1000头清真优质肉牛养殖项目可行性研究报告书.doc

银川市西夏区兴泾镇1000头清真优质肉牛养殖项目可行性研究报告 第一章 总论一、项目提要1、项目名称：宁夏银川市西夏区兴泾镇1000头清真优质肉牛养殖项目2、项目性质：新建3、项目申报单位：银川万明畜牧养殖有限公司4、项目实施单位：银川万明畜牧养殖有限公司5、项目设施负责人：锁万明6、项目管理单位：银川市西夏区农业综合开发产业化经营项目办7、项目设施年限：20082012年8、项目建设地点：银川市西夏区兴泾镇兴盛村9、项目建设地点及投资规模简介9.1项目建设地点:银川市西夏区兴泾镇1000头清真优质肉牛养殖项目区位于银川市西夏区兴泾镇南部2004年度农业综合开发项目区所在村一兴盛村.9.2投资规模及资金构成:项目建设占地50亩,新建年产肉牛5000头圈舍31栋,2.8万,青贮池1座300,授精点1处,屠宰场1处,畜牧养殖技术培训中心及管理房1处400,购进犊牛1000头,购进大型铡草机及灭菌仪8台,购买饲料5580吨.总投资934.37万元,基中:企业自筹794.37.37万元,申请农业综合开发产业化经营财政扶持资金140万元(其中:无偿资金35万元,有偿资金105万元)。2007年至2008年自筹建设31栋养殖圈舍,2008年完成授精点等建筑物建设,同年购进犊牛1000头及饲料开始育肥,当年实现销售收入700万元,扣除当年总成本费用550.54万元后赢利149.46万元.计划建设期10年,年平均销售收入700万元,平均总成本费用544.71万元,年均利润155.29万元.投资利润率16%,财务内部收益率15%,财务净现值1013.46 万元,静态投资回收期5年。10、项目辐射范围及带动能力项目辐射范围:西夏区兴泾镇,带动养殖园区及兴泾镇其他养殖散户328户,安排就业人数20人,年人均收入8000元,比项目区外农民多增加收入4000元,通过示范培训可使600多养殖人员掌握养殖技术,提高动物疫病防治能力.项目建成后每年为社会提供700吨清真优质牛肉.二、项目编制依据：1、 中央、国务院关于西部大开发的有关方针政策2、 2007年中央一号文件精神3、 中华人民共和国财政部第29号国家农业综合开发资金和项目管理办法（3005年8月22日）4、 2006年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南（国家农业综合开发办公室）5、 2002年国家农业综合开发项目评估暂行办法（国家农业综合开发办公室2002年12月20日）6、 2002年国家农业综合开发办公室关于印发国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲的通知7、 2006年宁夏农业综合开发财政有偿资金管理暂行规定8、 2006年宁夏农业综合开发产业化经营项目财政无偿资金使用具体规定9、 自治区2007年推进特色产业促进农业产业化发展的若干政策意见10、宁夏回族自治区党委、政府关于农村产业结构调整及加快畜牧业发展的有关文件11、银川市“菜蓝子”工程建设规划12、银川市西夏区“十一五”规划目标第二章 项目建设背景及必要性一、项目建设背景1、银川市是自治区的首府，是全区政治、经济、文化教育的中心，是直接连接中国西部经济贸易、科技信息和文化的主要集散地，是国家实施西部开发的前沿，已成为陕西、甘肃、内蒙古比邻地区的区域中心城市。建设西夏区兴泾镇优质肉牛生产基地，是银川市“菜篮子”工程需要，是服务城市、保障供给、丰富市场、提高人民生活水平的需要。2、畜牧业的持续发展，已成为兴泾镇农民增收致富的经济增长点。目前，一批具有一定经营规模的大户，起到了典型作用，带动西夏区畜牧业的发展。但低层次、低水平、低效益的发展状况在整体上未得到改变。养殖规模小，产业化程度底，品种落后，科技含量少，经营方式粗放，传统养殖习惯特别是发展资金短缺等问题突出，严重制约了肉牛产业化的快速发展，因此加快优质肉牛养殖基地建设，实行公司化经营管理，拓宽融资渠道，提高规模化集约化养殖经营水平，为社会提供更多更好绿色无公害牛肉产品，把兴泾镇畜牧养殖业引向高速高效的现代化发展轨道，对于促进当地经济社会进步，具有重要意义。