“双碳”目标下商业银行绿色金融发展问题研究_王腾达.pdf

Journal of Changchun Finance College一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一学 报“双碳”目标下商业银行绿色金融发展问题研究王腾达（长春大学 经济学院，吉林长春130022）摘要随着全球生态环境治理的推进，我国已将“双碳”目标纳入生态文明建设和经济社会发展的全局。商业银行应深入研究在绿色金融发展方面所面临的问题，并致力于构建多元化、集团化的绿色金融产品与服务体系，持续创新商业模式，并将企业社会责任与银行业务密切结合，不断推进绿色金融可持续发展之路，为我国绿色金融的未来发展提供参考和借鉴。关键词商业银行；绿色金融；转型升级；可持续发展中图分类号F832.33；X196文献标识码A收稿日期20230515文章编号 1671-6671（2023）04-0018-07作者简介王腾达（1997），男，浙江台州人，长春大学经济学院硕士研究生，研究方向：银行经营与管理。一、绿色金融发展概况（一）绿色金融发展阶段1.探索起步阶段（20072015年）2008年，国家环保部与银监会签署了信息共享协议，旨在促进环保部门与金融部门之间进行信息披露和共享。随着碳金融市场的全球兴起，中国开始逐步进入赤道金融与碳金融市场，展开了绿色金融的初步尝试。从2012年开始，中国工商银行、招商银行、兴业银行、平安银行及国家开发银行等金融机构都加入了联合国环境署可持续金融倡议项目，进一步加强了中国绿色金融与国际绿色金融之间的交流与共享。2.全面铺开阶段（20162019年）在这一阶段，我国的绿色金融进入了立体化、全方位、多维度的发展阶段。在2016年发布的“十三五”规划纲要中，明确提出了建立绿色金融体系，发展绿色信贷、绿色债券，以及设立绿色发展基金的目标，将绿色金融的发展正式上升为国家战略层面的目标。1我国采取自上而下的方式，将绿色金融政策与环境、生态和绿色发展目标相结合，实现绿色金融供需两端的联动发展。与此同时，商业银行通过孕育孵化金融科技子公司，并利用互联网金融的独特优势，助力探索绿色金融发展的优化路径，促进自身产业升级和转型。3.双碳聚焦阶段（2020年至今）2020年，我国提出了“双碳”目标，旨在确保碳排放在2030年前达到峰值，在2060年前实现碳中18一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一2023年第4期（总第171期）Journal of Changchun Finance College和，这标志着我国进入了“绿色升级”的新阶段。2021年，国务院发布了 2030年前碳达峰行动方案，我国绿色金融进入以减碳、减排为重心的发展阶段，多层次的绿色金融产品体系已经基本形成。2在相关政策的积极推动下，金融机构灵活利用金融科技解决开展绿色金融业务过程中的难题和挑战，不断扩大科技创新在绿色金融领域的应用。随着绿色金融政策的实施，我国绿色金融取得了一定成就（见表1）。表1我国绿色金融发展成就和政策时间（年）200620082012201420152016201620182020202120222023取得成就兴业银行推出国内第一个绿色信贷产品能效融资产品兴业银行采纳赤道原则，成为中国首家赤道银行银监会印发中国绿色信贷体系的纲领性文件 绿色信贷指引兴业银行发行国内首单绿色金融信贷资产支持证券中国农业银行发行中国首支海外绿色金融债“十三五”规划首次将绿色发展理念纳入国家的五年规划杭州G20峰会召开，成立G20绿色金融研究小组区域绿色金融创新正式开展我国明确提出“双碳”目标全国碳排放权交易市场正式启动上线交易党的二十大报告首次将“双碳”目标写入党代会报告平安银行发布 绿色金融支持实体经济发展白皮书(2023)（二）商业银行布局绿色金融2020年“双碳”目标的提出标志着我国绿色金融进入了新的发展阶段。商业银行作为国家绿色金融战略的重要实践者，在服务国家双碳目标过程中发挥着关键作用，既扮演着“引资”的角色，也具备“引智”的功能。商业银行是绿色金融发展的主要力量，这要求我国金融机构积极应对经济转型，推动“双碳”目标的早日实现（见表2）。