预算编制流程图模板.doc

部门预算编制业务工作步骤图( 预 算 股 )研究制订部门预算定额、标准、标准部署部门预算部署部门预算基层预算单位一级预算单位 业 务股室预算股汇总审核上报“一上”、“二上”预算依据本年度编制方案和措施，上报“一上”、“二上”部门预算对预算单位上报“一上”、“二上”预算进行审核分别下达预算内外资金控制数部门预算“一下”控制数、批复“二下”部门预算“一下”控制数、批复“二下”财政预算资金追加业务步骤图（ 预 算 股 ）发生对预算实施有较大影响下列情况，属追加预算范围，能够提出追加预预算申请：1、依据国家相关政策增加或降低支出； 2、上级下达业务计划有较大调整； 3、发生突出事件。 4、其它单位提出申请县财政局预算股会各业务股室初审，并提出修改提议报局长复审报县长审批按县长审批意见，由预算股进行指标确定县财政局相关业务股室依据确定指标开具指标通知单和拨款通知书县财政局国库股拨款行政机关银行账户开设审批工作步骤图（国库股）申请单位到县财政局国库股领取申请表审核未经过退回申请单位样表填写完整并加盖公章附相关开户文件证实县财政局国库股审核盖章交申请单位申请单位递交人行办理开户手续政 府 采 购 工 作 流 程 图（采购办）即时审核采购办审核并立案相关资料，在发票上签章单位支付货款国库直接支付货款协议供货发售招标文件告发招标公 告集中采购、分散采购政府采购办审核财政局业务股室审核签章主管部门审核盖章单位填写政府采购计划申请表审批人签字、单位盖章供货、验收开发票开标、决标签协议罚没财物、追回赃款赃物和无主财物处理步骤图（监察股）执法机关对依法收缴罚没财物、追回赃款赃物和无主财物分别设置多种罚款、没收（追缴）财物、无主财物账目属专管机关管理或专营企业经营财物属通常性物品执法机关分别开列清单，在结案后30天内送交财政部门仓库或其指定场所。视不一样情况，根据黑龙江省罚没财物和赃款、赃物管理要求不宜拍卖适宜拍卖送交县各定点变价商店，由财政、执法机关等监督部门派人参与，经价格认证中心估价后，纳入正常销售渠道变价处理。财政部门会同执法机关送交拍卖单位公开拍卖收入入库非 税 收 入 减 免 工 作 流 程 图（国库非税）有权部门和国家法律、法规许可减(免缓)报县财政局国库非税立案执收（罚）单位审核并办理相关手续县财政局国库非税办理减免手续特殊情况、确需减免缓县政府审批县财政局集中复审执收（罚）单位审核缴款单位（个人）提出书面申请财 政 票 据 申 领 工 作 流 程 图（票据站）票据申领单位提出申请申请单位提供下列资料：1、收费依据（收费许可证、相关收费文件）；2、单位法人证实（行政单位提供组织机构代码证、机关提供法人登记证、社团组织提供社团登记证、民办非企业单位提供民办非企业登记证）；3、相关行业准入资格证实；4、财政部门要求提供其它资料。主管部门初审县财政局票据站审核发放票据票据审核和消毁票据申领单位财 政 监 督 检 查 工 作 流 程 图（监察股）依据年度财政监督检验计划，每次检验实施之前制订具体检验方案，并报局领导同意检验汇报经审理小组审理经过后，应形成书面审理意见，并由审理人、审理组组长署名，连同审理材料报县财政局领导审批在进点检验前3日，向被检验单位送达财政检验通知书，并取得被检验单位签章回执财政机关依据最终审定财政检验汇报，向被监督单位出具财政检验决定或财政检验意见检验人员根据检验方案明确各自分工进点开展检验，逐项逐事形成完事工作底稿对做出较大数额罚款等处罚决定之前，应以财政行政处罚通知书形式，通知被检验单位及当事人，被查单位及当事人要求听证，应组织听证，最终按要求下达处罚决定书，对违反党纪政纪责任人员，应填写财政检验移交单，移交相关机关处理。检验组应依据检验工作底稿及相关资料，汇总填制财政检验汇报；并在检验结束后10日内，将财政检验汇报、检验底稿等资料交财政局组织检验部门对检验档案应根据机关档案管理要求，立即整理归档，登记造册，妥善保管财政机关在收到上述材料后，应组织审理小组进行审理，然后发函或当面征求被查单位意见契 税 征 收 工 作 流 程 图（契税所）6、县契税所要求提供其它材料5、城区拆迁户凭拆迁安置赔偿协议办理契税减免手续。