内控综合体系建设实施专业方案.docx

********企业
内控体系建设实施方案
（讨论稿）

二〇一三年四月

一、 目标
为深入加强和规范甘谷祁连山水泥内部控制,提升企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可连续发展,企业特制订《*********内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作
二、 关键内容
根据《企业内部控制基础规范》和《企业内部控制配套指导》,此次内控建设具体包含组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务汇报、全方面预算、协议管理、内部信息传输和信息系统等在内企业运行管理各个方面
三、 组织机构保障
为确保企业内控建设工作顺利推进,确保内控机制有效运行,经企业研究决定,设置内控建设领导小组和内控建设实施小组。
内控建设领导小组组长由企业总经理担任,是企业内控体系建设第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全方面领导、决议、布署和指挥。
内控建设领导小组下设内控建设实施小组,内控建设实施小组组长由副总经理担任。实施小组负责内部控制体系建设工作具体开展。
1、 内控建设领导小组
组长：***
副组长：***
组员：****************************
2、 关键职责：
1)负责确定此次内控体系建设范围；
2)负责明确此次内控体系建设总体目标；
3)负责确定此次内控体系建设整体布署；
4)负责此次内控体系建设其它内容。
3、 内控体系建设实施小组
组长：***
组员：***********************
4、 关键职责
1) 负责内控体系建设组员职责分工；
2) 负责确定此次内控体系建设具体时间安排；
3) 负责组织企业内部资源协调,并主动和外部咨询机构对接、沟通、协调；
4) 负责审核此次内控体系建设费用预算；
5) 负责此次内控体系建设其它实施工作。
内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组顺畅运行
四、 内控建设总体计划
内控建设工作包含企业运行管理全过程,包含各个层面、各类业务、各项制度步骤,包含面广,内容庞杂,根据股份企业通知要求，复制永登企业内控结果，对于不一样于企业处进行修改订，计划于4月底梳理出管理制度，5月底编制形成企业《内部控制手册》。
五、 实施步骤
依据*********************企业相关内控工作结果推广要求，结合企业业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划4月初开启，具体按以下步骤实施：
项目
时间
工作内容
阶段结果
1
.4.01-4.07
开启布署阶段
成立企业内控项目工作小组，召开开启会议，做好动职员作
2
.4.08-4.20
调研摸底阶段
内控测评汇报
3
.4.21-5.10
内控缺点整改阶段
形成整改汇报
4
.5.10-6.30
初步形成《内部控制手册》试运行阶段
初步形成《内控手册》并试运行
5
.7.01-8.30
《内部控制手册》定稿阶段
最终形成《内控手册》终稿
6
.9.01-12.30
评审阶段
经过评审
六、 具体实施步骤和计划
1、 开启布署阶段
该阶段关键内容：
1) 召开企业内控建设开启大会，介绍内控体系建设具体实施步骤；
2) 成立内控建设领导小组和内控建设实施小组；
3) 组织培训和动员，小组组员进行内控体系建设培训，具体介绍内控体系遵照标准和实施意义，说明内控体系工作必需性。
2、 调研摸底阶段
该阶段关键内容:
1) 对企业不一样职位、不一样部门职员进行访谈,了解企业现有内控制度,分析企业现有内控制度实施力和适用程度；
2) 组织内控专业培训,加深企业职员对内控了解；
3) 分析企业内部、外部风险原因,编制《风险清单》；
4) 同专业咨询机构或股份企业教授进行深入交流,形成企业《内部控制缺点汇报》和《内部控制缺点整改方案》。
3、 内控缺点整改阶段
该阶段关键内容:
1) 全方面落实整改：依据内控缺点整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善企业组织结构、人员配置、各项内控制度和控制方法；
2) 定时汇报整改善度：各业务步骤责任人需定时汇报内控缺点整改善度,并由内控实施小组监督整改完成；
3) 整改效果评定:综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后控制活动进行测试、评定,形成《内部控制缺点整改汇报》。
4) 提交整改汇报:将《内部控制缺点整改汇报》提交内控建设实施小组审核。
4、 初步形成《内部控制手册》试运行阶段
该阶段关键内容:
1) 依据《风险清单》、制度审阅意见、步骤控制矩阵、岗位职责和授权审批、步骤图、内控缺点整改情况和各项内部文档等，编制《内部控制手册》,统计关键性内控活动,关键内容包含固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保立即总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长久有效机制建立；
2) 企业试运行《内部控制手册》,充足测试《内部控制手册》风险控制性、内控方法实际操作性、内控效果及内控效率,并依据试运行情况对内控手册进行修正；
3) 下发《内部控制手册》，下发范围为此次纳入实施范围单位；
4) 各单位对内控手册中内容、步骤运行情况定时上报内控建设办公室,由综合办公室进行汇总整理。
5、 《内部控制手册》定稿阶段
该阶段关键依据在试运行阶段结果,搜集各部门、各单位和职员对内控手册修改意见,整理并和股份企业内控办公室进行沟通、协商、讨论并汇报给内控建设实施小组审核,依据实施小组意见给予修订,编制企业《内部控制制度》正式稿
6、 评审阶段
该阶段关键内容：
1) 企业依据企业内部控制配套指导中评价指导要求对企业内控建设进行自我评价，并编制《内部控制自我评价汇报》，在经过企业审议后披露；
2) 经过股份企业内控体系建设审核。
企业内控体系建设是在股份企业领导下,由企业总经理同意经过，该方案会后将另行通知下发，请各单位和部门认真组织学习，高度重视，集中精力、统筹资源，有效推进内控体系建设工作，确保这项工作顺利开展实施。

内控工作是上市企业必需要开展一个关键而基础工作，这次培训是一个很好机会，应高度重视。我们内控工作开展水平不高，真正运行和把握体系性东西要提前心中有数。提议提前把内控内涵预习一下，我们存在问题和迷惑要整理出来，方便学习过程收获更大，具体问题能够当面请教和讨论。请运行部准备一下我们内控工作工作思绪和方案。结合学习，在5月份我们专题议一次。