商业银行管理复习资料.doc

1、 简述银行产品特性。

答：同质性、使用权让渡和反复买卖。

★2、简述商业银行经营管理“三性”目（三个基本原则）？怎样协调三者之间关系？

答：“三性”目是：安全性、流动性和获利性。
协调措施：在对资金来源和资产规模及多种资产风险、收益、流动性进行全面预测和权衡基础上，首先考虑安全性，在保证安全前提下，争取最大利润。处理安全性和获利性矛盾，实现安全性和获利性统一最佳选择就是：提高银行经营流动性。

★★3、简述银行资本定义，双重性及其分类。

答：银行资本定义：商业银行资本内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例债务资本。
双重性：商业银行具有双重资本特点，所有者权益称为一级资本或关键资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
分类：1988年《巴塞尔协议》重新界定了银行资本，将资本分为两部分：第一级资本称“关键资本”，由股本和税后留利中提取储备金构成。第二级资本称附属资本，由未公开储备、重估准备、一般呆帐准备金、长期次级债券所构成。
判断：对银行资本划分重要根据；不是资本外在形式，而是吸取银行损失高下。

★4、简述银行资本充足性定义，比率规定。

答：所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定可以保障正常营业并足以维持充足信誉最低程度；同步，银行既有资本或新增资本构成，应当符合银行总体经营目或所需新增资本详细目。因此银行资本充足性有数量和构造两个层次内容。一是资本数量充足性，二是资本构造合理性。
比率规定：总资本与风险资产比率不得低于8%，关键资本与风险资产比率不得低于4%。

★★5、简述银行资本管理分子、分母对策是指什么。

答：“分子对策”是针对《巴塞尔协议》中资本计算措施，尽量地提高商业银行资本总量，改善和优化资本构造。包括内源资本方略和外源资本方略。内源资本方略为：增长银行资本金。内源资本来源是银行充实资本金第一选择，不过通过内源资本补足资本金做法必然减少股利分派，这有也许导致股价下跌，导致银行实际资本价值受损。
内源扩充资本，受三个原因原因限制：①银行自身获利高下；②受银行股利政策影响（分红高下）；③当局最低资本金规定
外源资本方略为：一般通过发行股票和发行非累积性优先股或将资本赢余部门以股息形式发给股东等方式增长关键资本。
外源扩充资本，既可以是一般股，又可以是优先股，还可以是长期次级债券。
“分母对策”在于优化资产构造，尽量减少风险权数高资产在总资产中所占比重，同步加强表外业务管理，尽量选择转换系数较小及对应风险权数小表外资产。包括压缩银行资产规模和掉正资产构造。分母对策重点是减少资产规模，减少商业银行风险资产额，从而提高资本与风险资产比重。

★★6、简述《巴塞尔协议》中银行风险管理三大支柱及其意义、影响。

答：三大支柱：最低资本充足率规定、政府监管和市场约束。
政府监管：精确评估银行与否到达最低资本需要；评估银行内部评级体系与否科学可靠；及时干预，防止银行资本水平低于实际风险水平
影响：①风险覆盖面广；②执行更为严格，央行监管和市场纪律制约了银行规模扩张；
③管理更富有弹性：一定资本额在风险管理水平不一样银行，可以撬动不一样资产规模。

7、简述商业银行负债类型（构造）。

答：商业银行负债构造重要有存款、借入款项和其他负债三方面内容所构成。
存款负债有老式存款业务（活期存款、定期存款和储蓄存款）和存款工具创新。
非存款性负债有短期借款和长期借款。

★8、简述短期借款重要渠道和管理重点。

答：重要渠道：一是同业借款；二是向中央银行借款；三是转贴现；四是回购协议；五是欧洲货币市场借款；六是大面额存单。
管理重点：①积极把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中压力。②尽量把借款到期时间和金额与存款增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力容许范围内，争取运用存款增长来处理一部分借款流动性需要。③通过多头拆借措施将借款对象和金额分散化，力争形成一部分可以长期占用借款余额。④对记录借款到期时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款流动性需要。
判断：银行活期存款成本高于定期存款成本。或 银行定期存款成本高于活期存款成本。（错误）

★9、简述改善存款构造减少存款成本措施。

答：①尽量扩大低息存款吸取，减少利息成本相对数；
②对处理不一样存款利息成本和营业成本关系，力争不停减少营业成本支出；
③活期存款发展战略必须以不减弱银行信贷能力为条件；
④定期存款发展不以提高自身比重为目，而应与银行存款派生能力相适应。

