经营责任制考核方案样本.doc

广东美集团空调事业部本部工厂文件 美冷本部字017号 签发人： 辛迪平本部工厂经营责任制考评方案一、经营责任制考评标准和思绪1、 强化责任制考评价值导向作用，经过以利润为中心指标设置，强化工厂各部门以利润中心和用户服务为导向意识； 2、 考评指标设定强调突出各部门主营业务，以主营业务步骤控制为关键，建立步骤导向考评机制。3、 年度经营责任制考评强调利润为先，以可量化经营绩效指标为主；经过月度工作计划进行过程控制，实现对非财务指标及管理目标考评；4、 经营责任制考评和部门费用分解、物流索赔链相结合，共同作为工厂经营绩效控制关键手段。其中经营责任制考评以总体绩效为评价依据，每六个月进行一次评价；部门费用分解和物流索赔链以单项考评直接作用于日常营运。5、 经营责任制考评表现矩阵式管理思绪，主体步骤责任单位负责将对应经营指标直接下达成分厂。6、 引入“经营结果贡献共享”概念，提倡多创多得价值观。7、 经营责任制考评针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考评。8、引入“竞争性收益”概念，以经营结果相对评价替换绝对评价，经过各责任主体之间竞争性比较确定其所发明经营结果真实价值。二、职能部经营责任制考评指标 依据本部工厂组织架构和管理职能划分，将管理部、财务部、制造部和工程部纳入内部经营责任制考评责任主体，依据各责任主体职责分工差异性，结合事业部下达本部工厂经营目标，对各责任主体考评指标设定以下：（一）制造部：指标项目权重目标值实际值得分备注内部净利润完成率60%万元财务部提供考评数据生产周期20%存货周转率20%35次财务部每个月提供考评数据1） 内部净利润完成率内部净利润是指达成事业部下达利润目标基础上产生节余部分。内部净利润目标为万元，每三个月考评一次，年底清算。当因为市场改变，事业部内部结算价发生变更时，内部净利润计算公式中内部结算价指标也对应改变。内部净利润完成率考评得分=（销售数量*内部结算价实际材料成本）/目标内部净利润 其中：内部结算价为事业部下达目标成本消化2800万基础利润确定；实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异2） 生产周期： 以系统订单下达至完工入库时间计算。由管理部负责提供数据。 生产周期考评目标为： 内销常规机型7天，很规机型13天 海外机型23天3） 存货周转率 存货周转率是指每个月用于生产所耗用材料和当月平均库存比率。存货周转目标为35次。 存货周转率考评得分当期耗用材料成本/平均库存存货周转率目标为第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月（二）工程部指标项目权重目标值实际值得分备注成品抽检合格率30%98.5品质统括部每个月提供考评数据数据单台故障次数204.26%质量整改有效性2096%单台市场维修费用30%6.4元1）成品抽检合格率 成品抽检合格率=1-成品抽检不合格产品数/成品抽检样品数 成品抽检合格率考评得分=100-（目标值-实际值）/0.1%*30%2） 单台维修次数单台维修次数考评得分（1实际值/目标值）*100*100*203）质量整改有效性和事业部质量整改目标一致4）单台试产维修费用 当年单台试产维修费用是指当年生产、当年安装、当年发生维修成本和当年生产、当年安装安装量之比，目标值为6.4元/台 （三）管理部指标评价项目权重目标值得分备注职员满意度5065由事业部委托咨询企业进行测评职员平均培训时间20以培训效果评定表进行评价全员劳动生产率301） 职员满意度由事业部聘用咨询企业进行评价。目标值为65分。2） 职员平均培训时间职员平均培训时间目标值和事业部考评指标相同。3）全员劳动生产率=总台数/平均总人数，目标值为较同比提升12%（剔除新增连接管、部装等项目）；（四）财务部指标评价项目权重目标值得分备注工厂利润达成率50100%资金营运利润30500万存货周转率2035次1） 工厂利润达成率由事业部于年底对本部工厂进行考评。2）资金营运利润 财务部利用现资金经过预付、内部贷款等方法产生营运利润。目标为500万元。3）存货周转率存货周转率当期材料消耗成本/当期平均库存三、分厂经营责任制考评指标按矩阵式管理标准，由各步骤牵头部门负责将相关指标直接分解到分厂一级，签署统一分厂经营责任制。（分厂经营责任制指标随即另文下发）分厂考评指标关键包含：指标评价项目权重目标值得分备注成品抽检合格率40%98.5全员劳动生产率30%同比12%生产计划完成率20%100%费用控制率10%1001） 成品抽检合格率由工程部工程部进行分解；2） 全员劳动生产率由管理部在各部门进行分解；3） 生产计划完成率指制造部下达作业计划完成率，由制造部负责分解测算；4） 分厂可控费用、五项费用额度由财务部分解下达； 动力车间经营责任制考评并入制造部考评；四、职能部经营风险考评（一）制造部1、 对于制造部不能按时交货而被销售企业形成索赔，直接冲减内部利润。2、 对因为计划责任、订单责任形成呆滞物料直接冲减制造部内部利润。3、 对于生产过程中节省制造费用可直接增加内部利润。（二） 工程部1、外部质量损失超出预算控制，根据超出总额10扣减效益工资总额。2、技改总目标为盈亏平衡，如出现亏损，则根据亏损额10效益工资总额。（三） 管理部1、 对于内部索赔机制管理部实施或考评不力，受到索赔单位投诉，则根据投诉次数扣罚管理干部年底效益，每投诉一次扣罚100元。（四） 财务部1、 如到年底呆滞物料处理仍有余额（剔除有明确处理方案或责任部门呆滞物料），则根据余额2扣罚财务部相关管理干部效益分红额度；（五） 加分和扣分项目 依据内部承诺及事业部相关文件，对经营责任制加、减分事项要求以下：1、 各部门因违反内部承诺备忘录而引发工厂被事业部扣分，按事业部扣分额2倍对责任部门给予扣分。2、 对于各部门受到事业部签署总经理文件通报表彰，由管委会决定给予适度加分。五、考评方法：年度经营责任制每六个月进行一次测评，年底一次性考评。年度经营责任制指标一经下达，除经营环境发生重大改变外，标准上不再进行调整。但当工厂内外部经营环境发生改变或某部门经营已失控时，经财务部、管理部测算属实，工厂总经理有权决定以管委会会议形式进行调整。六、收入分配方法：年度经营责任制考评在收入分配上实施竞争性收益分配机制。当部门考评得分低于60分时，部门管理干部不参与工厂效益奖金分配。管理干部年度收益=年薪+年底效益分红其中：年底效益分红=事业部核定工厂年底收益总额（含效益分红和经营结果贡献）*各部门计提系数计提系数=Mi*Pi/(Mi*Pi)Mi=第i个部门管理干部预算年底收益额Pi=第i个部门经营责任制考评得分 本部工厂 2月6日发：本部工厂各部门送：辛总、王总、各部长报： 营运发展部、财务管理部印发份数：24份 其中存档：1份