3、随着农村经济的发展，畜牧业在大农业中的地位越发突出，农村经济能否持续快速、健康发展，某种程度上取决于畜牧业的大发展。因此必须打破传统的畜牧业格局，加快牧业内部结构调整，采用新的科学技术，引进优良品种，推广新科技，实施种子革命，加速品种的更新换代，优化结构，提高品质，增强市场的竞争力，兴泾镇肉牛产业化才能在日趋激烈的市场竞争中大发展、快发展。才能成为脱贫致富的支柱产业。4、建设清真优质肉牛生产基地，加快肉牛产业化生产，作为调整发展产业结构，发展农村经济，增加农民收入的突破口，是农业增效、农民增收、农村致富的有效途径。因此，该项目的建设是调整产业结构，促进农村经济发展，提高农民收入的客观需要。二、项目建设的可行性1、宁夏是全国唯一的回族自治区，具有清真品牌的战略优势，尤其是西夏区兴泾镇被批准为绿色无公害肉牛生产基地，对西夏区大力发展优质肉牛，生产精品牛肉，树立清真环保品牌，扩大市场具有积极的作用。2、银川市随着西部大开发的不断推进，将成为中国西部具有影响力的区域中心城市，近几年，随着城市化进程的加快，城市人口不断增加，绿色无公害清真牛肉的需求量也随之猛增，具有巨大的市场空间，将为优质肉牛的生产提供十分有力的发展契机，市场前景十分乐观。3、科技依托单位有：银川市畜牧站，西夏区农林牧业局，专门从事畜牧新技术的引进和推广，具有较高的科技水平，丰富的技术实践经验，西夏区有畜牧水产技术服务中心，镇有畜牧兽医服务站，村有防疫技术员。依托单位现有研究员、高级畜牧师、中级、助理、技术员20余名，他们多年来深入乡村基层，服务于农户，积累了丰富的经验，可为该项目建设和发展提供了牢靠的科技支撑。第三章 建设条件一、项目区概况1、地理位置:银川市西夏区位于宁夏回族自治区首府银川市西部，贺兰山东麓，东与金凤区接衔，北与贺兰县相接，南与永宁县相邻。本项目区地处银川市西夏区兴泾镇政府南部, 距兴泾镇政府1.5公里. 西夏区兴泾镇兴盛村驻地东北部.2、资源状况1)、自然条件西夏区兴泾镇1000头清真优质肉养殖项目区地处贺兰山东麓洪积扇边缘地带，既是山洪冲积扇和黄河古道冲击平原交接处，又是风积沙荒区。经当地移民群众二十多年垦殖，又经04年农业综合开发项目治理，现已成为沟、渠、路、林配套的中产田。为农业结构调整打下坚实的基础.此为本项目区位置选择的一个依据.气候：年平均气温8.5，最高气温39，最低气温-30。无霜期150160天，年平均日照时数3019.5小时，降雨量200毫米/年，蒸发量1200-1600毫升/年，干燥度4级以上，最大风力10级，8级以上大风年平均22天以上。属大陆型气候。风力资源可资利用。土地及土壤资源：土地资源相对丰富，土壤以贫瘠沙壤土为主，有效土壤层厚2m。经化验土壤含盐0.080.09%，PH值7.68.3，有机层0.51%。经大施农家肥改良，土壤肥力较好。植被：属干旱、半干旱荒漠草原植被，原生植物种类以抗旱耐旱草本植物为主，有戈壁针茅、砂生茅第7种。草层低，覆盖度小，植被较为脆弱。经多年植树造林，现已形成农田防护林网，生产期植被覆盖度达到90%。主要树种新疆杨、国槐等，主要粮食作物：小麦、饲草玉米等，主要蔬菜品种：茄子、青椒等，主要瓜果品种：西瓜、吊瓜、香瓜、白兰瓜，主要油料作物：葵花、胡麻、麻子，主要牧草：紫花苜蓿、板兰根、碱茅草等。水资源：据地质和近年有关钻进资料表明，兴泾镇地区地下水潜水上部距地表1.5-1.8m，水位较高，地表水、天然降水通过地下径流，补给地下水，地下水资源丰富，矿化度0.38克/升，PH值8.5左右，水质优。该地区为自流灌区，南有西干渠经过，境内有一条从西干渠开口引水的自南向北流程达14.7公里的东一支渠，行灌溉之便，并入渗补给地下水。本项目区位于该渠上游，自流灌溉和井灌皆可，设施齐全，丰富的水资源和设施为项目区粮食饲料玉米及牧草生产提供了多样选择的可能性。