企业借款申请流程图模板.doc

MP02.09.02.51 借款申请1.风险（1）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（2）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）2.控制方法1）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A相关业务审批者根据职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效步骤为关键控制点。 （适适用于费用报销、借款申请，付款申请步骤）2）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（1）F3.2M/A对于费用报销步骤：费用管理岗对以下四方面进行审核： 1、审核原始票据真实有效性； 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单填写是否规范；4、审核原始票据传输立即性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请步骤：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请填写是否规范。 （财务审核步骤） （适适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请步骤）3.步骤步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01录入信息并提交相关业务部门 所属单位 职员02领导审批相关业务部门 所属单位 主管领导03财务部门审批吐哈油田 财务资产处 主管领导04财务审核会计核实中心 费用核实科 费用核实岗位借款申请单05打印借款申请单相关业务部门 所属单位 职员借款申请单4.步骤接口MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）