2023年银行从业考试个人理财考前押题密卷及答案精编版.doc

61某人为价值 l0 万元的财产投保了 8 万元，那么假如实际财产损失是 8 万元，投保人所获得的最高补偿额是（）7 万元。A64 B8 C32 D5 6161A A 【答案解析】价值【答案解析】价值 1010 万元的财产投保了万元的财产投保了 8 8 万元，保险公司补偿的时候也只赔万元，保险公司补偿的时候也只赔 80%80%，8 880%80%6 64 4 万元。万元。62在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（）。A利息税 B版税 C增值税 D个人所得税 6262D D 【答案解析】个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。【答案解析】个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。63下列选项中，更适合通过自保险或风险保存来解决的是（）。A汽车被盗的财产损失 B意外伤害的损失 C飞机失事的损失 D伤风感冒所需的医疗费用支出 6363D D 【答案解析】有些风险可以通过自保险或者说风险保存来解决，比如对平时由于感冒或牙痛等类似的小灾小病【答案解析】有些风险可以通过自保险或者说风险保存来解决，比如对平时由于感冒或牙痛等类似的小灾小病所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种解决办法反而更为方便和简朴，还可以节省费用，取得资金运用所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种解决办法反而更为方便和简朴，还可以节省费用，取得资金运用收益。选项收益。选项 ABCABC 一般来说都是较大的损失，个人一般较难承受，通过保险来解决更有效。一般来说都是较大的损失，个人一般较难承受，通过保险来解决更有效。64税收规划最有特色的原则是（），该原则是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。A合法性原则 B综合性原则 C规划性原则 D目的性原则 6464C C 【答案解析】规划性原则是税收规划最有特色的原则。【答案解析】规划性原则是税收规划最有特色的原则。65张小姐 2023 年 5 月从公司获得工资、薪金收入 40000 元。此外，张小姐还获得某设计院的劳务报酬收入40000 元。现在，张小姐有两种纳税方式：工资、薪金所得与劳务报酬收入分别纳税；两项所得合并纳人工资、薪金所得纳税。则在这两种方式中，节税的是（），且可节税（）元。A；5200 B；5240 C；5200 D；5240 6565A A 【答案解析】方式：工资、薪金所得应纳税额【答案解析】方式：工资、薪金所得应纳税额(40000(400002023)2023)25%25%l375l3758125(8125(元元)，劳务报酬所得应纳，劳务报酬所得应纳税额税额=40000=40000(1(1-20%)20%)30%30%2023=7600(2023=7600(元元)，共应纳税，共应纳税 1572515725 元；方式：应纳税额元；方式：应纳税额=(40000=(4000040000400002023)2023)35%35%6375637520925(20925(元元)。可见，分开纳税可节税。可见，分开纳税可节税 209252092515725=520015725=5200 元。元。66个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即（）。A监管机构和商业银行 B监管机构和客户 C商业银行和客户 D中央银行和商业银行 6666C C 【答案解析】个人理财业务活动中法律关系【答案解析】个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即商业银行和客户。的主体有两个，即商业银行和客户。67商业银行在开展放款业务和投资业务时须仔细核算银行利润，利高的资产项目多做，利薄的项目少做，以保证银行资产的收益和市场竞争力，这体现的经营原则是（）。A安全性 B效益性 C流动性 D公平性 6767B B 【答案解析】效益性原则是指商业银行在开展放款业务和投资业务时须仔细核算银行利润，利高的资产项目多【答案解析】效益性原则是指商业银行在开展放款业务和投资业务时须仔细核算银行利润，利高的资产项目多做、快做，利薄或者无利的项目少做或者不做，以保证银行的资产收益和市场竞争能力。做、快做，利薄或者无利的项目少做或者不做，以保证银行的资产收益和市场竞争能力。68关于限制和严禁的证券交易行为的一般规定，说法错误的是（）。A非依法发行的证券不得买卖 B证券监督管理机构的工作人员在任期或者法定限期内，不得直接买卖股票 C依法发行的股票，法律对其转让期限有限制性规定的，在限定的期限内不得买卖 D为股票发行出具审计报告等文献的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后十二个月内，不得买卖该种股票 6868D D 【答案解析】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文献的证券服务机构和人员，在该股【答案解析】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文献的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后半年内，不得买卖该种股票。票承销期内和期满后半年内，不得买卖该种股票。69根据证券投资基金法，当招募说明书、基金募集方案及发行计划等与基金协议发生抵触时，应当以（）为准。A基金募集方案 B基金协议 C招募说明书 D基金发行计划 6969B B 【答案解析】当招募说明书、基金募集方案及发行计划等与基金协议发生抵触时，应当以基金协议为准。【答案解析】当招募说明书、基金募集方案及发行计划等与基金协议发生抵触时，应当以基金协议为准。70根据信托法规定，下列说法错误的是（）。A受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人 B信托产品的受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务 C受托人违反管理职责或者解决信托事务不妥给自己导致的损失，以其固有财产承担 D受托人违反管理职责或者解决信托事务不妥对第三人所负债务，以信托财产承担 7070D D 【答案解析】受托人违反管理职责或解决信托事务不妥对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财【答案解析】受托人违反管理职责或解决信托事务不妥对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担，选项产承担，选项 D D 说法有误。