银企余额对账操作流程模版.docx

财务会计类（会计结算管理）银企余额对账操作流程一、对账签约各信用社应与存款人签订银企对账服务签约单（附件2），约定银企对账相关事宜，内容包括存款人预留对账印鉴、对账地址、对账频率、对账单的送达和回收方式等。同一客户内码下开立多个账户的，可以与开户机构签约将指定的多个账户合并产生一份余额对账单。对账类型为按客户出账单的，只需在开户的任一机构办理签约即可；对账类型为按开户机构分别出账单和按账户组合出账单的，客户需与所有开户网点办理签约手续。开通网上银行功能的对公客户，选择网银方式对账的，客户登录网上银行系统操作电子对账签约处理。（一）纸质对账签约处理流程1、客户申请办理纸质对账签约的，应提交“银企对账服务签约单”一式两联和对账印鉴章印模，交开户机构。2、开户机构受理柜员核对无误后，在电子验印系统中预留对账印鉴章印模，并在会计电子档案管理系统中通过“纸质对账签约新增”交易，按签约单内容输入信息。3、交易成功，柜员核对系统信息与签约单信息一致后，将“银企对账服务签约单”回单加盖业务公章交客户，留存联加盖业务清讫章并扫描至会计电子档案管理系统后，移交给主办会计纳入单位结算账户一户一档资料保管。（二）纸质对账签约修改处理流程1、客户申请办理纸质对账签约修改的，应提交“银企对账服务签约单”一式两联，交开户机构。2、开户机构受理柜员审核“银企对账服务签约单”无误后，在会计电子档案管理系统中通过“纸质对账签约修改”交易，按签约单内容输入信息。客户申请对账印鉴章印模变更的，还应在审核对账印鉴章印模符合规定后，在电子验印系统预留变更的对账印鉴章。3、交易成功，柜员核对系统信息与签约单信息一致后，将“银企对账服务签约单”回单加盖业务公章交客户，留存联加盖业务清讫章并扫描至会计电子档案管理系统后，移交给主办会计纳入单位结算账户一户一档资料保管。（三）纸质对账签约撤销处理流程1、客户申请办理纸质对账签约撤销的，应提交“银企对账服务签约单”一式两联，交开户机构。2、开户机构受理柜员审核“银企对账服务签约单”无误后，在会计电子档案管理系统中通过“纸质对账签约撤销”交易，按签约单内容输入信息。3、交易成功，柜员核对输入信息与签约单信息一致后，将“银企对账服务签约单”回单加盖业务公章交客户，留存联加盖业务清讫章并扫描至会计电子档案管理系统后，移交给主办会计纳入单位结算账户一户一档资料保管。（四）客户多个账户合并产生对账单的签约流程1、客户申请将多个账户合并产生对账单的，应提交“银企对账服务签约单”一式两联，填明欲签约合并于同一对账单对账的账号等信息，交开户机构。2、开户机构受理柜员审核“银企对账服务签约单”中写明的账号和户名等信息无误后，分以下情况处理：（1）原未合并对账的账号产生合并对账单柜员启动“纸质账单签约新增”交易，对账类型选择“按账户组合对账”并选择需合并的账号等信息。（2）原合并对账单上增加账号柜员启动“单个子账户签约关联”交易，输入需增加的账号等信息。3、交易成功，柜员核对输入信息与申请信息一致后，将“银企对账服务签约单”回单加盖业务公章交客户，留存联加盖业务清讫章扫描至会计电子档案管理系统后，移交给主办会计纳入单位结算账户一户一档资料保管。（五）合并账号对账单取消账号的签约流程1、客户因销户等原因，申请（或由开户机构自行）将原合并于同一对账单中的某一账号取消的，应提交“银企对账服务签约单”一式两联，交开户机构。2、开户机构柜员审核“银企对账服务签约单”无误后，通过“单个子账户解约”交易，输入需取消的账号等信息。3、经核对输入信息与签约单信息一致后，将“银企对账服务签约单”回单加盖业务公章交客户，留存联加盖业务清讫章，移交给主办会计纳入单位结算账户一户一档资料保管。二、银企对账单的生成和制作（一）对账单的生成对账组人员应在月（季、年）初3个工作日内，通过会计电子档案管理系统“对账单数据下载”和“对账清单下载”交易，下载符合条件的对账单数据。并通过“未生成对账单查询”交易查询是否存在遗漏的未生成对账单，若存在遗漏的，应查明原因，并通过“未生成对账单补发申请”交易，重新生成遗漏的客户对账单。（二）对账单的制作1、自行制作方式，对账组人员将生成下载的对账单数据，导入对账单打印系统进行批量打印，核对无误后，在对账单上加盖“xx农村信用合作联社银企对账专用章”。并将对账单制作成信函格式。对账单的制作，应在月（季、年）初10个工作日内完成。2、外包方式，对账组人员将生成下载的对账单数据，移交给外包商，由外包商代理制作。