2)、农业基础设施条件2.1水利设施条件：东一支渠改造正在进行；斗渠全部砌护，配套建筑物齐全；机井电已配齐。2.2交通设施条件：项目区西有观平公路自北往南经过，北行10公里可与西夏区、金凤区、兴庆区联系，南行可接通金凤区良田镇、永宁黄羊滩；项目区生产路已硬化。2.3通信、广播、电视网络设施条件：兴泾镇现已建成有线无线网络，通讯设施较为先进，广播电视覆盖全镇，正在建设的信息网络中心不久即可使用，为发展当地经济提供信息化服务。也为我公司建立基地提供了必备的条件。2.4电力设施条件：兴泾镇有10千伏高压输电线路1条，供电能力满足农业、加工业需要，新农电网改造已经启动，项目区生产用电没有后顾之忧。2.5农业科技服务设施条件：兴泾镇农业科技服务网络初步形成，服务站（所）7个（镇设中心1个、村设培训室6个），虽设备配置不够完备，科技力量稍嫌薄弱，但西夏区党委、政府正在着有关部门抓紧投入加强这方面工作力度，我公司在农业科技研发、示范、引导及培训方面也可有所作为，和西夏区各级政府共同努力把当地农业科技服务设施建设好，为给当地农民群众提供高效的科技服务打好基础。3)、社会状况与经济状况3.1兴泾镇位于银川市西夏区南部，行政区划面积为 28.85平方公里，耕地1.8万亩，镇属行政村六个，人口约1.97万人，99%为回民。有全日制中小学四所（中学一所），有卫生院一处（诊所6个），道路硬化70%。广播、电视、电话普及率为70%。自来水履盖率为50%。镇区有邮政和银行代办处，可实现初期融资。有镇级综合农贸市场1处，便于商品流通，互通有无。有自南往北横贯全镇公路1条，出南环高速路与文昌路接通西夏区、金凤区、兴庆区，交通发达，货运畅通，外部市场空间宽阔。又处在宁夏教育台地附近，可就近享用教育科技资源及人才人力资源，具有其他两区两县不可比的优势。所以在此打造农业产业化经营养殖龙头企业条件具备、时机成熟、势在必行。3.2兴泾镇劳动力资源丰富，每年外出务工人员达3、4千人。丰富的劳动力资源可为我公司发展提供一线员工，为做大做强西夏区清真品牌优质肉牛储备了丰富的人力资源和发展后劲。4)、 西夏区社会经济状况:西夏区辖区总面积987.2平方公里。土地总面积98720公顷，其中耕地面积76362.5公顷，荒草地22357.5公顷.辖区共辖2个镇、6个街道办事处、三个大型国营农（牧）场。总人口24万，其中农业人口5.1万。兴泾镇辖6个行政村，总户数3426户，总人口15922人，其中：回族人口15310人，劳动力7640人（其中初中以上劳动力3351人）。西夏区境内主要有贺兰山机场、110国道、银川火车站，北京路、黄河路、上海路、道路纵横交错，交通十分便利。兴泾镇乡镇公路贯通，村村通柏油路。供电网络齐备，电力充足，燃料丰富，为农业的发展和投资建设提供了良好的基础条件。西夏区2006年地区生产总值80.多亿元。其中：农业收入2.77亿元，第二、三产业收入分别为43.85、34.24亿元。农民人均纯收入2552.3元。西夏区党委、政府对农业产业化工作非常重视，投入力度不断加大。前西夏区正在着力治理招商环境，招商引资政策优厚，相信到西夏区农村投资置业的前景会很好。二、项目实施有利条件(牧业发展状况及饲料资源的情况)1、政策环境优势:西夏区党委、政府及兴泾镇党委政府对农业产业化工作非常重视，投入力度不断加大.年初确定以本项目区所在地兴盛村等村为建设“一村一品”示范区。目前西夏区正在着力治理招商环境，招商引资政策优厚，相信西夏区农业产业化经营前景会更好。2、资源优势:2002年底，银川市行政区划后成立银川市西夏区，随后重新划界成立了兴泾镇人民政府。通过5年来的发展，畜牧业已成为兴泾镇农民脱贫致富、促进增收的一大优势产业。尤其是肉牛养殖业快速发展。2003年，兴泾镇肉牛饲养量3700头，出栏1012头，牛肉产量153吨。2004年肉牛饲养量6845头，出栏2293头，牛肉产量345吨。2005年肉牛饲养量6825头，出栏2128头，牛肉产量320吨。2006年肉牛饲养量7380头，出栏2476头，牛肉产量373吨。