说法有误。71我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的所有资产应当（）。A保管在该银行相应的理财部门 B所有委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行托管 C将 50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理 D委托给一家境外商业银行托管 7171B B 解析解析 商业银行开办代商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第十九条规定：商业银行境外理财投资，应当委托经客境外理财业务管理暂行办法第十九条规定：商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的所有资产。中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的所有资产。72下列属于商业银行境内托管账户收入范围的是（）。A货币兑换费 B汇回商业银行的资金 C资产管理费 D境外汇回的投资收益 7272D D 【答案解析】商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收【答案解析】商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入；入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入；ABCABC 三项是商三项是商业银行业银行境内托管账户支出。境内托管账户支出。73下列属于可撤消协议的是（）。A一方以欺诈的手段订立，并有损国家利益的协议 B以合法形式掩盖非法目的的协议 C违反法律、行政法规的强制性规定的协议 D订立时显失公平的协议 7373D D 【答案解析】选项【答案解析】选项 ABCABC 属于无效协议。属于无效协议。74商业银行法规定的商业银行的重要经营业务不涉及（）。A吸取公众存款 B发行股权证券 C发放贷款 D买卖外汇 7474B B 【答案解析】选项【答案解析】选项 A A 是商业银行的负债业务，选项是商业银行的负债业务，选项 CDCD 是商业银行的资产业务。是商业银行的资产业务。75从程序上看，保险协议的履行不涉及（）环节。A代位求偿 B索赔 C理赔 D诉讼 7575D D 【答案解析】从程序上看，保险协议的履行涉及索赔、理赔、代位求偿三个环节。【答案解析】从程序上看，保险协议的履行涉及索赔、理赔、代位求偿三个环节。76根据物权法的规定，下列关于不动产登记管理的说法错误的是（）。A依法属于国家所有的自然资源，所有权必须登记 B国家对不动产实行统一登记制度 C不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力 D当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的协议，除法律另有规定或者协议另有约定外，自协议成立时生效 7676A A 解析解析 依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记，选项依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记，选项 A A 说法错误。说法错误。77根据个人外汇管理办法的规定，下列关于个人外汇账户管理的说法错误的是（）。A境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理 B境外个人在境内直接投资，可以开立外国投资者专用外汇账户，无需外汇局审核 C个人可以凭借本人有效身份证在银行开立外汇储蓄账户 D境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理 7777B B 【答案解析】境外个人在境内直接投资，经外汇局审核，可以开立外国投资者专【答案解析】境外个人在境内直接投资，经外汇局审核，可以开立外国投资者专 用外汇账户。用外汇账户。78 商 业 银 行 使 用 保 证 收 益 理 财 计 划 附 加 条 件 所 产 生 的 投 资 风 险 应 由（）承 担。A客户 B商业银行 C保险公司 D第三者 7878A A 【答 案 解 析】商 业 银 行 使 用 保 证 收 益 理 财 计 划 附 加 条 件 所 产 生 的 投 资 风 险 应 由 客 户 承 担。【答 案 解 析】商 业 银 行 使 用 保 证 收 益 理 财 计 划 附 加 条 件 所 产 生 的 投 资 风 险 应 由 客 户 承 担。79商业银行开展个人理财业务，可根据相关规定向客户收取适当的费用，收费标准和收费方式应在（）明示。A谈判业务时口头 B银行营业厅电子显示屏上 C与客户签订的协议中 D银行营业网点柜台上 7979C C 【答案解析】理财人员与客户之间基于理财协议的约定管理和使用理财资金，【答案解析】理财人员与客户之间基于理财协议的约定管理和使用理财资金，费用的收取也应严格按照协议的费用的收取也应严格按照协议的约定。约定。80在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单。账单提供应不少于（）次，并且至少每（）提供一次。A1；月 B1；周 C2；月 D2；周 8080C C 【答案解析】在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资【答案解析】在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次(商业银行与客商业银行与客户另有约定的除外户另有约定的除外)。81 由 市 场 或 其 他 因 素 引 起 的 商 品 价 格 波 动 的 也 许 性，属 于 风 险 中 的（）。A信用风险 B利率风险 C汇率风险 D商品价格风险 8181D D 【答 案 解 析】商 品 价 格 风 险，指 由 市 场 或 其 他 因 素 引 起 的 商 品 价 格 波 动 的 也 许 性。【答 案 解 析】商 品 价 格 风 险，指 由 市 场 或 其 他 因 素 引 起 的 商 品 价 格 波 动 的 也 许 性。82银行在管理客户资产时，（）。