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票据管理及财务报销制度
　　一、票据管理制度
　　1、为了加强票据管理，规范票据领用、缴、销制度，根据《会计法》有关规定，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。
　　2、对票据使用，要设置票证兼管员，负责各类票证领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。
　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。
　　4、核销已使用票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后予以缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。
　　5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按次序号填写，各联一次复写，字迹清晰，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废，收费两人必须同步签名并向分管领导阐明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符，同样追究复核人责任。
　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据名称、编号及数量等状况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核算，上报有关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销票据应予登记存档以备查对。人为原因导致票据损失要追究当事人责任。
　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制正规票据。
　　8、票据一年清缴一次，收费票据存根期为五年，存根保留期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核算监督，方可销毁。与票据领用、缴销有关凭证、帐册应保留十五年。
　　9、对于银行支票管理参照以上措施执行。
　　二、财务报销制度
　　1、各部门经费支出严格按计划管理规定，实行计划用款。对用款不事先申请部门，财务室不得安排该部门用款计划。
　　2、本院平常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内开支由分管领导签字报销；1000元以上开支由院长签字报销。
　　3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费报销，严格按员工手册规定执行。无特殊原因超原则支出，由出差人员自理。
　　4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
　　5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”原则。对逾期不报帐借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以惩罚。财务人员不能严格执行财务管理制度，按本院《员工手册》财务管理规定第十七条执行惩罚。
　　6、多种票据是财务报销凭据，下列票据财务室不予报销：
　　1）．无正规发票或收据。
　　2）．审批手续不全票据。
　　3）．内容填写不全、字体无法识别或有明显涂改迹象票据。
　　4）．无公章、无私人签章（字）白条收据。
　　5）．购物无用途、资产无验收票据。
　　6）．数量、单价、金额不符票据。
　　7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》有关规定执行。
　　8、本制度自公布之日起执行。