用友U8.9成本核算操作流程.doc

产品接口如图初始设置1 成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择成本核算方法页，如图成本计算方法说明品种法：是以产品的品种作为成本计算对象。主要适用于大量大批的单步骤生产，如发电、采掘等生产。在大量大批多步骤生产中，如生产规模小，或生成车间按封闭式车间设置，生产按流水线组织，不要求按生产步骤计算成本，则可以采用品种法计算产品成本。它的特点是以产品的品种作为计算对象。在管理上不需要分步骤计算产品成本。月末有在产品，需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。对应软件中的品种法或分步法。适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。分步法：是按照产品的生产步骤作为成本计算对象（即与各工序产品为成本计算对象）适用 于连续加工式多步骤生产，大量大批生产，其生产过程划分为若干个生产步骤，在管理上需 要掌握各加工步骤成本。它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。对应软件中的品种法或分步法。适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、 家电等连续加工式生产企业。数据精度说明1）用户根据需要自定义数据精度，该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。2）单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择成本核算方法页。3）在数据精度选择框内，可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。其中金 额型数据可以选择 08 位小数位，数量型数据可以选择 08 位小数位。定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后，还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源，是手工录入，还是从其他系统取数。存货数据来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择“存货数据来源”页，如图操作说明存货数据来源手工如果选择来源于手工录入，则直接在选项处打上标记即可。存货数据来源于存货核算系统如果选择来源于存货核算系统，您需要定义哪些出库类别记入直接材料费用，哪些入库类别记入入库数量。如果存货系统未启用，则来源于存货核算系统的选项为暗，不能选择，您需要先启用存货核算系统并重新启动本系统后，才可以选择。记入直接材料费用：由您从左边的出库类别内选择出库类别项目，系统根据所选出库类别从存货系统取材料出库数量、材料出库成本。“材料及外购半成品耗用表 依据该项设置进行取数操作。记入入库数量：由您从左边的入库类别内选择入库类别项目，系统根据所选入库类别从存货系统取完工入库数量。该项设置在完工产品处理表中引用。定义制造费用来源单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择“制造费用来源”页操作说明来源于手工输入选择来源于手工录入，您将手工输入每月成本核算所需的制造费用数据来源于总账选择来源于总账系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【制造费用表】，系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据，无需手工输入。必须在这些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。制造费用无明细选择制造费用无明细选框，则页签人工费用来源页中的记入制造费用的人员类别，以及折旧费用来源页签为暗，不可激活。制造费用有明细:若制造费用有明细，则系统默认制造费用明细为折旧费、管理人员工资，这两项是固定项，您不能修改。您可以增加制造费用明细，并对这些明细制造费用定义其取数公式，由系统自动提取数据。您可在【定义费用明细及与总账接口】中进行增加制造费用明细及定义其取数公式的操作。定义其他费用来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择“其他费用来源”页，如图操作说明来源于手工输入选择来源于手工录入，您将手工输入每月成本核算所需的制造费用数据。来源于总账选择来源于总账系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【制造费用表】，系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据，无需手工输入。必须在这些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。制造费用无明细选择制造费用无明细选框，则页签人工费用来源页中的记入制造费用的人员类别，以及折旧费用来源页签为暗，不可激活。制造费用有明细若制造费用有明细，则系统默认制造费用明细为折旧费、管理人员工资，这两项是固定项，您不能修改。您可以增加制造费用明细，并对这些明细制造费用定义其取数公式，由系统自动提取数据。您可在【定义费用明细及与总账接口】中进行增加制造费用明细及定义其取数公式的操作。定义人工费用来源操作界面单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择人工费用来源页。如图操作说明选择来源于手工录入，您将手工输入每月的成本核算所需的人工费用数据。来源总账系统选择来源于总账系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【人工费用表】，系统自动从总账系统读取成本核算所需的人工费用数据，无需手工输入。来源薪资管理系统选择来源于薪资管理系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【人工费用表】，系统自动从薪资管理系统读取成本核算所需的人工费用数据，无需手工输入。