综合项目工程竣工结算资料整理要求.doc

招标文献、合同及补充合同、施工图、施工图预算书、竣工图、结算书、设计变更、现场签证、隐蔽工程验收记录、会议备忘录、与业主洽商好材料价格、产品资料检测报告等。以上资料均需有关单位签字盖章原件。工程竣工结算资料规定一、竣工结算资料规定：竣工资料应为已备案完毕完整资料，结算资料提交后无特殊状况不得补充资料；施工单位对所提供竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。二、竣工结算资料报送套数：提供完整竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。三、竣工结算资料内容：1、施工合同及附件、合同书2、补充合同(若有)3、中标(中选)告知书4、施工公司规费计取原则5、建设项目安全文明施工评价得分及办法费费率核定表 6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清晰）7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清晰）8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清晰）9、招标文献及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗10、投标文献商务标及电子盘11、投标文献技术标12、承包人编制结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字批准送审，共叁套）13、地勘报告14、施工图及电子盘（按技术制图复制图折叠办法GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm210mm）15、承包方、发包方、监理方按规定签字承认竣工图纸（按技术制图复制图折叠办法GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm210mm）16、经审定施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清晰）17、原始地貌标高抄测记录18、材料、设备认质核价单（需有持续编号，签字盖章齐全且清晰）19、设计变更单、技术核定单（需有持续编号，签字盖章手续齐全且清晰、附件完备）20、现场签证单（需有持续编号，签字盖章手续齐全且清晰，附件完备）21、甲供材料(设备)收货验收签收单22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清晰）23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清晰）24、与工程结算关于“发包方告知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”25、建设单位付款状况表（附进度支付审核报表封面）26、各标段、各专业施工单位涉及交叉施工范畴确认文献27、结算资料报送承诺书28、其她关于影响工程造价、工期等资料29、移送资料签收表(一式三份)四、资料组卷装订规定：1、组卷规定：第三条中18项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，1314项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，1721装订为一卷， 2227项装订为一卷，29项单页。根据资料多少可恰当增减分卷数。2、装订规定：所有组卷均应左侧胶装，采用A4幅面并附卷内目录，第一卷内附分卷总目录。五、其他规定：1、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。2、每项工程结算书分两某些编制：第一某些是以竣工图为根据编制某些，涉及图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师告知或发包人施工指令等；第二某些以现场签证、工程洽商记录以及其他关于费用为根据编制某些。新组价清单计价项目必要提供单价分析表。3、竣工图必要有施工单位竣工图专用章及其有关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师告知或发包人施工指令等内容均应反映在相应竣工图上。对未在竣工图上反映图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。4、设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备)认价单等应分土建、安装专业整顿装订。