4、企业改制提供材料：改制申请批复方案，企业章程、营业执照、房产证、土地证、评定汇报等3、国有土地使用权出让、土地使用权转让提供材料：出让协议、转让协议及评定汇报、权属承受人或法人身份证、营业执照等原件及复印件1份2、购置二手房提供材料：买卖双方身份证、买卖协议、评定汇报、房产证原件及复印件2份1、购置商品房或营业用房提供材料：购房协议、不动产销售发票、身份证原件及复印件1份一个工作日内办结出纳岗：缴纳税款确保金开票岗：开具销售发票完税证等审核岗：纳税资料审核、减免、录入纳税人持申报材料到县财政局契税所办理纳税事宜会计从业资格考试、办证工作步骤图（会计股）报名提供资料：1、黑龙江省会计从业资格考试报名记录表；2、报名卡；3、1寸照片2张。4、身份证复印件符合黑龙江省会计从业资格管理实施措施第六条基础条件第六、七、八条要求含有国家教育行政主管部门认可中专（含）以上会计类专业学历（位），自毕业之日起2年（含）内免证会计基础、初级会计电算化申请参与黑龙江省会计从业资格考试（工本费：10元，考务费：95元）申办证书提供资料：1、黑龙江省会计从业资格考试合格单；2、会计从业资格证书申请表；3、1寸照片2张。4、身份证复印件考试科目：财经法规和职业道德、会计基础、初级会计电算化（三科十二个月经过）按属地标准到财政部门会计管理机构申请办理会计从业资格证书申请材料齐全符合要求形式申请材料不齐全，当场通知需补正全部内容不符合申请条件不予受理，出具书面证实，通知享受行政复议或诉讼权利受理，并出具书面证实。30个工作日内颁发证书国 库 资 金 支 付 流 程 图（国库股）预算单位按部门预算指标及预算外资金存款余额编制月度用款计划，报财政局业务股室审核。预算股立即审核，报分管局长核批。经局长审批后，业务股室统一将用款计划批复给预算单位，并抄送支付中心、国库股。国库将授权支付资金拨存到预算单位存款账户；将直接支付资金拨存到支付中心。预算单位依据授权范围安排用款。支付中心依据用款计划和相关付款款凭证将资金直接支付到供给商账户。涉 企 项 目 资 金 申 报、审 核 流 程 图（基建股）省市财政及相关部门依据各项目申报时限要求，立即办理审核工作。下达项目申报文件县财政局会相关部门对项目主体提供项目申报材料进行复核，并整理上报传达省级项目申报文件、组织项目申报主体申报项目依据文件要求提供真实、完整相关申报材料组织项目申报主体申报项目项目申报主体 建立项目库省级农业专题资金申报步骤图（农财股）省财政厅和省农口行政主管部门传达省级项目申报指南或申报政策下达项目申报指南或申报政策，并在省农业信息网上公布。申报项目：依据项目申报要求提供真实、完整相关申报材料。对项目主体提供项目申报材料进行初审，并正式行文上报。对县上报项目申报材料进行复核，并进行上报。组织项目申报主体申报项目项目申报主体县财政局和县农口行政主管部门市财政局和市农口行政主管部门农业综合开发项目管理步骤图（农业开发办）项目总体计划前期准备编制项目提议书建立项目库编制可行性研究汇报报省、市评定审定 申报和扩初设计初审按上级下达投资计划编报年度项目实施计划项目招投标和项目监理项目实施阶段项目完成后报市、省验收工程管护外商投资企业财政登记步骤图（企业股）1、申请人提出申请县财政局企业股受理提供资料：1、新成立或变更工商登记外商投资企业，应该自工商行政管理机关签发营业执照或办理变更登记之日起30日内，凭工商登记证实及相关证件，向财政机关提出申请办理或变更财政登记。企业填写外商投资企业财政记录表，并应提交以下文件、资料；1、企业设置同意书及复印件；2、工商营业执照副本及复印件；3、政府授权机关同意可行性研究汇报、协议、章程（复印件）。2、企业因修改协议、章程或更更名称、住所、企业责任人、经营范围等，要变更财政登记证，需提供变更后工商营业执照副本及复印件。一个工作日内办结2、审查和决定3、核发证书（正、副本） 罚没收据发放工作步骤图（票据站）需要领用罚没收据执法机关，应持有效法律、法规、规章等到县政府法制部门申请办理行政处罚主体资格认定书后，向县财政部门申领罚没收据领用登记证。首次申领罚没收据：1、行政处罚主体资格认定书2、单位介绍信3、本人工作证4、财政局票据站核实，核实无误后，发放罚没收据领用登记证副本和罚没收据。再次领用罚没收据：1、执法机关财务部门持罚没收据领用登记证副本到县财政局票据站办理2、票据站根据单位提出领用数量并要把实际需要发放罚没收据。