10、简述现金资产构成。

答：商业银行现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、寄存同业存款、在途资金。

★11、简述资金头寸、基础头寸、可用头寸定义及其构成。（不是考虑重点）

答：商业银行资金头寸是指商业银行可以运用资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期可用资金。（掌握）
商业银行头寸根据层次划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸是指商业银行库存现金与中央银行超额准备金之和。是商业银行随时可动用资金，也是银行一切资金清算最终支付手段，无论是客户存款提取和转移，还是对同业和中央银行资金清算，都必须通过基础头寸来进行。
可用头寸是指商业银行可以动用所有可用资金，它包括基础头寸和银行寄存同业存款。银行可用头寸实际上包括两个方面内容：一是可用于应付客户提存和满足债券债务清偿需要头寸；二是可贷头寸。

★12、简述现金资产管理原则。

答：银行在现金资产管理中，应当坚持总量适度原则、适时调整原则和安全保障原则。

13、简述按照贷款保障条件分类和按贷款质量（或风险程度）分类贷款类型（五级分类及其不良贷款识别和处理措施）。

答：按贷款保障条件分类，银行贷款可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是指银行完全凭借客户信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放贷款。担保贷款是指有一定财产或信用作为还款保证贷款。票据贴现是贷款一种特殊方式，它是指银行应客户规定，以现金或活期存款买进客户持有未到期商业票据方式发放贷款。
★按贷款质量（或风险程度）分类，银行贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款
可疑贷款和损失贷款等五类。
★不良贷款识别：不良贷款分为次级贷款、可疑贷款和损失贷款。次级贷款是指借款人依托其正常经营收入已经无法还贷款本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”措施来偿还贷款，表明借款人还款能力出现了明显问题。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，虽然执行抵押或担保，也肯定要形成一部门损失。此类贷款具有了次级贷款所有特性，不过程度愈加严重。损失贷款是指采用了所有也许措施和一切必要法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回很少部分贷款。此类贷款银行已没故意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要内部程序之后立即冲销。
★不良贷款处理措施（控制与处理）：①督促企业整改，积极催收到期贷款。②签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，保证贷款安全。③贯彻贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。④依托法律武器，收回贷款本息。⑤呆账冲销。

★14、简述贷款定价原则及其价格构成。

答：贷款定价原则包括利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。
贷款价格构成包括：贷款利率、贷款承诺费、赔偿余额和隐含价格。贷款利率是贷款价格主体，也是贷款价格重要内容。

15、简述证券投资方略内容及其优缺陷。

答：内容：一是流动性准备措施；二是梯形期限方略；三是杠铃构造措施；四是利率周期期限决策措施。
①流动性准备措施：商业银行老式证券投资方略一种，被认为是较为保守或消极投资方略。流动性证券：投资期限短、利率低、可销性强；
收益性证券：期限长、利率高、可销性弱。
流动性准备措施基本层次构成：一级准备，以现金资产为主（库存现金、在中央银行存款、寄存同业款）
二级准备，以短期国债为主（国库券和其他短期证券）
具有风险低、期限短、可销性强和一定收益特性。
三级准备，以各类贷款为主（票据贴现和其他各类贷款）
投资性准备 ，以各类中长期债券为主
具有期限长、收益高可销性弱特性。

②梯形期限方略：是老式投资方略，是相对稳健措施，它也称为期限间隔措施。这种措施是中小银行在证券投资中较多采用。
长处：第一，管理以便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安排即可。第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务。第三，这种投资组合可以保障银行在防止因利率波动出现投资损失同步，使银行获取至少是平均投资回报。
缺陷：第一，过于僵硬，缺乏灵活性，当有利投资机会出现时，不能运用新投资组合来扩大利润，尤其是当短期利率提高较快时。第二，作为二级准备证券变现能力有局限性。
③杠铃构造措施：把证券划分为短期证券和长期证券。银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。优缺陷略。
④利率周期期限决策措施：是重要和更富有进取性投资方略。预测利率上升时，持有短期证券，减少长期证券。预测利率处在上升周期转折点并逐渐下降时，持有长期证券。当利率下降至周期转折点时，持有短期证券。
缺陷略。

★★16、简述表外业务类型，特点及其风险。

※表外业务类型：表外业务有狭义和广义之分。狭义表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系亲密，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务经营活动。广义表外业务则除了包括狭义表外业务之外，还包括结算、代理、征询等无风险经营活动，是商业银行从事所有不在资产负债表内反应业务。
※表外业务特点：①灵活性大；②规模庞大；③交易集中；④盈亏巨大：⑤透明度低
※表外业务风险：①信用风险；②市场风险；③国家风险；④流动性风险：⑤筹集风险；
⑥结算风险：⑦操作风险；⑧定价风险；⑨经营风险；⑩信息风险

