固定资产及贵重办公用品管理办法.docx

地产股份有限公司固定资产及贵重办公用品管理办法第一章 总则第一条 为了加强地产股份有限公司（以下简称“公司”）固定资产及贵重办公用品管理，提高固定资产及贵重办公用品的使用效率，防止资产流失，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司总部和所属全资、控股(及有实际控制权)公司（以下简称“所属企业”）。参股企业可以参照本办法执行。第三条 本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产，包括房屋、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。本办法所称贵重办公用品是指单位价值在200元以上，不足2000元，使用期限超过3个月的各种物品。贵重办公用品比照固定资产按照本办法进行管理。第四条 固定资产管理是指对固定资产的计划（预算）、购置、验收、登记、领用、使用、维修、报废等全过程的管理。第五条 公司总部综合管理部和资金财务部是公司固定资产管理的职能部门。其中综合管理部负责牵头制订公司固定资产管理办法、监督检查各部门及所属企业固定资产的管理情况、管理公司总部的固定资产；资金财务部负责总部固定资产的核算和公司固定资产的预算管理。第二章 固定资产的计划、申请、审批和购置第六条 固定资产实行年度计划管理。各部门及所属企业应量力而行，在保证经营管理需要、避免闲置和浪费的前提下，编制固定资产年度计划。（一）固定资产的年度计划主要包括：固定资产购置、出售、报废计划。（二）购置计划内容包括：拟购固定资产名称、规格、拟购厂家、数量、使用目的、需用日期、预计价格等。（三）各部门及所属企业应在编制年度预算时，编制年度固定资产购置计划，并及时报公司总部固定资产管理部门汇总。总部固定资产管理部门根据公司业务发展需要，审核并拟定各部门及所属企业固定资产年度购置计划，报公司总经理办公会会议审议，根据决策权限由总经理办公会、董事会或股东会批准。批准后的计划作为当年的固定资产购置依据。（四）各部门及所属企业必须严格按照批准的计划安排固定资产购置。确因情况变化或业务发展需要预算超支或增加计划外固定资产购置的，必须写出书面申请，详细注明购置原因，报公司总部固定资产管理部门审核后，根据决策权限报总经理办公会、董事会或股东会批准。（五）所属企业应按要求将年度固定资产购置计划执行情况随本企业年度预算执行情况一并上报。第七条 固定资产购置的申请、审批（一）公司各部门计划内购置固定资产，由资产使用部门提出申请，填写固定资产购置申请表（见附件1），由部门负责人签署意见后，报公司固定资产管理部门审核、主管领导审批后统一办理。（二）公司所属企业计划内购置固定资产，购置金额在50万元（包括本数）以上的，由所属企业负责人签署审批意见后，正式行文报公司总部审批；金额不足50万元的，报公司备案。（三）公司所属企业计划外购置固定资产，购置金额在5万元（包括本数）以上的，由所属企业负责人签署审批意见后，正式行文报公司总部审批；金额不足5万元的，报公司备案。（四）公司各部门及所属企业超预算和计划外申请购买固定资产，应按本办法第六条第四款的要求，提出预算外资产购置申请报告，履行必要的审批程序，得到批准后方可办理。第八条 固定资产购置（一）总部固定资产管理部门负责总部固定资产的集中采购;所属企业负责本企业固定资产的集中采购。必要时，公司总部固定资产管理部门可对所属企业的固定资产购置采取统购方式以降低成本、保证质量。（二）负责购置的经办人员应进行充分的市场调查，掌握所购置固定资产的市场价格。（三）对一次购置金额在10万元以上的，应通过公开或邀请招标的形式确定供货商；10万元以下的，经办人员应采取“货比三家”、择优采购的方式，购置质价相称的固定资产。（四）招标活动应当成立招标小组，负责招投标工作，招标遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。根据厂（商）家的综合实力、产品质量、市场占有率、性价比、技术支持及维护力量等因素确定供货商。第三章 固定资产的验收、登记与领用第九条 固定资产的验收入库。固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请表和购货协议进行验收，经过验收合格的资产才能办理入库及报销手续。验收不合格的资产由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。入库时库管员应填写固定资产入库验收单（见附件2），一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验固定资产购置申请表、固定资产入库验收单，如手续不全，应拒绝报销。第十条 固定资产验收合格后，库管员应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务管理部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。第十一条 使用部门在领用固定资产时应填写固定资产使用保管登记表（见附件3），并办理相应的领用手续。第四章 固定资产的使用、管理与维护第十二条 公司总部各类固定资产的实物管理，由综合管理部门统一管理，负责设备的统一编号、数量帐的建立；财务管理部门负责各类固定资产数量、金额的总帐及明晰帐。公司总部综合管理部及所属企业应指定专人任资产管理员，具体负责总部及所属企业的固定资产管理。总部综合管理部门负责登记总部及所属企业资产管理员的名单，并负责指导、监督各单位资产管理员的工作。资产管理员的主要职责：保障本企业资产的安全完整，负责登记本企业的固定资产台帐，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期的对本企业的资产进行清查，统一保管本企业固定资产的维护手册、保修单据等；并将固定资产的保管落实到具体的责任人。第十三条 固定资产使用部门及使用人应对资产进行保养和清洁，确保固定资产处于良好运行状态。第十四条 固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到综合管理部门办理相关手续并报财务管理部门备案，方可进行资产转移。第十五条 固定资产的维护由固定资产管理部门负责。固定资产使用期间需要增加器件或进行维修的，应首先通知采购部门（总部采购部门为固定资产管理部门）负责器件购置和联系维修。其中增加器件价格在固定资产价格范围的，应参照固定资产购置要求办理手续。保修期内的固定资产维修，由使用部门向采购部门提出申请，采购部门联系供应商进行维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。