5、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。6、对于送审资料为复印件某些，建设单位基建管理部门均应盖章，作为加强资料有效性根据。7、结算书电子文档应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式工程结算要抓好四大环节环节之一：核对与编制好结算资料基本。 任何一种工程项目，在编制结算时都要以有关资料依为根据。因而在审核时，一方面要对有关资料进行审查。从施工图纸、工程承包合同到施工全过程动态资料都要一一核对，力求资料完整洁全，保证审核工作正常进行。工程任务完毕与否要以施工图纸为根据，工程工期、质量、建筑材料价格、奖惩等规定要以承包合同和补充合同或其她形成合同条款作为根据，而详细施工中动态进展，局部更改和隐蔽工程等都要有有关资料佐证才干进入结算。一言蔽之，没有完全齐全资料所作结算是不完善结算，而没有完整洁全资料所进行审核就会得出不精确结谕，达不到审核所要达到目。 环节之二：工程量是审核核心。 工程量费用是工程造价主体。运作中具备较大弹性和隐蔽性。审核工程量是重点，也是难点。在审核中，经常会发现结算工程量与实际完毕工程量有出入，因素诸多，普通有如下几种：一是施工公司为加大费用，故意增长工程量和夸大工程施工难度；二是有些变更了项目仍按原定项目进入结算；三是多方施工工程项目，有时会浮现各方都把自己承担某些工程作为整体工程进入结算 上述几种状况在结算审核中经常发生。对于多报工程量要扣除，否则就直接损害了业主利益。同步对于漏报工程量，在重复核算后，本着实事求是将漏报工程量增补到结算中去，避免承包商利益受到损失。 环节之三：定额单价审核不可忽视。 在普通状况下，工程定额单价均有详细规定，编制工程结算时只要参照定额单价明细子目直接就可以套用。然而在实际操作中，定额单价套用往往浮现差错。究其因素，一是人为地提高或减少规格。二是错将定额中包括工作内容分离多估冒报或少估漏报。三是在核算时不按规定定额单价换算。四是补充定额单价缺少根据，也没有通过批准就直接进入结算等等。上述状况会直接影响工程造价，因而在审核时不能因定额单价套用有详细规定而掉以轻心。 环节之四：其她费用审核坚持合情合理。 其她费用，由于计算办法不同于工程量和定额单价套用，故在审核中要依照费用发生详细对待。其她费用大体有四类：一是施工中发生费用；一是政策性规定费用；一是市场波动产生材料价差费用；一是实行勉励机制产生费用。对于施工中发生费用，如脚手架使用，材料超距离运送，大型机械使用，高层建筑增长费，远距离工程增长费等，在审核时一方面要对项目自身实际应用状况进行核算，另一方面对计算中所采用系数进行核对，做到实事求是尽量避免差错。对于政策性规定费用，审核时要以相应文献为准。有些工程在施工期跨越两个以上文献。在计费上就要按文献拟定期间界线分段计算，不同性质、不同级别公司要按规定核定，调减系数和调减基数，在审核税金时，除审查与否执行正常税率外，重点要审核某些已含税项目与否在结算中重复计算。对于因市场波动而引起材料价差费用，审核重点是看补差方式与否合情合理。当前在实际操作中，往往采用三种补差方式，一是按合同订单价补差；二是按各地市发布市场价格信息补差；三是按施工单位提交质保书和发票，加权平均价补差。无论采用哪种补差方式，只要双方接受即可。对于实行勉励机制产生费用，如优质优价、超工费等就要以合同、合同为计费根据。 工程结算审计过程中发现问题及其成因简析一、审计过程中发现问题（一）施工单位报审结算存在问题。在审计中咱们发现，有施工公司运用建设单位对建设工程结算知识理解较少，不能对建设工程结算进行有效地监督状况，采用多计工程量，高套定额，编制假预算和假结算，重复计算工程量等手段，高估工程造价。（二）审计工程结算审核面临问题。1、承包工程合同签定不规范，工程结算计价难以拟定。在审计过程中发现，建设、施工双方承包工程合同订立不规范。在订立合同步不按投标文献内容逐个填写，特别是建筑规模和中标价，存在少填或者不填现象，给工程计价取费留下活口，目是为了竣工后高报工程结算价格打下伏笔，使得原本十分严肃合同失去约束作用，建设单位失去了对施工单位工程报价有效监督，容易导致决算价格偏高。同步，给工程结算造价审核带来难度和风险。 2、建设单位不正常举动，增长审计难度。审计主线目是协助建设单位节约建设费用，减少基建成本，提高投资效益。但基建结算审计并不受所有建设单位欢迎，由于有些建设单位基建管理人员在工程项目实行过程中与施工单位逐渐产生经济瓜葛，因而这些人思想上有顾虑，以为基建审计核减额越大，阐明自己工作中存在问题越多，甚至浮现施工单位都予以承认核减，而建设单位反不承认咄咄怪事。