用友NC系统成本核算操作综合手册.docx

成本核实操作手册一、成本基础档案设置二、成本核实步骤月末成本核实之前，需要确定当月业务单据已经录入完成，业务单据全部处于审核状态，包含生产成本、制造费用科目标凭证已经处理完成且经过审核，方可进行成本核实。（一）存货核实1、月末关账1.1月末关账状态，是指供给链、存货核实不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍能够进行成本计算。进行成本计算之前必需先关账，以确保在成本计算过程中不会有些人员操作单据数据，影响成本计算结果。1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”步骤图：财务会计存货核实月末处理月末结帐1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核实材料？此步产生成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包含材料出库单、其它出库单）材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。2.2进入“计算全月平均单价”步骤图：财务会计存货核实计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选择计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。2.4全月平均单价计算完成后，计算日志，错误提醒怎样查看，怎样修订？（二）成本资料取数 1、会计平台取数1.1会计平台取数关键经过会计平台从总账明细获取各成本中心间接费用，如：人工费、折旧费、其它制造费用等，并生成成本管理中消耗单，方便后继成本处理使用。1.2进入“会计平台取数”步骤图：管理会计产品成本成本资料会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目起源。此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请具体讲解步骤。2、存货核实取数2.1存货核实取数关键是依据外系统取数相关设置，从存货核实系统获取材料消耗、产品完工等数据，包含存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。2.2进入存货核实取数“步骤图：管理会计产品成本成本资料存货核实取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数单据选中，点击“取数”。注意取数对象分“材料出库”“产成品入库”两种类型，需要分两步取数。2.4当取数成功后，在“已取数”下方会显示“”。3、“生产制造取数”“废品取数”？（三）实际成本处理 3、实际成本处理：管理会计实际成本处理（1）成本资料关帐（2）分配事务实施（3）计算结转层次（4）成本结转（1）成本资料关帐：进入后点关帐（2）分配事务实施：进行下图后点分配（3）计算结转层次（进入后将工厂和会计期间选上后点计算层次）（4）成本结转：（进入后选好工厂和会计期间，后选成本结转下全部结转）