表2部分商业银行绿色金融专有部门情况银行中国农业银行中国工商银行中国建设银行中国交通银行兴业银行招商银行平安银行绿色金融部门绿色金融事业部绿色金融委员会绿色信贷委员会绿色金融工作领导小组可持续金融部绿色金融工作小组绿色金融办公室部门职能绿色项目的前期调查、绿色产品创新推进、绿色金融人才培养统筹领导绿色金融工作指导绿色信贷推进工作，涵盖前台业务经营、中间业务支持、后台管理加大对水利环境、节能减排和能源开发等绿色领域的支持全方位统筹发展绿色金融业务负责绿色金融业务系统的建设、绿色金融信贷政策的制定以及绿色金融产品的开发统筹推动全行绿色金融业务19Journal of Changchun Finance College一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一学 报目前，我国绿色金融政策体系已基本确立，为推动绿色金融发展奠定了稳固的基础，绿色金融的发展进入了快车道。国有银行为代表的商业银行相继成立了绿色金融专有部门。3在新的发展阶段起点上，我国商业银行通过不断创新自身的商业模式，将企业的社会责任与绿色金融业务紧密结合，打造出具有特色的绿色银行形象。他们搭建了“绿色银行+财富银行+投资银行”的商业新模式，并明确将其作为自身“商行+投行”战略的重要支撑。商业银行成功走出了以“寓义于利，点绿成金”为主题的集团化、特色化绿色发展之路。二、绿色金融发展现状当前，我国已经建立了多层次、多元化的绿色金融体系，包括绿色信贷、绿色债券、绿色股票、绿色基金、绿色保险、绿色租赁、碳金融产品等众多门类的绿色金融业务架构（见图1），成为全球最大的绿色金融市场之一。4随着“双碳”目标的推进和绿色金融市场的发展，各类绿色金融业务已经初具规模，金融机构对绿色金融资产的配置需求日益增长。图1集团视角下的商业银行绿色金融业务架构（一）绿色信贷目前，在我国以间接融资为主、直接融资为辅的融资结构下，绿色信贷在整个绿色金融体系中居于核心地位，是国内绿色金融市场中规模最大的品种。数据显示，截至2022年末，我国本外币绿色贷款余额总量已超过22.03万亿元，同比增长38.5%，约占所有贷款余额的10%。当前存量规模居全球首位，其中具有直接或间接碳减排效益的项目贷款占比约为66.7%，已基本满足“聚焦”的促进效用。大型国有银行的绿色信贷规模较大，工商银行、建设银行、农业银行和中国银行的绿色贷款余额均达到万亿以上。而股份制银行的绿色贷款规模较小，但增速明显较高，业务规模在快速增长（见表3）。表32022年部分上市银行绿色信贷余额数据国有银行工商银行建设银行农业银行中国银行交通银行邮储银行39 78427 50126 97519 8726 3544 96537.7%40.1%36.4%41.1%33.3%33.4%银行类型银行名称绿色贷款余额（亿元）绿色贷款增幅（100%）20一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一2023年第4期（总第171期）Journal of Changchun Finance College股份制银行城商行/农商行兴业银行中信银行光大银行民生银行渝农银行重庆银行6 3703 3411 9931 79948727640.3%67.0%60.0%67.7%44.5%32.9%银行类型银行名称绿色贷款余额（亿元）绿色贷款增幅（100%）随着商业银行绿色金融业务的不断拓展，企业所需的融资规模也逐渐扩大。我国绿色信贷的资金主要投向与绿色、节能、低碳、减排相关的产业，助力生态环境的改善、节能环保产品的研发、基础设施和服务的绿色升级等，而各类环保企业的信贷需求是不同的。（二）绿色债券绿色债券作为一种重要的绿色融资工具，在绿色金融市场中规模仅次于信贷。随着我国绿色债券市场的不断开放，各家商业银行也加快了绿色债券的发行和承销步伐。5根据公布的数据看，绿色债券的发债机构类型、发债主体和渠道呈现出多样化的趋势，然而国有商业银行仍然是绿色债券发行的主要力量。2022年以来，以政策性银行和商业银行为主导的金融机构发行的绿色金融债券已超过3 500亿元。我国中小银行也紧随其后，绿色金融债券的发行数量和规模都有显著增长。6数据显示，2022年全年，共有27家城商行与农商行累计发行绿色金融债券29只，发行总量达到687.57亿元，相比2021年增长幅度超过两倍。