17、简述贷款创新模式及其定义。（名词解释）

贷款创新模式分为贷款承诺和贷款发售。
①贷款承诺：是银行与借款客户之间到达一种具有法律约束力正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定金额、利率，随时准备应客户规定向其提供信贷服务，并收取一定承诺佣金。
②贷款发售：是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”老式经营哲学，开始视贷款为可销售资产，在贷款形成后来，深入采用多种方式发售贷款债权给其他投资者，发售贷款银行将从中获得手续费收入。

★★18、简述商业银行对表外业务管理措施有哪些。

①建立有关表外业务管理制度。如：信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度。
②改善对表外业务风险管理措施。重视成本收益率；重视杠杆比率管理；重视流动性比率管理。

★19、简述资产负债管理中融资缺口和持续期缺口概念（定义）

①融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间差额来表达，即FG=RSA-RSL
融资缺口有零缺口、正缺口和负缺口三种状态。
当银行资金配置处在零缺口时，利率敏感资产等于利率敏感负债，利率风险处在“免疫”状态；当处在正缺口时，利率敏感资产不小于利率敏感负债，处在利率敞口该部分资金使得银行在利率上升时获利，利率下降时受损；当处在负缺口时，利率敏感资产不不小于利率敏感负债，利率风险敞口部分使得银行在利率上升时受损，利率下降时获利。
②持续期缺口管理：是通过相机调整资产和负债构造，使银行控制或实现一种正权益净值以及减少重投资或融资利率风险。持续期缺口定义：DGap=DA-uDL, DGap表达持续期缺口；DA表达总资产持续期；DL表达总负债持续期；u表达资产负债率。持续期缺口实际上就是净值持续期。
当持续期缺口为正，银行净值价格伴随利率上升而下降，随利率下降而上升。
当持续期缺口为负，银行净值价格随市场利率升降同方向变动。
当持续期为零时，银行净值市场价值免遭利率波动影响。

★20、简述银行经营管理理论演变阶段。

①商业性贷款理论；②资产可转换性理论③预期收入理论

21、简述利率变化对银行价值影响。

当预测市场利率上升时，银行积极营造资金配置正缺口，使利率敏感资产不小于利率敏感负债，即敏感性比率不小于1，从而使更多资产可以按照不停上升市场利率重新定价，扩大净利息差额率。（融资缺口为正，利率上升，对银行有利，利率敏感资产不小于利率敏感负债）
当利率下降时，银行应积极营造资金配置负缺口，使浮动利率负债不小于浮动利率资产，即敏感性比率不不小于1，使更多负债可以按照不停下降市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。（融资缺口为负，利率下降，对银行不利，利率敏感性负债不小于利率敏感性资产）
（补充：利率上升时，融资缺口为正，对银行有利。影响银行净利息收入。
利率下降时，持续性缺口为正，对银行不利。影响银行价值。
判断：银行融资缺口为正，利率上升，银行价值下降。（错误，不愿定，只能判断净利息收入）

22、商业银行绩效评估中

杜邦分析法：一种经典综合分析法，关键是净值收益率（ROE）
① 两原因杜邦财务分析
净值收益率=（纯利润/净值）×100%=（纯利润/资产）×（资产/净值）×100%
ROE=ROA×EM，EM称为股本乘数。ROE受资产收益率、股本乘数共同影响，资产收益率是银行获利能力集中体现，它提高会带来ROE提高，在ROE指标中间接反应了银行获利能力。ROE指标也可体现银行风险状况。提高股本乘数，可以改善ROE水平，但也带来更大风险。
② 三原因及四原因杜邦分析措施
银行资产收益率取决于多种原因，将其分解可以扩展为三原因分析模型，能更好地从ROE指标出发分析评价银行业绩。
ROE=（纯利润/资产）×（资产/净值）
=（纯利润/总收入）×（总收入/资产）×（资产/净值）
=银行利润率（PM）×资产运用率（AU）×股本乘数（EM）

★23、简述商业银行风险类别及防备措施。

※商业银行风险类别：按风险主体构成分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险；按风险产生原因可分为客观风险和主观风险；按风险程度可分为低度风险、中度风险和高度风险；按风险性质可分为静态风险和动态风险；按风险形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临风险可分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险等。最终一种风险分类措施最常见。
防备措施：
※防备措施：①内部控制措施（控制法：分散风险和克制风险；财务法：风险自留和风险转嫁）②加强监管

★24、简述流动性局限性时银行可采用方略。

①同业借款；②向中央银行借款；③转贴现；④回购协议；⑤欧洲货币市场借款；⑥大面额存单