2007年上半年肉牛饲养量8148头，出栏2571头，牛肉产量390吨。肉牛养殖方兴未艾。尤其是兴泾镇回民群众素有肉牛养殖爱好和经验，生产的牛肉品质绿色无污染，在银川市享有较高声誉。兴泾镇粮食生产自给有余,种植业以小麦、玉米为主，其中饲料玉米种植面积大,产量可观。其次种植蔬菜等，豆渣、油饼、麸皮、秸秆等饲料资源具有明显优势.3、市场优势椐最新调查,目前由于西北地区干旱,内蒙古等省区蝗灾严重,导致草场草量锐减,畜禽产量急遽下跌,社会肉食品供不应求, 肉食品价格急速盘升,达到历年来最高峰.宁夏肉食品也是供求矛盾突出.说明畜禽养殖前景非常看好.三、主要障碍因素及解决方案1、主要障碍因素:资金短缺是制约养殖企业及养殖户发展养殖业的最主要因素;因为畜禽食量大,生产周期长,饲料储量大,占用资金多,限制了扩大再生产.2、解决方案:自筹为主,尽量争取各方面资金发展养殖.申请农发产业化经营财政资金扶持是解决资金短缺问题一个途径.第四章 建设单位基本情况一、建设单位概况:银川万明畜牧养殖有限公司2006年注册成立,注册资本金10万元.评估资产600多万元,还有400亩养殖水面,400亩葡萄园正在评估中.公司主营畜牧、水产养殖,兼营种植业.公司法人锁万明,回族,男,1961年出生.从事畜牧(牛、羊)养殖多年,具有独特的养殖经验,所产牛肉质美味鲜,营养价值丰富,知名度很高,已具有清真品牌效应.公司成立当年,养殖黄牛270头,年终牛肉、葡萄纯收入100多万元.2007年至今畜养黄牛500头,基础母牛100头,池塘放鱼花43万尾,预计年终销售收入800万元,赢利150万元.为做大做强西夏区清真肉牛产业,公司法人锁万明决定今年联合兴泾镇兴盛养殖园区养殖户和其他散户进行资产重组,在银川万明畜牧养殖有限公司基础上成立股份制公司,实行公司化经营,把兴泾镇黄牛养殖产业由粗放经营纳入现代化规模化养殖道路,着力打造西夏区清真肉牛品牌.公司现有员工39人。公司实行总经理（法人代表）负责制。设1办（办公室）3科（计划科、财务科、保卫科）3部（生产部、销售部、后勤部）。各科部办负责人向总经理负责。公司现有各类大中专学历员工16人,其中高级畜牧师1人经济师1人会计师1人营销管理经理1人,畜牧技术员3名,水产技术员2人,采购营销后勤保卫生产等业务熟练人员若干名.有一定管理规模和经验.正在探索更为高效的管理制度和方法,为做大做强公司业绩准备各方面条件.公司法人锁万明是兴泾镇传奇人物之一,经历坎坷,具有识人之明,会用人,为人处世厚道,乐善好施,能吃苦,善经营,精明果敢,曾多次授到嘉奖:2006年被西夏区人民武装部授予抗洪抢险先进个人;2006年10月被银川市委、银川市人民政府授予移民地区农业产业结构调整带头人;2006年12月被中国共产主义青年团中央委员会、中华人民共和国农业部授予2006年度“全国农村青年创业致富带头人”荣誉称号.二、研发能力:公司研发能力较强,与技术依托单位银川市畜牧站、西夏区农林牧业局结合,研发能力更强,可有效防治疫病,提高养殖技术.三、公司财务状况:公司没有贷款记录,盈利能力较强.第五章 市场分析与销售方案一、市场分析1、国内牛肉时场分析我国是一个人口大国，现有13亿多人口，也是一个牛肉销费大国，由于我国肉牛养殖规模受自然社会等原因影响，长期以来规模上不去，每年必须进口三四百万公斤牛肉来满足国内需求或平抑国内牛肉价格，成为一个进口大国，所以从国内肉牛养殖规模及牛肉生产现状看本项目产品销售前景是广阔的。2、我区牛肉市场分析宁夏回族自治区位于我国西北内陆，国土面积6.4万平方公里，有人口610多万，由于地处内陆，受国土面积和气候等社会自然因素的影响，我区肉牛养殖规模一直没有实现突破，造成我区牛肉生产加工能力较低，不能满足区内市场对牛肉及其制品的需求。据调查，我区每年牛肉销售量大约在120万吨至150万吨，但目前我区肉牛养殖规模及牛肉生产能力远没有达到这种状态。