企业借款申请流程图模板.doc

MP02.09.02.51 借款申请

1.风险
（1）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）
（2）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）

2.控制方法
1）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批
（1）F2.1A相关业务审批者根据职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效步骤为关键控制点。 （适适用于费用报销、借款申请，付款申请步骤）
2）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核
（1）F3.2M/A对于费用报销步骤：费用管理岗对以下四方面进行审核： 1、审核原始票据真实有效性； 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单填写是否规范；4、审核原始票据传输立即性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请步骤：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请填写是否规范。 （财务审核步骤） （适适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请步骤）

3.步骤步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）

01
录入信息并提交
相关业务部门 所属单位 职员

02
领导审批
相关业务部门 所属单位 主管领导

03
财务部门审批
吐哈油田 财务资产处 主管领导

04
财务审核
会计核实中心 费用核实科 费用核实岗位
借款申请单

05
打印借款申请单
相关业务部门 所属单位 职员
借款申请单

4.步骤接口
MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）