集团公司综合统计报告管理业务流程--内控.docx

综合统计报告管理业务流程

一、业务目标

l 及时、准确、全面反映企业生产经营成果，为企业进行运营分析和决策提供合理依据；
l 信息的统计和报送程序符合相关监管机构以及公司内部管理的要求。

二、业务风险

l 未能及时、准确、全面的统计企业生产经营成果，无法满足企业分析和决策的需求；
l 信息的统计和报送违反相关监管机构的报送要求，可能使企业遭受外部处罚，为企业带来经济及名誉损失。

三、 业务范围

该子流程主要描述了xx股份有限公司（以下简称“股份公司”）关于统合统计报告管理的相关流程，主要包括年度《统计报告制度》的制定和下发以及年度、季度和月度统计报告的编制、审批和报送流程。在执行综合统计报告业务过程中，确保报告内容准确、上报及时。

四、 业务流程描述

1 年度《统计报告制度》的制定和下发
1.1 股份公司财务部每年11月底前根据国家统计报告制度的变化情况和公司经营管理的实际需要，对年度《统计报告制度》进行修订，主要包括年度统计报告编制方法、报告表式、统计范围、统计计算口径、主要指标解释、报告的时间要求等。
1.2 股份公司年度《统计报告制度》经股份公司总会计师、总经理核准后，正式行文下发至各子（分）公司（驻外机构），并上报国家统计局备案。特殊情况下，股份公司可制定临时《统计调查表》，作为统计报告制度的补充。临时《统计调查表》的编制、审批和下发程序与年度《统计报告制度》相同。
1.3 分公司接到股份公司的年度综合《统计报告制度》后遵照执行，子公司参照编制子公司的年度《统计报告制度》，经子公司统计负责人和公司负责
人核准后，正式行文下发所属企业执行。

2 年度统计报告的编制、审核和报送
2.1 股份公司财务部统计会计在每年的3月15日前编制上一年度《母公司年度统计报告》，并由财务部副经理在完成后的报告上审核签字。
2.2 子（分）公司财务部统计会计负责收集其所属企业统计报告，并在每年的
3月15日前编制上一年度《子（分）公司年度统计报告》，经本公司统计负责人（或公司主管领导）在统计报告上审核签字后，按股份公司年度综合《统计报告制度》规定的时间向股份公司财务部报送。
2.3 股份公司财务部统计会计对《子（分）公司年度统计报告》审核后，与《母公司年度统计报告》进行汇总编制《股份公司年度统计报告》。
2.4 《股份公司年度统计报告》报经股份公司总会计师、总经理签字审批、总经理办公会核准并签署意见后，由财务部按国家机关的要求（相关要求参见第五部分“相关制度目录”）上报或对外公布，统计会计以纸质或电子文档的形式存档备查。

3 月度、季度统计报告的编制、审核和报送
3.1 股份公司财务部统计会计负责编制月度/季度母公司统计报告，并由财务部副经理在完成后的报告上审核签字（季报在每季度终了10—15天内完成，月报在每月度终了5天内完成）。
3.2 子（分）公司财务部统计会计按照制度要求编制月度/季度统计报告，经本公司统计负责人审核签字后上报股份公司财务部。
3.3 股份公司财务部统计会计对《子（分）公司月度/季度统计报告》进行审
核后，与《母公司月度/季度统计报告》进行汇总编制《股份公司月度/ 季度统计报告》。
3.4 《股份公司月度/季度统计报告》经股份公司主管领导签字批准后，由财务部向国家机关上报，统计会计以纸质或电子文档的形式存档备查。

五、相关制度目录

1 国家统计局《建筑业统计报表制度》
2 国家统计局《固定资产投资统计报表制度》
3 商务部《对外经济合作统计报表制度》 4 国家统计局《企业集团统计报表制度》
5 《中华人民共和国统计法》
6 《统计法实施细则》
7 《xx工程总公司统计工作管理制度》
8 《xx总公司国内综合统计报表制度》 9 《xx总公司国外综合统计报表制度》

六、主要控制点

1 年度统计报告制度方案的制定与审批
2 年度统计报告的编制与审核
3 月度/季度统计报告的编制与审核

七、主要检查资料

1 统计报告制度
2 母公司年度、季度、月度统计报告
3 子公司年度、季度、月度统计报告
4 股份公司年度、季度、月度统计报告