具体流程如下：（1）银企对账组生成下载对账数据，并进行加密处理。（2）银企对账组在约定时间内将加密处理过的对账数据文件通过U盘送至第三方服务商负责人（其相关信息、联系方式事先以书面方式确定并得到认可）处，进行书面交接登记，同时告知密码。（3）数据文件如有差错，第三方服务商须在收到当日及时告知银企对账组，并在第2个工作日前将数据资料退回，交由银企对账组确认。（4）第三方服务商根据本联社提供的数据，在约定的时间内完成银企余额对账单的制作，同时按照约定的规则在对账单上打印防伪条形码与“xx农村信用合作联社银企对账专用章”电子印章，并通过打印系统将银企对账单自动生成信函格式。三、对账单的发出和收回会计电子档案管理系统中对账单的发出方式有上门送达、外包发出、邮寄、回单箱（客户自取）、网银发出等方式；收回方式有上门收回、外包对账收回、邮寄收回、客户自送、网银收回等方式。各信用社应与客户签订对账单发出和收回的方式。在条件允许的前提下，各信用社应鼓励客户采用网银对账。（一）以回单箱方式发出对账单及收回的处理流程1、对账组人员在分发对账单时，应按发出方式和开户机构进行分类，将发出方式为回单箱（客户自取）的对账单，移交给开户信用社专兼职对账人员，并做好交接登记。2、信用社专兼职对账人员，将对账单放入客户电子回单箱，并通电话通知客户，同时登记信用社银企余额对账台账（附件3）3、信用社收到存款人自行送至柜面的银企余额对账单回执，不得进行拆封；并登记好信用社银企余额对账台账；营业终了，须将当日收回的对账单回执附同银企余额对账单回执上缴清单（附件4）以封包的形式，由钱箱押运人员或自行送交对账组。（二）以信用社上门送达（或客户自取）方式发出对账单及收回的处理流程1、对账组人员在分发对账单时，应按发出方式和开户机构进行分类，将发出方式为上门送达和客户自取的对账单，移交给开户信用社专兼职对账人员，并做好交接登记。2、信用社专兼职对账人员，将对账单上门送达至客户（客户自取的，电话通知对账单位由对账联系人前来领取对账单），并由客户在信用社银企余额对账台账上签收。3、信用社专兼职对账人员，上门对账当时收回（或以后上门收回）银企余额对账单回执的，登记好信用社银企余额对账台账，银企余额对账单回执与柜面收到的回执一同编制银企余额对账单回执上缴清单，由钱箱押运人员或自行送交对账组。客户自行将回执送回柜面的操作同上。（三）以邮寄方式发出对账单及收回的处理流程1、对账组人员将投递方式为邮寄的对账单整理后，送交邮局以挂号信或快递方式邮寄给客户，并登记对账组银企余额对账台账（附件5）。2、客户以信件方式寄回的，对组人员收到后，应登记对账组银企余额对账台账；客户自行将回执送回柜面的操作同上。（四）外包方式发出对账单及收回的处理流程1、对账中心管理人员将对账单电子数据交对账单位，并做好对账单电子数据的交接登记。2、外包商制作、发出、收回。3、对账组人员收到外包商收回的余额对账单回执时，应在外包商的移交清单上签收，并登记好对账组银企余额对账台账。4、实行外包对账的，若客户将余额对账单回执送交至柜面时，柜员不得进行拆封，应在重要物品保管登记簿上做好登记，交于信用社专兼职对账人员统一保管（营业终了须入钱箱保管），并由信用社专兼职对账人员通知第三方委托商上门收取，同时在重要物品保管登记簿上做好交接登记。（五）网银对账发出的处理流程1、开通网上银行功能的对公客户，登录网上银行系统操作电子对账签约处理。2、客户在网上银行系统按月做“对账单查询回签”处理。四、对账单收回后的核对和处理会计电子档案管理系统中对账单的收回方式有上门收回、邮寄收回、外包对账收回、网银收回等方式。对账组人员须逐份审核收回对账单的真实性、完整性与准确性。（一）收回对账单核对处理流程1、对账组人员收到回收的对账单，应做好与回收人员的交接工作，并对对账单的真实性、完整性作初步审查。2、审核通过后，启动会计电子档案管理系统“纸质账单批量扫描回收”交易，将对账单扫描至会计电子档案管理系统。3、启动会计电子档案管理系统“纸质账单批量扫描验印”交易，核对加盖的印章是否与“电子验印系统”留存的客户预留印鉴章相符。4、对账组换人在会计电子档案管理系统启动“纸质账单回收核实”交易，核对余额是否相符。5、回收的对账单，涉及联系信息变更的，对账组人员在会计电子档案管理系统中通过“纸质对账签约修改”或“未签约客户地址维护”交易作相应的修改。6、将核对后余额和印章均无误的纸质对账单专夹保管。