年初自治区有关部门在对宁夏肉牛养殖规模及牛肉生产现状进行深入调研统计基础上提出了2007年和2010年我区肉牛饲养量分别达到140万头和200万头的奋斗目标，说明目前我区肉牛养殖规模及牛肉生产距达到自给自足状态仍有一段距离，肉牛养殖及牛肉生产、销费存在很大发展空间。所以本年产700吨牛肉项目市场前景好，赢利空间大，无恶性竞争。3、牛肉价格分析据调查统计，我区牛肉市场批发价及零售价：2004年6.5元/斤、7元/斤，2005年7元/斤、7.5元/斤，2006年7.5元/斤、8元/斤，2007年上半年9.5元/斤，10元/斤，可见我区牛肉市场价格连续几年呈上升态势。只要本项目采取措施继续降低肉牛养殖及牛肉生产成本，运用现代管理方法降低管理成本，相信本项目产品会为本公司创造较好利润。二、销售方案按照销售半经越短，商品销售成本、风险越低，利润最大化原则，本项目产品采用两种销售方案；一是订单销售，即把本项目85%牛肉产品以订单形式就地销售给银川市各大宾馆餐厅。目前我公司已与银川市三家宾馆签定了为期三年的供货协议；二是为了拓宽销售渠道和扩大本项目清真品牌牛肉影响，计划到兰州、西安两市建立销售点，每年向外供应15%牛肉。这样既巩固了本地销售渠道，又为将来清真品牌牛肉走出宁夏建立必要的信息渠道和销售网络。第六章 项目建设方案一、项目建设指导思想坚持从项目区的实际出发，紧紧围绕促进西夏区牧业发展，以科技示范为先导，以发展高效生态畜牧业为重点，以促进农村经济发展，增加农民收入为目标，应用先进的生产配套增产技术，开展舍饲圈养、繁殖改良、育肥生产。由小规模、小群体向大规模、集约化生产经营转变，发展清真优质肉牛生产。二、项目建设原则坚持统筹规划，建设与管理并重，根据资源适实定畜，发展草料与养畜并举，突出科技示范，优质高效生产。国家扶持与企业自筹、个体投入相结合，资金投入与科技进步相结合，通过公司+基地+养殖户的形式，实行产、供、销一条龙经营，做大做强清真优质肉牛品牌，在追求公司效益最大化同时，带动周围养殖散户，共谋经济和社会协调发展。三、项目建设方案（一）建设地点：兴泾镇兴盛村（二）建设内容及规模（1）购进1000头犊牛育肥。（2）建设养殖圈舍：31栋，占地面积50亩。（3）人工授精点1处，屠宰场1处。（4）技术培训：3期，300人次。四、建设目标2008年2009年，新建优质肉牛改良站1处配种点1个。建设优质肉牛饲养示范园区1个，购进犊牛1000头，年育肥优质肉牛1000头，年产值达 700 万元，当年成本费用550.54万元，当年纯收入达128.46万元。五、支持环节1、国家、区、市及西夏区财政资金，主要用于购进牛犊、授精站、屠宰场、技术培训补贴。2、申请土地部门做好项目前期的用地规划，协调做好土地调整。3、协调相关部门，申请国家扶持资金。4、强化服务体系建设，依靠技术依托单位，从良种引进，饲养管理，人工授精，疫病防治、技术培训等方面全方位搞好科技服务，确保该项目的顺利实施，达到提高饲养管理水平和提高经济效益的目的。第七章 投资概算和资金来源一、投资概算依据（1）农业部农业项目建设投资估算内容和方法（2）2000年宁夏回族自治区建筑工程预算定额及宁夏回族自治区建筑安装工程费用。（3）国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法。（4）宁夏农业综合开发财政有偿资金管理暂行规定、宁夏农业综合开发产业化经营项目财政无偿资金使用具体规定。（5）其它取费按照有关专业规定执行，或根据市场现行价分析确定。二、投资概算项目概算总投资934.37万元，申请国家农业综合开发产业化经营项目资金140万元，其中：申请国家无偿资金35万元，有偿资金105万元，自筹794.37万元。国家农业综合开发产业化经营项目资金用于600头犊牛购置、授精站、屠宰场、青贮池建设及机械仪器购置等（见有偿无偿资金使用说明）。自筹资金794.37万元，用于圈舍建设、饲草料、400头犊牛购置等。