此外，建设单位打着“减少工程成本，节约建设资金”旗号，肢解工程项目，将一种本应完整单项工程肢解成若干子项发包给各种施工单位施工，除了要支付总承包单位服务费，增长工程成本外，有还指定基建材料，指定材料供货商，甚至干脆代施工单位采购建筑材料等。所有这些建设单位不正常举动，都增长了工程造价审计难度。3、材料成本难以拟定。现阶段建筑材料市场不规范，价格混乱。材料材质相似，价格不同;产地不同，价格不同;渠道不同，价格不同。市场价格差别悬殊，咱们在审计过程中感觉到材料实际价格无法核算，成本难以测定。虽然是审核其原始购货发票，也由于外部建筑材料市场混乱使得真伪难辨，况且回扣与折扣普遍，幅度不同，更增长其难度。4、监理单位没有尽职导致工程结算审核难以进一步。限于当前审计机关技术力量和装备水平，实行工程结算审计难以做到全程跟踪审计，更无法采用技术扫描和钻芯取样等先进检测手段，因而审计所依赖工程实行过程抽样检测资料只能以监理部门提供监理日记为重要参照根据。但工程结算审计中发现，监理单位提供监理日记并不能客观反映工程实行过程真实状况，或填写不规范，或当时编造虚假记录，或事后补做虚假记录，或找不具监理资质人员编造日记，等等。所有这些，阐明工程监理单位没有按规定进行监理验收，监理存在“走过场”现象。如咱们在装饰工程项目审计中发现，居室装修普遍存在较严重质量问题，墙面、顶棚抹灰层脱落，通体砖颜色深浅不一导致地面花，地缝大，地不平等现象。究其因素，除了施工单位偷工减料，没有严格按材料工艺规定进行施工，建设单位忽视对装饰工程质量管理外，监理单位没有尽职是重要因素。这既给工程质量导致很大隐患，又使工程结算审核难以进一步进行。二、问题成因简析（一）建设单位领导及关于人员对中华人民共和国招标投标法、中华人民共和国合同法等关于工程建设法律、法规学习不够、结识不深，不能完全按照有关法律、法规规定进行工程招投标活动并规范合同行为，甚至浮现受个人利益驱动，致使建设单位招投标工作暗箱操作，运用合法形式掩盖非法目行为。其工程技术人员或监理人员对建设工程工程量清单计价规范GB50500-、中华人民共和国交通部公路工程国内招标文献范本及其配套公路工程工程量清单计量规则等工程计价有关知识学习、理解不够，与老式计价概念相混淆，不能完全按照国家规范关于规定解决有关事宜。（二）诸多施工公司工程造价编制人员，在编制工程项目决算时为了省时间图省事，往往不对竣工工程进行实地现场勘察，甚至在对工程图纸及有关变更材料均不熟悉状况下就草率编制，导致已变更取消工程项目在工程结算中依然浮现等高估冒算状况。有则故意增大工程造价，以提高其劳务费“含金量”，进而导致工程造价增大。（三）施工单位施工过程中对技术资料未能完整归档或故意不建档，导致建设单位在工程竣工后无法建立完整工程资料档案并按规定报送工程结算所需资料，从而使审计工作周期拉长、风险加大。（四）建设单位缺少工程技术专管人员和工程技术专业知识或工程技术人员职业道德【项目竣工决算审计】Vs【工程结算审核】 项目竣工决算审计与工程结算审核区别l、两者根据不同 竣工决算审计根据审计法和审计署发基本建设竣工决算审计工作规定进行，基建审计内容为（1）竣工决算编制根据；（2）项目建设及概（预）算执行状况；（3）建设成本；（4）交付使用资产；（5）尾工工程；（6）结余资金；（7）基建收人；（8）投资包干结余；（9）投资效益评价。重要依照国家审计法和有关规定，对建设项目竣工决算进行审计，重要审查概（预算在执行中与否超支，超支因素，有元隐匿资金；隐瞒或截留基建收人和投资包干结余、以及以投资包干结余名义分基建投资之类违纪行为等等。工程造价审店重要是依照国家关于法规和政策，根据国家建设行政主管部门颁发工程定额I、工程消耗原则、取费原则以及人工、材料、机械台册价格参数、设周一图纸和工程实物量，村工程造价确人和控制进行有效监督检查。在工程项目实行阶段，以承包合同为基本，在竣工验收后结合施工变更、工程签证。状况，作出符合施工实际竣工造价中查成果，它是承发包双方结算根据，也是工程决算基本资料和根据。 2、两者标不同 审计以基建项目为标，涉及资金来源、基建筹划、前期工程、征用土地、勘察设计、施工实行一切财务收支； 工程造价审核以单位工种为标，只对单位工程造价合理负责。 3、两者从业人员不同 审计与工程造价审核是两个截然不同专业学科，审计以会计师、审计师为主；而工程造价审核以工程经济和工程技术人员为主。当前国家正在实行注册造价工程师制度，此后工程造价审核，将以造价工程帅为主。 4、两者法律效力不同审计机关和被审计单位是一种审计行政法律关系，审计机关审计监督只对被审计单位产生法律效力，对其他单位不产生连带法律约束力。凡对建设单位投资项目进行审计成果，对施工单位造价结算不具备约束力。 工程造价中工程结算审核，以施工承包合同为基本以承发包双方发生实物交易为根据，按照国家或地方施工工、料、机消耗原则进行核算，对双方有约束力。其工程结算审核成果可作为双方结算法律根据。 