A应与银行资产一同管理以提高收益 B应将银行资产与客户资产分开管理 C 可 以 交 由 第 三 方 托 管 或 本 银 行 其 他 部 门 管 理 的，可 由 本 银 行 其 他 部 门 管 理 D应与银行资产一同管理以减少资产的风险 8282B B 【答案解析】商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资【答案解析】商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产 方 面 的 授 权。对 于 可 以 由 第 三 方 托产 方 面 的 授 权。对 于 可 以 由 第 三 方 托 管 的 客 户 资 产，应 交 由 第 三 方 托 管。管 的 客 户 资 产，应 交 由 第 三 方 托 管。83商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范，并保证审计活动的（）。A相关性 B独立性 C连续性 D有效性 8383B B 【答案解析】商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的【答案解析】商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。独立性。84商业银行对信用风险限额进行管理，（）可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算。A期权限额 B交易限额 C结算信用风险限额 D结算前信用风险限额 8484D D 【答案解析】【答案解析】结算前信用风险限额可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算。结算前信用风险限额可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算。85银行业从业人员资格认证委员会成立的时间为（）。A2023年5月6日 B2023年7月7日 C2023年6月6日 D2023 年 6 月 6 日 8585D D 【答案 解析】中国 银行 业协 会 于【答案 解析】中国 银行 业协 会 于 20232023 年年 6 6 月月 6 6 日 成 立了 银行业 从业 人员资 格认 证委 员会。日 成 立了 银行业 从业 人员资 格认 证委 员会。86某银行员工勤奋好学，经常向另一部门其他岗位的同事学习专业知识，并进行业务上的交流，在同事偶尔外出时还积极提出代为履行职责。这种行为（）。A违反了“岗位职责”的规定，除非通过适当批准 B体现了该员工的岗位职责精神，应当得到提倡 C体现了该员工的岗位职责能力，应当得到支持 D在该员工的技能和知识达成其同事岗位规定的情况下是可以的 8686A A 【答案解析】从业人员应做到不打听与自身工作无关的信息，未经批准不为其他岗位人员代为履行职责或将本【答案解析】从业人员应做到不打听与自身工作无关的信息，未经批准不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托别人代为履行；不违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码人工作委托别人代为履行；不违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其别人员。和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其别人员。87下列行为不符合银行业从业人员与客户关系协调解决原则中“了解客户”原则的是（）。A了解客户的财务状况 B允许VIP户使用假名账户 C了解客户的风险承受能力 D了解客户资金调拨的用途 8787B B 【答案解析】从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会【答案解析】从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况；同时，应当根据风险控制规定，了解客户的财务状况、业务状况、业务单据及客户被第三方控制使用等情况；同时，应当根据风险控制规定，了解客户的财务状况、业务状况、业务单据及客户的风险承受能力。的风险承受能力。88下列违规行为中，银行业监督管理机构可根据相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接负责人员进行解决的是（）。A商业银行未按客户指令进行操作 B 泄 露 或 不 妥 使 用 客 户 个 人 资 料 和 交 易 信 息 记 录 导 致 严 重 后 果 的 C商业银行未保存客户指令的相关证明文献的 D商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料，不能证明理财计划或产品的销售是符合客户利益原则的 8888B B 【答 案 解 析】选 项【答 案 解 析】选 项 ACDACD 应 由 商 业 银 行 承 担 民 事 责 任，不 受 银 行 业 监 督 管 理 机 构 的 解 决。应 由 商 业 银 行 承 担 民 事 责 任，不 受 银 行 业 监 督 管 理 机 构 的 解 决。89 根 据 证 券 法 第 一 百 三 十 九 条 规 定，下 列 说 法 错 误 的 是（）。A 证 券 公 司 不 得 将 客 户 的 交 易 结 算 资 金 和 证 券 归 人 其 自 有 财 产 B 证 券 公 司 客 户 的 交 易 结 算 资 金 应 当 存 放 在 商 业 银 行，以 每 个 客 户 的 名 义 单 独 立 户 管 理 C 证 券 公 司 破 产 或 者 清 算 时，客 户 的 交 易 结 算 资 金 和 证 券 属 于 其 破 产 财 产 或 者 清 算 财 产 D严禁任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券 8989C C 【答案解析】证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。选项【答案解析】证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。选项 C C说法有误。说法有误。90下列情形中，经批准可以减征个人所得税的是（）。A因严重自然灾害导致重大损失的 B军人的转业费 C财产转让所得 D特许权使用所得 9090A A 【答案解析】选项【答案解析】选项 B B 属于免征个人所得税的项目。选项属于免征个人所得税的项目。选项 CDCD 应正常缴纳个人所得税。应正常缴纳个人所得税。