在“双碳”目标的背景下，绿色贷款呈现出快速增长的趋势，国有银行和中小银行等金融机构在其中扮演着重要角色。这种增长势头进一步推动了商业银行加大绿色债券的发行规模（见表4）。表42022年国有商业银行绿色债券数据银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行中国交通银行中国邮储银行2022年绿色债券发行规模100亿元（境内）26.8亿美元（境外）200亿元（境内）9亿美元（境外）877亿元（境内）100亿元（境内）10亿美元+10亿人民币（境外）300亿元（境内）2022年绿色债券承销规模563.38亿元666亿元4 539亿元（境内外）491.49亿元71.65亿元117.7亿元三、商业银行绿色金融发展存在的问题（一）绿色金融产品创新不足目前，我国商业银行在绿色金融领域的发展规模逐步扩大。然而，就绿色金融产品类型而言，绿21Journal of Changchun Finance College一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一学 报色信贷和绿色债券仍是主要产品，而绿色基金、绿色保险、碳金融产品等方面与发达国家相比存在较大差距，也未能满足我国实际社会需求的多样性。7从绿色资金的投向来看，我国目前主要支持大型环保企业，对于绿色产业和绿色技术的升级改造支持力度不够。这些问题导致我国绿色金融虽然规模在不断增大，但金融机构的产品和服务体系趋同性逐渐增强，缺乏创新性。此外，地方政府、金融机构与中小企业之间缺乏推进和改良的内在动力。传统的发展模式已经根深蒂固，虽然能够带来高利润，但同时也存在能源消耗过高的问题。由于技术、资金和风险等方面的因素，绿色发展模式往往难以在短期内获得实质性的回报，这在一定程度上制约着绿色金融发展的进程。（二）监管滞后、法律法规不健全目前，绿色金融发展迅速，绿色信贷、绿色保险和绿色衍生品的市场规模逐步扩大。金融机构积累了大量的交易数据和客户信息，并且数据涵盖的范围不断扩大，这也对金融机构的监管提出了更高要求。8然而，在加快绿色金融发展的进程中，相应的法律法规和监管制度未能跟上步伐，存在一些体制上的漏洞。这些漏洞可能导致一些企业受眼前短期利益驱使，忽视可持续发展理念和环境效益。同时，信息披露机制的不足和大数据建设的滞后，使得金融机构与企业之间存在信息不对称和道德风险等问题。（三）专业人才缺口较大“双碳”目标的提出标志着我国绿色金融发展进入新阶段。然而，现有的专业人才规模和结构暂时无法满足我国绿色金融市场的人才缺口。绿色金融的发展需要科研人才作为基石，也需要互联网金融作为支撑，“数字+绿色金融”的发展模式对专业复合型人才的要求非常高。从实践来看，目前我国在绿色金融领域缺乏三类人才：一是把握绿色金融政策导向的研究型人才。这类人才需要及时追踪和整理国际和国内各项最新的绿色发展政策和准则，并根据企业自身情况进行合理分析和目标制定，为企业的发展提供指导。二是精通绿色金融产品设计及运作的科技型人才。这类人才需要根据企业目标和市场需求积极研发与之相匹配的绿色金融产品，并确保产品的正常运行。三是控制绿色金融项目风险的决策型人才。这类人才需要深入了解金融产品风险控制的知识，对金融市场的变化做出及时判断，针对绿色金融产品的运作和投放风险进行把控。（四）绿色金融理念不够深入随着全球可持续发展浪潮的兴起以及我国“双碳”目标的提出，以牺牲环境来换取经济发展的粗放型发展模式逐渐被摒弃。绿色金融的发展需要社会各个层面互相协调配合推进。但在我国目前的形势下，经济效益和环境效益的矛盾是已知客观存在的。要实质性推动绿色金融的发展，需要各层面都在思想上高度重视、在行动中坚持，在成果中进行检验。从企业层面来看，越来越多的企业积极承担社会和环境责任，但仍有相当数量的企业对于绿色发展的重视程度不够，尤其是在过去三年中，受到经济下行、经营困难和利润下滑等多种因素的影响，企业进行绿色转型的动力严重不足。从金融机构层面来看，我国商业银行是绿色金融的先行者，也是绿色资金的主要来源。但实际上，金融机构的经营目标仍然是追求利润最大化，他们将更多的精力放在了实现经济效益上，对环境效益的重视不足。