地质勘探支出流程图模板.doc

KP02.04.07 地质勘探支出

1.风险
（1）F1地质勘探支出核实对象确定不正确影响地质勘探支出计算正确性
（2）F2地质勘探支出资本化和费用化范围和金额不正确（K）

2.控制方法
1）F:地质勘探支出核实对象确定不正确影响地质勘探支出计算正确性
（1）F1.1M财务资产处投资核实科钻井成本或地震成本核实岗位对勘探处报送项目验收表、结算意见书及发票进行审查，并按油田企业《石油天然气成本核实及管理措施》、《钻井、地震工程成本管理措施》要求区块划分标正确定地质勘探支出核实对象，编制财务资产处结算审批单，由投资核实科科长审核。
（2）F1.2M财务资产处主管领导对投资核实科报送财务资产处结算审批单及核实对象确实定和划分、结算项目和相关单位和部门审查签章进行审核，确定无误后在财务资产处结算审批单上签字同意。
2）F:地质勘探支出资本化和费用化范围和金额不正确
（1）FK1财务处投资核实科科长对地质勘探支出资本化或费用化范围及金额进行确定无误后在财务处结算审批单上签字，并对依据财务处主管领导审批后结算审批单进行资本化或费用化会计处理进行稽核。
（2）F2.1M财务资产处投资核实科科长对地质勘探支出资本化或费用化范围及金额进行确定无误后在财务资产处结算审批单上签字，并对依据财务资产处主管领导审批后结算审批单进行资本化或费用化会计处理进行稽核。
（3）F2.2M财务资产处主管领导对投资核实科报送财务资产处结算审批单及相关费用化和资本化认定范围和金额进行审核，确定无误后在财务资产处结算审批单上签字。

3.步骤步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）

01
审查工程质量核实工作量提供费用化或资本化依据
吐哈油田 勘探处 勘探科；吐哈油田 勘探处 项目部；吐哈油田 勘探处 物探科

02
审查项目验收表验收意见书工程结算书
吐哈油田 勘探处 综合科

03
审核项目验收表验收意见书工程结算书
吐哈油田 勘探处 主管领导

04
审核项目验收表验收意见书工程结算书
吐哈油田 计划计划处 主管领导

05
审查结算费用或费用化或资本化资料确定地质勘探支出核实对象
会计核实中心 投资核实科 地震成本核实岗位；会计核实中心 投资核实科 钻井成本核实岗位
财务处结算审批表

06
审核结算审批表
会计核实中心 投资核实科 科长

07
审核结算审批表
吐哈油田 财务资产处 主管领导

08
进行会计业务处理
会计核实中心 投资核实科 钻井成本核实岗位；会计核实中心 投资核实科 地震成本核实岗位

10
年末将探井核销情况报勘探和生产分企业
吐哈油田 勘探处 勘探科

11
审批探井核销情况下发批复文件
勘探和生产分企业 相关部门
核销探井费用批复情况

12
依据批复文件进行资本化和费用化会计处理
吐哈油田 会计核实中心 投资核实科

4.步骤接口
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）