5、两者目不同 审计定义为：由独立机构和人员检查被审计中位会计凭证、会计帐本、会计报表以及其她与财政收支、财务收支关于资料和资产，监督财政收支、财务收支与否真实、合法和有效行为。审计目是加强对公有制投资者资金进行有效控制，减少投资者滥用职权截留资金，转移资金于小金库，导致建设资金流失，是市违法违规行为。其职能是一种监督行为。 工程造价审核是运用科学、技术原理和经济法律手段，解决工程建设活动中工程造价拟定与控制从而达到提高投资效益经济效益目行为，是拟定造价实行过程和行为。 综上所述，依照项目审计与工程造价审核在根据、标、目、法律效力、从业人员等方面是有本质区别。 鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处在逆境和劫难时，协助你一臂之力，渡过难关人，都是你亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘掉援助过你人。知恩图报，善莫大焉。一种人要想获得幸福，必要懂得感恩。生活需要一颗感恩心来创造， 一颗感恩心需要生活来滋养。一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你协助人，不能所有称作朋友，但是可以在你逆境时依然乐意援助你，走出困境人，一定是你要用毕生去感谢和爱惜人。唐代李商隐晚晴里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。当一种人闯过难关时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友协助之情，生活里做一种有情有义人。你要懂得，父母，永远是你最亲近人，是最爱你人，不论她们办法怎么错误？可是爱你心，都是同样。千万不要由于自己一时私心，而忘掉感恩。咱们经常但愿别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，一方面你必要先付出真情。你协助别人，不要记在心里，别人协助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所固然。你要懂得别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。不论你生活精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。一父养十子，十子养一父。在这个美好时代，中华诸多美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有某些人，自己活在天堂，硬生生把父母扔进地狱。鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处在逆境和劫难时，协助你一臂之力，渡过难关人，都是你亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘掉援助过你人。知恩图报，善莫大焉。一种人要想获得幸福，必要懂得感恩。生活需要一颗感恩心来创造， 一颗感恩心需要生活来滋养。一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你协助人，不能所有称作朋友，但是可以在你逆境时依然乐意援助你，走出困境人，一定是你要用毕生去感谢和爱惜人。唐代李商隐晚晴里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。当一种人闯过难关时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友协助之情，生活里做一种有情有义人。你要懂得，父母，永远是你最亲近人，是最爱你人，不论她们办法怎么错误？可是爱你心，都是同样。千万不要由于自己一时私心，而忘掉感恩。咱们经常但愿别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，一方面你必要先付出真情。你协助别人，不要记在心里，别人协助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所固然。你要懂得别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。不论你生活精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。一父养十子，十子养一父。在这个美好时代，中华诸多美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有某些人，自己活在天堂，硬生生把父母扔进地狱。