超保修期的固定资产维修，由使用部门提出申请，由采购部门联系专业公司进行维修。第十六条 不论何种原因，将固定资产(个人使用并负责保管的加班、差旅用手提电脑除外)搬离公司办公场所都必须填报物品进出通知单，经固定资产管理部门负责人签字后，方可放行。第十七条 公司各部门及所属企业员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。离职人员所在企业的资产管理员及固定资产管理部门应一同负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产便办理了离职手续，原聘用单位负责人及固定资产管理部门负责人应承担责任。第十八条 固定资产可以对外出租。固定资产的出租应按内部审批程序和决策权限，经批准后，统一由固定资产管理部门会同经营管理部门对外办理。在签订正式出租协议后，方可租出。回收时，由固定资产管理部门和经营管理部门点检清楚，并终止原租赁合同。第十九条 根据需要，公司总部及所属企业可以租入固定资产。从外单位租入固定资产时，应按内部审批程序和决策权限，经批准后统一由固定资产管理部门和使用单位办理，并与出租单位签署正式租赁协议。固定资产租入时，使用单位和固定资产管理部门应按租赁协议进行清点，由固定资产管理部门建立实物数量台帐（不并入公司的资产帐）。第二十条 公司总部各部门及所属企业固定资产管理部门每年应牵头对固定资产进行一次清查。核实固定资产账面数与实际数是否相符。对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经理审批，其中涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划，帐外资产要做盘盈处理，及时入帐。第五章 固定资产的折旧、处置与报废第二十一条 公司各级财务管理部门负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计提固定资产折旧。第二十二条 固定资产的处置即将固定资产从固定资产帐上进行销帐处理的行为，包括：固定资产的对外转让、捐赠或投资；固定资产的自然正常报废；固定资产的损坏、丢失等非正常报废。第二十四条 固定资产的对外转让、捐赠、投资或抵押的，应按内部审批程序和决策权限，经批准后办理。同时按资产净值核销。第二十五条 固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用的可以正常报废。固定资产的自然正常报废由固定资产使用单位提出报废申请附固定资产卡片，经固定资产管理部门审核，并报分管领导审批后办理。第二十六条 固定资产出现以下情形，可以非正常报废：（一）因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的。（二）由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的。（三）因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的。（四）申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。固定资产非正常报废的，由使用单位出具相关报告附固定资产登记卡片并提供有关质检部门出具的鉴定报告（若必要），报固定资产管理部门审核后，经分管领导审批后报公司主管领导批准。第二十七条 申请报废的固定资产，原则上应提足折旧费，对未提足折旧费的应补齐提足。固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。按要求须到主管税务机关审批后才能执行的，应办理审批手续后执行。第二十八条 报废固定资产的处理（一）对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由固定资产管理部门负责调剂给有需求的部门使用。（二）对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。先由物品所属部门提出物品作价处理的底价，经公司有关部门和领导审核批准后，由公司固定资产管理部门或其委托的有关部门采取拍卖等方式进行处理。（三）对于采取捐赠等其他方式处理的报废物品，由公司固定资产管理部门会同有关部门具体办理相关事宜。第六章 罚则第二十九条 对因管理不善或使用不当造成固定资产损坏、丢失、提前报废的，当事人应承担维修费用或赔偿相应的经济损失。第三十条 未按规定申报审批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。造成经济损失的，视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。第三十一条 未按规定严格检验质量，出现假冒伪劣商品的，视情节轻重予以购置金额50-100%的赔偿。未按规定履行招投标和询价手续，责令改正，造成经济损失的，视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。索要回扣或收受回扣不如实上缴者，视情节轻重处以回扣金额5-10倍的赔偿，并给与调离岗位、降薪、降职或辞退处理等行政处罚，触犯法律的依法追究法律责任。第七章 附则第三十二条 本办法由公司综合管理部和资金财务部负责解释。第三十三条 各所属企业可以参照本规定制定相应细则。第三十四条 本办法自公司总经理办公会审议批准并正式颁布之日起生效。附件：1、公司固定资产购置申请表2、公司固定资产入库验收单3、公司固定资产使用保管登记表4、固定资产报废申请审批表附件1：公司固定资产购置申请表公司固定资产购置申请表申请部门申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价总计申请部门负责人意见 年 月 日综合管理部门负责人意见 年 月 日财务部门负责人意见 年 月 日公司分管领导意见 年 月 日公司主要领导意见 年 月 日 附件2: 公司固定资产入库验收单公司固定资产入库验收单年 月 日固定资产名称规格型号单位数量单价总价采购人员验收人员附件3:公司固定资产使用保管登记表公司固定资产使用保管登记表部门： 固定资产名称规格型号数量编号原值领用人、时间使用保管人使用人变更备注 附件4:固定资产报废申请审批表固定资产报废申请审批表 申请部门经办人申请时间固定资产名称规格型号单位数量购置原值残值报废原因总计申请部门负责人意见 年 月 日综合管理部门负责人意见 年 月 日财务管理部门负责人意见 年 月 日公司分管领导意见 年 月 日公司主要领导意见 年 月 日 年 月 日