付款手续
主管领导审核签字

经办人填写《付款审批单》
附相关会议纪要或决定、合同复印件、发票等相关文件

备注：包括对外投资、借款、房租、购置大额固定资产等支出。

费用报销流程
财务总监审批
总经理批准
到财务出纳处办理报销手续
主管领导审核签字

报销人填写《费用报销审批单》，发票及其他必备资料整齐粘贴于后。
按公司规定发生日常费用支出，
取得合规的正式发票

备注：费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借款申请单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在20天内不报销者，财务部负责由借款人员的税后工资中扣回。

固定资产/无形资产购置审批流程

财务总监审批
总经理批准
人力行政总监审核

报销人填写《固定资产/无形资产申请单》

两家以上供应商相关询价记录

备注：办理固定资产/无形资产报销审批流程同费用审批流程，金额较大的填写《付款审批单》，报销或付款时需附《固定资产/无形资产申请单》

借款审批流程
财务总监审批
总经理批准
到财务出纳处办理借款手续
主管领导审核签字

借款人填写《借款申请单》

备注：借款包括差旅费借款、备用金等。
差旅费借款在报销差旅费时一并退回。
备用金借款：根据业务需要，对个别部门核定适当额度的备用金，按程序审批后借支，借款签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。公司人员的所有备用金借款，必须在年度末全部清理（费用报销、差额交回）冲帐，需用再借，不报销者财务部负责由借款人员的工资中扣回。

员工薪酬及社保付款流程

财务总监审批
总经理批准
到财务部门办理发放和付款手续
人事行政总监审核

人力部门填写《工资发放审批单》及《社保公积金审批单》

员工薪酬依据《总部员工薪酬管理办法》由人力部门依据经审批后的工资表，统一办理审批手续，财务部负责发放。
员工住房公积金的缴纳由人力资部门每月统一办理审批手续，财务部负责支付。
员工社保统筹的缴纳由人力部门每月依据银行自动扣款单据，经核对无误后办理报销手续。