1、项目总投资：934.37万元（1）项目固定资产投资 383.83万元：其中：土建工程341万元（建设圈舍：2.8万100元280万元；授精站1处：建筑面积300200/ =6万元；屠宰场1处：建筑面积500 400/=20万元；青贮池300m3：300m3 300元m39万元；新建管理房（畜牧养殖技术培训中心）：400650元/26万元；工程建设其它费用28.83万元;总建筑面积2.92万，300m3；设备投资14万元（牧业机械4台：其中：大型铡草机2台，大型粉碎机2台，6万元；灭菌仪4台：其中：固定灭菌仪2台，移动灭菌仪2台，8万元）。（2）生产成本概算投资458.63万元：其中：购进犊牛1000头：1000头1200元头120万元。购买饲料：240.75万元；水电费：1.90万元，其中：水费1万元，电费0.9万；人工工资：80万元；医疗费：1.98万元；医疗费：1.98万元；其它费：14万元。（详见每头肉牛生产成本估算表）（3）其它投资：91.91万元，其中： 科技推广技术培训费：7万元。年修理养护费:年取4%, 14.20万元。销售费用：取销售收入2%，14万元。年固定资产折旧：取5%，19.19万元。管理费：取销售收入5%，35万元。资金占用费:年取2.4%，2.52万元。5年合计7.57万元。第八章 财务评价一、财务评价依据：本项目根据国家现行财税制度和农业综合开发资金使用规定,，结合各专业设计参数，考虑当地某些投入物和产出物的现行价格进行财务分析，计算项目费用和效益。 1、项目计划期10年，还款期5年。2、折旧：固定资产形成率41%，残值率为5%。社会贴现率8%。年折旧费率5%。年修理养护费率为4%。3、税金：，企业所得税25%。年资金占用费率2.4%二、总成本费用估算（见总成本费用估算表）：年总成本费用550.54万元。1、生产成本估算（见单位产品（每头）生产成本估算表）单位产品（每头）生产成本4586.30元/头1000头肉牛年生产成本458.63万元 ，年牛肉产量700吨， 10年生产期生产成本总计4586.30万元，总产量7000吨。2、销售收入估算（见产品销售收入销售税金及附加估算表）本产品销售收入估算以现行市场价平均值10元/斤为计算基准价，年牛肉产量700吨，年销售收入为700万元。3、经营成本估算年销售费用：按销售收入2%计算：7002%14万元。管理费用：按销售收入5%计算：7005%35万元财务费用：资金占用费率2.4%，有偿资金105万元2.4%2.52万元。科技费用：7万元。年修理养护费：取建筑、机械仪器费用4%，年修理养护费14.20万元。年折旧费：取固定资产投资5%，年折旧费19.19万元。年经营成本524.35万元。10年生产期经营成本总计5243.50万元。三、财务评价分析1）、年销售税金：38万元，前5年享受免税政策，后5年上税，累计上缴企业所得税190万元（见利润及利润分配表）。2）、年销售利润：149.46万元。（见财务现金流量表）3）、年净利润：128.46万元。（见财务现金流量表）4）、投资利润率：149.46/934.3716%5）、投资利税率：4.1% 6）、财务内部收益率：15%，大于8%。7）、财务净现值：1013.46万元（见财务现金流量表）8）、资金占用费偿还：年利润149.46万元，10年折旧费回收191.9万元，可用于还贷，有较强偿还能力。9）、静态投资回收期为：5年。10）、动态投资回收期为：6年。四、效益分析从以上可知本项目建成后，年育肥肉牛1000头，年总销售收入700万元，年总成本550.54万元，年利润149.46万元，年纯收入128.46万元，除用于公共积累和扩大生产以外，前5年每年可偿还国家有偿资金20%，后5年每年上缴企业所得税38万元，随着养殖规模的扩大，纯收入将逐年提高，偿还能力将逐年增强，全部有偿资金偿还完定为5年。五、不确定性分析1、盈亏平衡点分析：BEP91.91/（700-458.36-38-2.52）100%46%计算结果表明本项目生产能力为100%的情况下，只要达到46%的生产能力，企业就可以保本，以后盈亏平衡点还会大幅下降，可见项目投资风险较小。