收入资金归集管理流程图样本.doc

MP02.08.01.01 收入资金归集

1.风险
（1）F1内部资金划拨未根据既定程序审批
（2）F2内部资金划拨不立即
（3）F3内部划拨资金未进入指定账户（K）

2.控制方法
1）F:内部资金划拨未根据既定程序审批
（1）F1.1M财务资产处资金管理科科长审核资金计划。
（2）F1.2M财务资产四处长审核资金计划。
2）F:内部资金划拨不立即
（1）F2.1M财务资产处资金管理科资金计划管理岗每日查看中油股份企业资金管理系统，查看总部划拨资金和开户银行传输收款电子转帐凭证是否一致，查对后填制对应会计凭证，交科长审核。
3）F:内部划拨资金未进入指定账户
（1）F3.1K财务资产处资金管理科资金计划管理岗天天查对内部资金划拨情况，如不一致，查明原因进行处理。
（2）F3.1M财务资产处资金管理科资金计划管理岗天天查对内部资金划拨情况，如不一致，查明原因进行处理。

3.步骤步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
01
编制资金收支计划
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗
年度现金流量明细表；日资金计划；月度现金流量明细表

02
审核
财务资产处 资金管理科 科长

03
审核
吐哈油田 财务资产处 主管领导

04
上报资金收支计划
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗

05
下拨资金款项
股份企业 财务部 资金管理中心

06
确定收款，进行帐务处理
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗

07
审核
财务资产处 资金管理科 科长

08
和银行签署协议
吐哈油田 财务资产处 处长
资金管理合作协议

09
办理银行业务
吐哈油田 财务资产处 资金管理科

10
逐日对账
财务资产处 资金管理科 资金计划管理岗
往来帐务余额签认单

4.步骤接口
无