选择来源于薪资管理系统时，需要选择工资类别、人员类别和工资分摊类型。定义折旧费用来源操作界面单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择折旧费用来源页。如图操作说明来源手工录入选择来源于手工录入，您将手工输入每月成本核算所需的折旧费用数据。来源于固定资产系统选择来源于固定资产系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【折旧费用表】，系统自动从固定资产系统读取成本核算所需的折旧费用数据，无需手工输入。来源于总账系统选择来源于总账系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【人工费用表】，系统自动从总账系统读取成本核算所需的折旧费用数据，无需手工输入。成本中心定义操作界面进入成本中心后单击增行-选择成本中心和生产属性这里可以设置基本生产车间和辅助生产车间操作界面然后再进入成本中心对照，设置成本中心对应的部门操作界面定义产品属性单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义产品属性】，进行产品属性的输入。如图单击确定点击“刷新”按纽，可得到最新的产品信息定义费用明细与总账接口您需要在此处定义制造费用与其他费用的明细，如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要定义与总账接口的公式。如果您新增加了基本核算成本中心，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功能，否则系统将无法初始化新增成本中心的费用明细项目，您在【数据录入】功能内将无法录入其数据。操作界面单击主菜单中的【设置】-【定义费用明细与总账接口】，如图操作说明定义制造费用明细与总账接口如果您在选项中选择制造费用有明细则系统自动显示的列表中序号 1 为折旧，序号 2 为管理人员工资。在选项中，若系统选项中选择“制造费用来源于总账系统”，并不能决定折旧和管理人员工资是否来源于总账系统，所以此两项的来源系统将自动根据您在【选项】中的定义结果单独判断，决定这两项是否要定义与总账的接口公式。如果在选项中选择制造费用无明细，列表中仅显示制造费用一项。如果系统选项中选择“制造费用有明细”，则可输入明细制造费用，输入的明细对所有的成本中心有效，在一个成本中心下增加明细后，选择其他成本中心都可以使用。取数公式：如果建账向导中选择制造费用来源于总账系统，此列必须定义公式，否则此列不能使用。输入公式可以使用取数公式栏目内的功能按钮进入向导定义公式。定义其他费用明细单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】，选择其他费用来源页。如果在选项中其他费用选择无明细，则此页不可定义明细项目。如果在选项中其他费用没有选择无明细，列表可以使用，序号自动维护。定义成本习性在“定义费用明细与总帐接口”界面中，制造费用、其他费用定义页签内，对于每一项制造费用、其他费用明细项目，允许您选择定义为“变动成本、固定成本”，不允许为空，系统默认为变动成本。成本习性栏目的定义不区分成本中心属性，即对于同一费用项目所有成本中心的成本习性属性均相同，在某一成本中心定义后，其他成本中心不需要再定义。定义人工费用与总账接口直接人工费用：与账务接口公式定义处理与制造费用中的与账务接口的处理一致。成本费用分配方法定义分配率可以全部统一、可以按成本中心制定、可按存货分类制定。定义共用材料分配率操作界面单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义分配率】，选择【共用材料分配率】，进行共用材料分配率的定义。如图操作说明从七种分配方法中，任选其一，表示全部成本中心的共用材料分配均采用这种方法。定义制造费用分配率定义直接人工分配率在产品成本分配率操作说明不计算在产品成本如果是一次投料，或者封闭式的流水线作业的企业，他们生产一般不会有在产品，所以可以选择不计算在产品成本。按产品约当产量或者只计算材料成本”选择按产品约当产量或者只计算材料成本”，显示输入约当系数界面，需要输入约当系数。固定比例、每月变动：从两项中任选一项，如果选择固定比例，则需要在此界面中输入约当系数，并且各期的成本计算均按此数据；如果选择每月变动，则不能在此界面输入约当系数，而是在每月的成本资料录入中输入每月的约当系数。“按产品约当产量”：当用户选择“固定比例”时，若存货有分类，则材料约当系数按照顶级存货分类列示。按定额选择按定额，系统自动按产品结构(或物料清单)调出该产品的所有子项内容，输入在产品费用定额。按年初固定数选择按年初固定数，需要输入在产品年初固定数。按实际工时选择按实际工时，则需要输入在产品的工时。分配率=待分配费用/实际总工时按当期投入单位成本留存选择按当期投入单位成本留存，则计算在产品成本时，先分成本构成项目加总计算当期投入的产品总成本，即：扣除上期结存的数据，然后以当期投入数量来分成本构成项目计算单位成本（包括数量成本和金额成本），最后以在产品数量分成本构成项目乘以该单位成本计算应留存的在产品成本。按材料倒挤：选择按材料倒挤，在产品不负担制造费用、人工费用、辅助费用、其他费用，全部由完工产品负担；在产品只负担材料费用，计算公式：完工产品应负担材料费用=产品材料定额每月变动表耗量*实际材料平均单价在产品应负担材料费用=投入产品材料总费用-完工产品应负担材料费用。定额分配标准用户可以在定额分配标准中制定产品的定额工时和定额材料数据。建账期初余额期初数据核对无误后，可以点击记账按钮，开始日常核算工作。一经记账，将不允许修改期初数据。单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【建账期初余额】。如图成本数据录入期初在产调整表在主菜单选择【数据录入】-【期初在产调整表】。如下页图材料成本录入-材料及外购半成品耗用表人工费用表折旧费用表制造费用表车间统计表完工产品日报表月末在产品处理表产品耗用日报表单击【数据录入】-【产品耗用日报表】。如图工时日报表在主菜单选择【数据录入】-【工时日报表】。如图废品回收表在主菜单选择【数据录入】-【废品回收表】。如图完工产品处理表成本计算操作流程：核算-成本计算