企业成本动态管理控制流程分析模板.doc

1 目标
正确反应房地产开发项目各阶段成本目前情况，规范成本控制步骤，提升成本控制效率。

2 适用范围
房地产开发项目标拓展阶段、设计阶段、施工阶段成本动态控制。

A（数量）
Q（质量）
C（成本）
T（时效）
R（风险）

市场调查充足性
市场定位及方案设计等合理性
资料正确性
各阶段费用估算正确性

各部门工作开展立即性

3 术语和定义
动态成本：指目前工程项目中实时成本。

4 部门职责
4.1 区域审算合约部：负责在房地产项目开发各个阶段提出成本提议；负责制订目标成本及责任成本体系；负责组织、汇总各部门分项成本统计；负责汇编《项目建安成本动态控制表》，对超出目标部门进行预警；负责编制成本动态管理控制汇报。
4.2 集团成本管理中心：负责指导区域成本动态管理，审核《项目建安成本动态控制表》。
4.3 其它相关部门：负责各分项成本统计工作；负责配合进行成本动态控制实施；参与成本控制相关档评审；依据审批意见进行目标调整。

5 工作程序
活动
步骤及说明
负责部门/责任人
输出
1土地拓展可行性研究阶段成本动态管理控制
1.1 区域投资发展部负责编制可行性研究汇报，其中包含项目总体成本目标信息；
1.2 审算合约部参与项目总体成本目标测算；
1.3 审算合约部将可行性研究汇报中相关总体成本目标内容报集团成本管理中心立案。
投资发展部
可行性研究汇报
项目总体成本目标
2概念设计及方案设计阶段成本动态控制
2.1 依据项目总体成本目标测算结果，审算合约部提出概念设计成本提议；
2.2 区域设计管理部参考审算合约部提议，编制《概念设计任务书》；
2.3 设计承包商根据《概念设计任务书》进行概念设计；
2.4 审算合约部提出方案设计成本提议，设计管理部参考提议编制《方案设计任务书》；
2.5 审算合约部参与《方案设计任务书》审核，关注项目总体成本目标及方案设计成本提议表现。
2.2设计管理部
2.3设计管理部
2.2概念设计任务书
2.3方案设计任务书
3初步设计阶段成本动态控制
3.1 在初步设计开始前，审算合约部制订各项初步成本目标，并报区域领导层审批；
3.2 审算合约部提出初步设计成本提议，设计管理部参考提议编制《初步设计任务书》；
3.3 设计承包商依据《初步设计任务书》进行初步设计；
3.4 审算合约部依据初步设计方案进行建安成本概算；
3.5 审算合约部深入分解细化各项成本目标，报区域领导层审核，并报集团成本管理中心立案；
3.2设计管理部
3.3审算合约部
3.4审算合约部
3.2初步设计任务书
3.3建安成本概算
3.4成本目标分解
4施工样板房设计阶段成本动态控制
4.1 设计管理部进行施工样板房设计，向审算合约部及施工单位提供施工样板房图纸；
4.2 施工单位依据施工样板房图纸进行施工，建造施工样板房；
4.3 审算合约部依据施工样板房图纸核实工程清单及工程量，测算各个单项成本，进而推算各项目标成本范围。
审算合约部
各项目标成本范围
5施工图设计阶段成本动态控制及预算
5.1 审算合约部提出施工图设计阶段成本提议，设计管理部参考提议编制《施工图设计任务书》；
5.2 设计承包商依据《施工图设计任务书》进行设计并提交施工图；
5.3 施工单位依据施工图确定建安成本预算，并提交给审算合约部；
5.4 审算合约部依据施工图核实工程清单及工程量，结合施工单位提交预算制订项目建安成本预算书；
5.5 区域领导层审核建安成本预算书；
5.6 集团成本管理中心复核预算书；
5.7 集团主管副总裁审核、总裁审批预算书；
5.8 区域审算合约部依据审核及审批意见对成本预算分解目标进行调整修正；
5.9 审算合约部制订责任成本管理体系（具体参见《责任成本管理体系作业指导》），并报区域领导层审批。
5.1设计管理部
5.4审算合约部
5.9审算合约部
5.1施工图设计任务书
5.4建安成本预算书
5.9责任成本管理体系
6工程采购和施工阶段成本动态控制
6.1 项目部编制材料设备采购计划；
6.2 区域审算合约部进行材料设备采购；
6.3 项目部负责工程签证管理，并将《工程签证单》提交审算合约部审核；
6.4 设计管理部负责设计变更管理，并将《设计变更单》提交审算合约部审核；
6.5 审算合约部将上述信息填入《建安成本动态控制表》中，每个月汇总报集团成本管理中心；
6.6 审算合约部判定发生成本和目标成本范围之间是否存在差异；
6.7 当发生成本和目标成本之范围间差异在目标范围内，由审算合约部向责任部门发出成本预警，区域领导层审批；
6.8 当发生成本和目标成本之间差异超出目标范围，由审算合约部向集团报批：
l 当单项超出目标成本范围时，由集团成本管理中心审批；
l 当总体超出目标成本范围时，由集团主管副总裁审批；
l 审批时，需要提出成本调整提议，成本调整包含调整预算或降低工程标准两类方法。
6.9 项目部具体进行成本调整，审算合约部对成本调整过程进行监督，发觉异常立即提出提议。
6.1项目部
6.2审算合约部
6.3项目部
6.4设计管理部
6.5审算合约部
6.1材料设备采购计划
6.2材料设备采购单
6.3工程签证单
6.4设计变更单
6.5建安成本动态控制表
7结算阶段成本动态控制
7.1 审算合约部组织各部门进行成本统计；
7.2 各部门提交成本统计清单；
7.3 审算合约部综合成本动态管理总体情况，编制成本动态管控汇报；
7.4 因包含到销售定价问题，相关成本变动信息，须在区域营销管理部进行立案；
7.5 审算合约部进行工程结算，进入工程结算步骤；
7.6 工程结算书需在集团成本管理中心立案。
审算合约部
成本动态管控汇报
工程结算书

6 权限及标准
步骤
权限及标准
5
审算合约部依据施工图核实工程清单及工程量，结合施工单位提交预算制订项目建安成本预算书；区域领导层审核建安成本预算书；集团成本管理中心复核预算书；集团主管副总裁审核、总裁审批预算书，最终确定目标成本。
6.8
当发生成本和目标成本之间差异超出目标范围，由审算合约部向集团报批：
l 当单项超出目标成本时 单项超目标范围是指占比超出目标成本5%或单项总额超出目标成本5万。
，由集团成本管理中心审核，集团主管副总裁审批；
l 当总体超出目标成本时 总体超目标范围是指占比超出目标成本5%或总体总额超出目标成本50万。
，由集团成本管理中心审核，集团主管副总裁复核，由总裁审批。

7 关键文檔
文档名称
编制部门/人员
关键内容
接收部门/人员
提交时限/频率
建安成本动态控制表
审算合约部
动态成本监控信息
成本管理中心
每个月
成本动态管控汇报
审算合约部
项目成本动态管理总体信息
各相关部门
项目结算阶段

8 关键附件
8.1《建安成本动态控制表》
8.2《目标成本调整审批表》