2、敏感性分析：财务内部收益率是反映项目财务盈利最主要指标，而影响财务内部收益最主要因素是销售收入和经营成本，以下按增减10%进行单因素敏感性分析，结果如下表： 敏感性分析表 单位：万元项目基本方案产品售价总投资总成本-10%+10%+10%销售收入700630700700总投资934.37934.371027.81934.37总成本550.54550.54550.54605.59所得税3834.203838销售利润149.46134.51149.4694.41净利润128.46112.85128.4656.41投资净利率14%12%13%6%上表分别对固定资产、经营成本增加10%，销售收入减少10%，作了单因素变动对内部收益率、投资回收期的影响。从计算结果看，当销售收入减少10%时，内部收益率为14%，投资回收期为7年。当经营成本增加10%时，内部收益率为15%，投资回收期为10年。当固定资产投资增加10%时，内部收益率为13%，投资回收期为7年。销售收入为影响财务内部收益率最敏感因素，经营成本次之，固定资产投资影响最小。六、财务评价结论从上面财务评价各项数据和指标看，本项目盈利能力和还贷能力都很强，并具有很强的抗风险能力，因此，本项目从财务上讲是可行的。第九章 环境影响评价及措施本项目对环境有轻度影响。主要影响因素是在养殖肉牛过程中公产生大量动物粪便，招致蚊、蝇滋生，有产生病害的可能。为此，我公司将采取如下措施进行治理：一是定期清除牛粪，将所清除牛粪达到蔬菜园区，肥田；二是经常清洗牛圈，使圈内保持清洁，防止蚊、蝇、虫、鼠等害虫滋生，传播病害；三是在养殖园区各进出口设置固定紫光消毒仪，对进出园区畜也进行消毒处理，并定期用移动消毒仪对圈舍进行消毒，保持圈舍内洁净；四是对清洗圈舍废水进行覆土处理，隔一定时间将所覆沙、土与牛粪一同清除掉，防止水污染。通过以上措施，本项目对环境影响会降低到最小状态。第十章 农业产业化经营与农发增收效果评价近几年西夏区加快农业产业结构调整步伐，作为两大主检产业一的畜牧养殖在农业产业结构中的比重也逐年得到增强，使之成为促进农业增效、农民增收的一个重要途径，尤其是清真品牌肉牛养殖产业对于移民吊庄地区经济发展具有十分重要的意义，但是由于西夏区移民吊庄地区农业产业化经营起步晚，起点低，管理经营水平不高，规模化发展速度较慢，仍处在打基础阶段，尤其是清真品牌肉牛养殖产业虽然看好，但由于缺少资金等困扰因素的制约，肉牛养殖规模和牛肉产量一直上不去，截止2007年6月份，西夏区肉牛存栏只有11787头，按西夏区25万城乡人口进行分摊每人每年占有牛肉不足29斤，仍未达到合理发展状态。虽然各级政府部门这几年给予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛养殖成本高，基础设施建设投入大，养殖户手头用于购买犊牛、饲草料的流动资金短缺，加之经营粗放，产、加、销、服各环节衔接有缺口，全西夏区从事肉牛养殖且有一定规模和资金实力的私人企业不足3家，从而使西夏区肉牛养殖业一直跨不进现代化规模养殖的良好发展轨道。本项目实施单位银川万明畜牧养殖有限公司是西夏区移民镇兴泾镇内唯一一家从事畜牧养殖的私人企业。为了把西夏区清真品牌肉牛养殖业做大做强做出特色，该公司今年决定联合兴泾镇养殖园区28户养殖散户，带动影响全镇300多养殖户，走规模化、集约化、企业化养殖之路，成立股份制公司，并着手开展前期筹备工作。本项目实施后将极大地调动移民吊庄地区养殖户大搞养殖产业的积极性，影响带动全兴泾镇畜牧养殖产业发展，使300多养殖户1500多人从中受益，还可增加固定就业岗位20个，使具有一定管理经验和养殖技能的农民走上每年有8000多元稳定收入的工作岗位，同时本项目实施后每年需5580吨饲草料，使项目区附近1000多农民的1000多亩作物剩料得到充分利用，而且每亩每人能增加近200元收入，另外，本项目实施过程中所产牛粪是上好的肥料，可以肥田，并促进作物产量的提高，推动绿色环保无公害作物的生产，为社会提供高效优质农产品。