四、商业银行绿色金融发展的对策及建议（一）加强绿色金融产品创新当前，商业银行绿色金融业务中绿色信贷所占的比例很高，且大多集中在资金回收快和信贷风险22一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一2023年第4期（总第171期）Journal of Changchun Finance College小的行业，对绿色环保产品和自然生态修复等高技术、低回报的行业投入占比较低。商业银行要结合双碳目标的要求，以绿色信贷和绿色债券为基点，以产品和服务创新为切入点，拓宽现有的绿色产品体系和研发领域，加快对绿色产业和绿色技术的转型升级，扩大绿色资金投向的覆盖面。非银行金融机构也应积极参与绿色发展，加强与商业银行的战略协同，弥补商业银行绿色融资规模与企业绿色资金的缺口，稳步提升和优化绿色信贷结构。在研发过程中，应采取激励措施，鼓励各部门主体在绿色金融发展中积极运用科技手段，依托金融科技子公司，加大人工智能和大数据等在绿色金融领域的运用，为政策的推动提供强大的科技动力，建设更高层次的绿色金融体系。9同时，要积极践行绿色经营理念，在确保绿色金融的技术可行性和经济可行性的基础上，兼顾绿色金融的经济效益和环境效益，推动绿色金融的可持续发展。（二）加强监管、完善相关法律法规随着国家政策的转变，未来绿色金融领域的法律法规和各项体制会愈发完善，发展方向和目标也会更加明确。政府监管部门与金融机构、企业之间首先要在思想意识上达成共识，采取具体有效的行动，完善绿色金融监管机制，防范经济结构和转型升级带来的金融风险。政府部门要健全绿色金融法律法规，减少金融“漂绿”现象，合理配置好资源，控制因政策执行偏差而产生的不良影响，避免出现“监管不力”“多重监管”等现象。10在监管过程中，应将防范金融风险作为重点内容，以确保绿色金融风险被控制在可控范围之内，尽可能减少绿色信贷风险损失，并降低绿色债券违约风险。商业银行在推进绿色金融的发展进程中，必须加强合规管理，顺应监管力度更强更严的大趋势，根据政策的变化及时调整业务结构。在面临转型升级的关键时期，商业银行需要以动态合规的方式，在监管要求之内有序开展绿色金融业务。（三）重视复合型人才的培养商业银行应该认识到绿色金融发展中潜在的风险和机遇，意识到迅速扩张的绿色金融市场对复合型人才的需求缺口。为此，商业银行应推动理论研究与科技创新的并进，加大对复合型人才培养和建设的投入力度。在理论研究方面，商业银行应鼓励人才对全球性协定、金融政策、节能环保等方面进行研究，将这些研究成果灵活融入企业战略中。在科技创新方面，商业银行应积极与高校、科研机构开展合作，为新兴学科和交叉领域提供资金支持，着力培养精通金融科技和绿色发展的复合型人才。11（四）重视绿色金融理念的提升、增强主体责任意识针对当前市场主体绿色金融理念不够深入的情况，政府应当加快出台和推行绿色金融相关政策，通过立法支撑和活动宣传等方式，努力引导市场参与主体增强社会责任意识，共同推动绿色金融的健康发展。商业银行作为我国绿色金融发展的中坚力量，应当响应政府号召，积极承担社会责任，将绿色发展理念纳入企业未来的发展计划中，并主动披露企业信息。在兼顾自身经济效益和安全经营的前提下，商业银行应追求更高质量的绿色发展，制定全面且合理的绿色发展目标，助力国内经济社会绿色转型的步伐。同时，商业银行应加强与企业之间的合作，在合理合规的范围中，通过发放绿色信贷、承销绿色债券等方式，积极让利于企业，为推动企业绿色发展提供动力，实现商业银行与企业之间的合作共赢。（五）推进各项体制建设要进一步推进商业银行绿色金融的发展，需要健全信息披露机制和绿色金融激励机制。首先，加强信息报告和披露。完善企业环境与社会责任信息披露机制、建立健全的绿色评估体系，有利于商业23Journal of Changchun Finance College一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一学 报银行绿色金融的平稳发展。商业银行借助金融科技对绿色发展的支持，搭建绿色金融信息共享体系，及时获取相关数据信息便于对企业进行分析。通过推动政府、金融机构和企业三方之间实现必要的互通，使政策惠及各方主体，大大降低信息成本。其次，完善绿色金融激励机制。政策上的激励更偏向于国有大银行和股份制银行，中小银行的覆盖面和受益面较小，使得中小银行缺少动力推动绿色金融发展。政府应尽快完善激励机制的覆盖程度，以便于更多的中小银行参与绿色金融的建设。