企业收款业务内部控制办法模版.docx

收款业务办理规定第一条 出纳人员取得收款后，开具收款收据并通知相关收款业务负责人第二条 收款收据填写内容均须填写清晰完整，所属合同信息真实完整，付款单位名称为全称，金额准确且大小写一致。第三条 收款收据加盖财务章交业务经办人给付款单位。第四条 出纳人员需根据内容填写完整、确认手续齐全的收款单登记收款情况，会计人员根据收款收据和银行回单编制记账凭证。第二十二章 费用报销办理规定为规范公司报销业务的管理，对公司有关财务报销制度及流程作如下规定。第一节 报销制度第一条 对原始单据的一般要求参见报销单据审核办法的要求。第二条 住宿标准、交通工具、出差补助规定：差旅费报销上限一览表对象一线城市（元/天）二线城市（元/天）住宿费交通费餐费住宿费交通费餐费管理层（高管）实报实销实报实销总部：总助、副/三总师、总监、部长、主任；城市事业部高管层，办事处负责人（含财务总监）300实报实销60200实报实销40总部：副部长、副主任、主管层、员工层；城市事业部、办事处其他层级人员200实报实销60150实报实销40一般员工陪同公司副总经理及以上级别人员出差，可以享受同一标准。一般员工出差不能超标准乘坐交通工具，因工作需要随身携带机密文件、精密仪器、大量现金或处理紧急事项等，或陪同高职务人员出差需乘坐火车软卧、轮船二等舱、飞机，必须事前经主管副总经理批准同意后，方可乘坐。人员在外地也须通过电话请示，并在报销时补办书面申请手续，并经主管领导签字；如超标准交通工具具有较高性价比，报主管领导审批后方可乘坐，否则财务部不予报销。出差期间普通员工每人每天补助为90元人民币，计发天数按天计算，不足1天的按1天计，发放时间与出差时间要保持一致。如果是项目组成员长期派驻现场，工地现场补助请参见项目成本管理内部控制制度。其他可作为差旅费报销的费用包括：机票、火车票及订票手续费用、住宿、商务内容的通讯费用（电话、电报和传真）、业务招待和会议费用。其中住宿费报销需提交饭店（宾馆）开具的明细水单。公司员工有责任确保住宿和餐饮费用的合理性并与从事的商务活动内容相适应。上述内容根据公司人力资源部相关制度随时进行调整。第三条 交通费（1）公司员工上下班不予报销市内交通费，员工外出办事确因无公车及加班超过九点以后，可以乘坐出租车，报销时应在出租车票后注明起始地点、事由及报销人签名，并经过经授权的直接领导签字确认方可报销。（2）机打出租车票、公路通行费、公交车票、地铁车票等，需注明乘车起始地点及事由。（3）非机打出租车票，要求注明乘车时间、起始地点及事由，如票据较多，需另附清单注明每次乘车时间、起始地点、金额及事由，清单也需主管领导签字确认。（4）因个人原因开车违章罚款不允许报销。第四条 招待费（1）招待费、礼品费单项支出报销时按正常审批程序由主管领导签字确认后方可报销。招待费支出需事先按照授权审批程序请示有授权额度的主管领导同意后方可支出。第五条 办公用品费（1）办公用品管理实行计划控制，年初办公室按各部门年度预算制订办公用品费用计划，明确公司办公用品费用支出额度。（2）除办公室外，各部门原则上不再填报办公用品支出，需要时至办公室处领用登记。（3）在购买办公用品报销时，除提供正式发票外，须另附开票系统打印的应税明细清单。第六条 会议费（1）公司内部会议如公司周年庆典、董事会议等由主办部门编制专题预算报总经理审批。（2）参加公司外部举行的会议，相关费用（包括会务费、交通费、住宿费等）总额未超出预算范围，由参会部门的主管领导审批。（3）会议费用总额不能超出年度预算审定金额，如有超出，书面申请经总经理审批确认后方可支出。（4）在报销会议费时，除须提供正式发票外，另附会议通知等资料。第二节 报销流程第七条 经办人员在进行报销时需填制费用报销单，并按照财务的粘贴要求，将原始凭证粘贴在公司统一格式的粘贴单上，并写明附件张数。第八条 费用报销单所列内容均需填写清晰完整，项目名称及编号要求准确无误，报销内容说明真实，金额准确，大小写一致。第九条 经办人员将报销单填写完毕，并将附件原始凭证粘贴完毕后，交给财务人员对报销单及原始单据进行审核。第十条 财务人员按照相关法规对票据的合法性、金额、附件张数的准确性等进行审核。审核完毕，如发现问题则不签章退回报销单，如没有问题则须在报销单上会计审核处签章，然后将报销单据交还业务人员。第十一条 经办人员取得经财务人员审核后的费用报销单后，应按照授权批准权限，办理完审批手续后，再将报销单送至财务部门进行报销处理。第十二条 出纳将审批完整的报销单进行款项支付并在报销日通知经办人办理，第三节 费用报销流程图费用报销流程文字说明经办人按申请内容填写费用报销单，后附正式发票，特殊事项填写备查单。经办人填写费用报销单财务审核内容包括费用报销填制是否正确及原始单据的合法性与有效性、票据金额正确性。财务人员审核有在施项目的，需项目经理签字确认，审批人确认费用发生事项，并与费用报销、发票相符，并按授权额度审批。项目经理、授权审批人签字确认财务总监审核财务总监审核签字超过限额的由总经理签字确认。总经理签字确认出纳支付款项出纳办理付款