总之，通过项目的实施，一可壮大西夏区移民吊庄工区畜牧养殖产业，扶持培育出一个移民吊庄地区具有一定影响力和知名度的龙头企业，使移民吊庄地区养殖产业走上规模化、企业化可持续发展之路；二可示范带动周边养殖散户扩大养殖规模，走上安全、高效、规范、集约化的养殖道路，并学到先进的养殖技术和管理知识；三可改善当地的生产生活条件，扩大清真品牌畜牧养殖产品的影响；四可加快西夏区农业产业结构战略性调整进程，加速移民吊庄地区农民脱贫致富奔小康步伐。第十一章 项目组织与管理一、企业组织1、公司设董事会，董事会由5名成员组成，是公司最高权力机构，董事长1人，副董事长1人，董事会负责决定公司重大事宜。2、经营管理机构负责日常生产经营管理工作。经营管理机构设总经理1人，其职责是执行会议决定，负责组织领导公司的日常生产经营管理工作，并设副总经理2人，协助总经理工作，并完成总经理要托分管的生产，经营管理工作。董事长可兼任总经理。公司职能机构设1室3科3部，即办公室、财务科、计划科、保卫科、生产部、销售部、采购部，办公室主任、各科科长、部门经理在总经理领导下完成所负责的室、科、部工作。二、劳动定员及其来源1、公司定员20人，其中：管理、技术人员10人，生产、销售、采购、保卫人员10人。其中：录用银川市人才2名，录用当地农民工18人。2、用工方式（1）所有正式职工全部实行聘用制，试用期3个月，试用合格后签定聘用合同并按国家劳动法有关规定办理。（2）企业高层管理人员总经理由股东产生，经董事会同意后上任。（3）一般技术管理工作人员在当地公开招聘，经考核试用后聘用。三、人员培训所有新聘人员必须进行岗前培训、岗后再教育。首先进行有关职工守则、劳动纪律、企业制度教育，再进行业务知识及操作规程、安全文明生产和岗位培训。岗后教育主要内容有：企业内部业务知识、国家方针政策、法律法规及专业技能晋级等教育，要常抓不懈，形成制度。四、财务管理1、本项目实行项目资金管理责任制，按照国家农业综合开发资金管理办法，实行专款专用，并由项目主管单位西夏区农业综合开发产业化经营办监督使用，保证项目资金安全，并提高资金效益。2、严格执行宁夏农业综合开发产业化经营项目有偿无偿资金使用具体规定和宁夏农业综合开发财政管理违规违纪行为处理暂行规定，保证不改变项目资金用途，自觉接受各级农发部门的监督、检查。第十二章 可行性研究结论与建议本项目符合中央西部大开发战略部署及宁夏畜牧业发展规划。项目实施能给企业带来丰厚的利润，计划期可累计赢利1000多万元，上缴税金累计190万元，能为社会提供7000吨优质牛肉，辐射带动西夏区移民吊庄地区畜牧养殖业走上技术化、规模化、可持续发展之路，加速西夏区农业产业结构调整步伐，具有科技示范的典型性，推动该地区经济、社会、生态协调可持续发展。因此，项目实施是可行的。建议农业综合开发部门给予立项实施。附：1、表1表102、有偿资金使用说明、无偿资金使用说明43 投资计划与资金筹措表附表1序号 年份 项目建 设 期投 产 期12345671总投资934.371.1固定资产投资383.831.2固定资产投资方向调节税1.3建设期资金占用费2.521.4流动资金548.022资金筹措2.1自有资金794.37其中：用于流动资金475.022.2银行贷款2.2.1长期贷款2.2.2流动资金贷款2.3财政投资1402.3.1财政有偿资金1051.3.2财政无偿资金352.4其它资金固定资产投资估算表附表2 单位：万元序号工程或费用名称估 算 价 值占固定资产投资的比例建筑工程设备购置安装工程其他费用合计固定资产投资383.831土建费用35534134189%2设备购置14143.6%3工程建设其它费21.35.6%3.1前期工作费3.553.55取1.2项之和的1%3.2建设单位管理费17.7517.75取1.2项之和的5%4基本预备费4.540.190.285.01取上述费用和的5涨价预备费1.33% 1.31%6投资方向调节税7建设期利息2.52费率2.4% 0.65%8固定资产投资总额（=1+2+3）383.83财务现金流量表（增量全部投资）附表3 单位：万元序号 年份项目建设期经济效益