未来，商业银行应当充分发挥行业先行者的优势，依据国家政策监管要求，抓住绿色金融发展大潮，开启绿色发展新阶段。基于此，商业银行应积极践行企业绿色发展理念，根据我国经济可持续发展的目标与不同的融资场景和需求，形成分行业、分区域、分阶段的绿色信贷产品和服务体系。商业银行可以依托自身多年积累的绿色金融发展优势，不断提高创新能力，积极研发各种特色化绿色信贷产品，为各类环保企业疏通融资渠道，助力解决环保企业融资难、融资贵的难题。在全球可持续发展浪潮和我国“双碳”目标的背景下，推动绿色金融发展、构建绿色金融生态已经上升到国家战略层面的高度。商业银行作为绿色金融领域的先行者，对我国各行业在“双碳”背景下的可持续发展具有重要的启示作用。参考文献：1 姚伟.我国绿色债券发展情况 J.农业发展与金融，2017，269（1）：9192.2 吴祎伦.“碳达峰、碳中和”背景下兴业银行绿色金融业务的分析 D.保定：河北金融学院，2022.3 张昱东.我国商业银行对绿色信贷的支持研究 D.昆明：云南财经大学，2018.4 彭扬，欧阳剑环.绿色金融发展驶入“快车道”N.中国证券报，20221022.5 夏文彬，郭显军.我国区域绿色金融发展现状与实践创新 J.现代企业，2020，416（5）：5758.6 刘敏悦.“双碳”背景下ESG理念对商业银行可持续发展的影响研究 J.金融会计，2022，345（8）：3643.7 曾令敏.我国商业银行发展绿色金融的现状及挑战 J.商展经济，2022，70（24）：7072.8 刘琰洁.关于金融科技赋能绿色金融创新发展的思考 J.金融文坛，2022，90（6）：3740.9 叶大凤，黄楚楚，杨祯奕.中国绿色金融政策执行难题及对策探讨 J.法制与经济，2022，31（1）：96103.10 庞超然，李悦怡.我国绿色金融发展形势、存在的问题和应对建议 J.中国国情国力，2022，359（12）：2025.11 李玲.碳金融专业（方向）人才需求分析 J.科学大众（科学教育），2017，892（1）：161162.Research on the Development of Green Financein Commercial Banks under the Dual Carbon GoalWANG Teng-da（School of Economics,Changchun University,Changchun 130022,China）Abstract:With the advance of global eco-environmental governance,our country has brought“double car-bon”target into the overall situation of ecological civilization construction and economic and social devel-opment.Commercial banks should deeply study the problems they face in the development of green fi-nance,and make efforts to construct diversified and group-oriented green financial products and servicesystems,and continuously innovate business models,and will be corporate social responsibility and bank-ing business closely integrated,promote the sustainable development road of green finance,and providereference for the future development of green finance in our country.Key words:commercial bank;green finance;transformation and upgrading;sustainable development责任编辑：于明霞；校对：王帅24