（二）对账单不符时的处理对账单上印章、余额经核对不符，或存在其他待核实事项的，应通过会计电子档案管理系统“纸质账单不符前台处理”或“网银账单不符前台处理”，核实对账单与明细账信息核对不符情况。（三）对账单退信的处理1、因地址不符等原因退回的对账单，对账人员应及时分析判断，排除非正常因素并与客户联系，将相关信息调整正确后再次向客户发送对账单。2、经确认属无法联系客户的，应通过会计电子档案管理系统“纸质对账单退信登记”交易，将退信对账单信息输入系统。3、核对输入信息与纸质对账单信息无误后，将退回的对账单专夹保管。（四）对账单回执管理对账组人员应加强对逾期未收回对账单的跟踪管理。1、逾期未收回回执对账单查询对账管理人员应在对账单发出后的限定天数到期时，通过“逾期未回执对账单查询”交易查询逾期收回回执情况。并查明未收回原因，及时联系客户发回对账单回执。2、对账单回收率管理对账中心应在对账结束后，通过会计电子档案管理系统“账户回收统计”和“账单回收统计”交易，统计对账单的回收率，并逐户分析未收回对账单的原因，将回收率及未收回对账单原因报告市联社财务会计部。附件2：银企对账服务须知一、客户在本联社辖内机构开立多个账户的，可以根据需要选择按客户出账单（即客户在本联社辖内机构开立的所有账户产生一份对账单）、按开户机构分别出账单和按账户组合出账单。选择按客户出账单的，只需在开户的任一机构办理签约即可；选择按开户机构分别出账单和按账户组合出账单的，需至所有开户网点办理签约手续。二、客户可根据需要选择使用银行上门服务、邮寄、客户自取或送回、网银传递对账单及回执的方式。三、客户收到的有效对账单应盖有本联社的对账专用章。四、为保障账户资金安全，客户应在开户机构预留与支付印鉴章不完全相同的对账印鉴章，且应在对账单回执上加盖与对账印鉴章相符的印章（对账印鉴章应为财务专用章（或公章）及单位对账经办人名章）。五、符合以下条件之一的，本联社认定为重点账户：（一）月度借方累计发生额在认定标准以上的存款账户；（二）月度贷方累计发生额在认定标准以上的存款账户；（三）月末余额在认定标准以上的存款账户；（四）使用网上银行等自助服务系统的存款账户；（五）当月更换过预留银行印鉴的账户；（六）当月更换过对账地址的账户；（七）新开立并已启用的账户，应在启用当月认定为重点账户；（八）其他经本联社认定的重点账户。认定为重点账户的，本联社将对该类账户在对账频率、对账单回执的收回等方面有特殊要求，客户应予配合。附件3： 信用社银企余额对账台账对账单所属期间：2012年1月1日至3月31日开 户机构号对账单编号单位名称主账号对账单发出情况对账单收回情况上交情况备注投递方式发出时间发出经办人取单人签名收回时间送单人签名信用社签收人签名上交时间上交经办人 说明：1、本台账主要登记投递方式为回单箱、客户自取、信用社上门服务发出的对账单；以邮寄方式由对账组发出，客户回执送达柜面的应登记收回和上交情况。2、以外包方式投递的不再本台账中登记。3、回单箱方式的取单人签名为空。附件4：银企余额对账单回执上缴清单上缴网点： 上缴日期: 年 月 日 编号：客户名称对账单编号份数合计网点经办人： 网点复核人：对账组经办人： 对账组复核人：说明：1、清单编号以年度为单位，编制3位顺序号，例如：2010-001。2、其中网点的经办人、复核人必须为封包的封装人。3、其中对账岗的经办人、复核人必须为封包的拆包人、保管人。附件5：对账组银企余额对账台账对账单所属期间：2012年1月1日至3月31日开 户机构号对账单编号单位名称主账号对账单发出情况对账单收回情况后续处理备注投递方式发出时间发 出经办人接收人签名或信件 号收回时间送单人签名或信件 号对账组经 办人 员扫描时间经办人808130120331808000000160建德金兰担保有限公司201000004977434回单箱说明：外包方式的，对账单发出情况不作登记。附件6： 银企余额对账操作流程图示签订协议生成对账数据信息对账单制作回收回执退件银企对账组下载数据送至第三方服务商对账单派送电话确认更新信息对账结果人工分类重新派送待核查未达账核对正确人工核对相符人工核对不符核实相符确存未达款项上报联社财务会计部人工验印验印通过验印不通过重新派送形成报告档案保管上报联社财务会计部条形码阅读验证上报联社财务会计部维护对账信息 确定对账范围 加密处理 自制对账单 送 交 送交 各信用社（部）协查、核实 数据、实物核实 不通过 通过 联系存款人