一个工作日内办结部门预算单位经费拔付步骤图（行政政法股）部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务股室，主管业务股室依据用款计划，开具部门预算拔款通知单 主 管 局 长 审 批 预 算 股 审 核 局 长 批 复 报 国 库 股 审 核 拔 款项 目 资 金 管 理 流 程 图（基建股）按上级下达投资计划对项目单位进行预算审查 按 工 程 进 度 拨 款 项目实施阶段资金监督检验 施工财务决算审批 项 目 审 批部门预算单位经费拔付步骤图（教科文股）部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务科室，主管业务科室依据用款计划，开具部门预算拔款通知单预 算 股 审 核 主 管 局 长 审 批局 局 长 批 复 报 国 库 股 审 核 拔 款部门预算单位经费拔付步骤图（综合股）部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务股室，主管业务股室依据用款计划，开具部门预算拔款通知单预 算 股 审 核 主 管 局 长 审 批局 局 长 批 复 报 国 库 股 审 核 拔 款国 有 资 产 处 置 审 批 流 程 图（国资办） 国有资产处理单位申报资产处理申请书国有资产主管部门领导审核签字 财政局国资办审核签字 财政局主管局长审核签字国 有 资 产 评 估 核 准 流 程 图（国资办）资产评定立项书内容：1、资产占有单位名称、隶属关系、所在地址2、评定目标3、评定资产范围4、申报日期5、其它内容 申报单位资产评定立项书报单位主管领导签字 报财政局国资办指定会计师事务所审核 财政局国资办审批 财政局主管局长签字小 额 贷 款 审 批 流 （企业股） 劳动就业局申报资格审批 1、下岗失业人员小额担保贷款审查意见书2、反担保承诺书 财政局企业股所需资料审核1、贷款人签下岗失业人员小额贷款担保借款协议2、担保人签反担保确保协议 城郊农村信用合作社领取贷款非 税 收 入 缴 款 流 程 图（国库股非税）缴费人持执收执罚单未开具（缴费通知）县级政府非税收入财政执收大厅换取微机打印通常缴款书 （1-3联）加盖缴费单位预留银行印鉴后到缴费单位开户行代开银行各办事机构缴纳费款县级政府非税收入财政执收大厅领取通常缴款书 （第1、4联）将通常缴款书 （第1联）送交执收单位 非 税 收 入 退 付 流 程 图 （国库股非税）退付申请人向执收单位提出退付申请执收单位审查后填制鸡东县政府非税收入退付申请单执收单位持申报单及通常缴款书 （第1、4联）到县政府非税收入财政直收大厅办理退付手续财政直收大厅审查合格后收回通常缴款书 （第1、4联） 现金转账退费款缴出帐户退执收单位帐户执收单位提取现金退还缴费人财 源 建 设 项 目 申 报 流 传 图（财源办）申报材料要求：项目提议书和投资协议及相关法人资料 项目单位向财源办申报项目 申 报 材 料 审 核 财源办对项目进行实地考察 向 省 财 政 厅 申 报 项 目乡 镇 财 政 资 金 拨 付 流 程 图 （乡财股）部门预算单位提出用款计划，报财政主管业务科室，主管业务科室依据用款计划，开具部门预算拔款通知单预 算 股 审 核 主 管 局 长 审 批 局 长 审 批 报 国 库 股 审 核 拔 款粮 食 风 险 基 金 批 复 流 程 图（经贸股）局企 业 认 可局财政局经贸股依据本身材料审核企业帐目局上报市财政局审核局市财政局上报省财政厅审核局指标数批复到市财政局 指标数批复到经贸股局指标数批复到企业拨 付 流 程 图 社 会 保 障 资 金（社保股）各项基金经办机构提出用款计划申请书建立 “鸡东县财政局社会保障基金专户”，社会保险基金分别为：1、企业职员养老保险基金2、机关事业职员养老保险基金3、失业保险基金4、工伤保险基金5、城镇职员基础医疗保险基金6、新型农村合作医疗基金7、再就业基金8、生育保险基金9、城市居民最低生活保障资金 社会保障股立即审核，结合各项基金上缴专户情况，提出审核意见，审核无误后，填制部门预算拨款通知书，报社保股股长、分管局长、局长签批。社保股将部门预算拨款通知书及用款计划抄送国库股实施。在要求时间内将资金从财政专户拨出。国 库（ 直 接） 支 付 流 程 图预算（股）室（录入岗） （审核岗） （终审岗）指标录入 指标审核 指标下达 预算单位（录入岗）计划录入（录入岗）支付申请录入 国库股（审核岗） （终审岗）计划审核 计划下达业 务 （股）室（录入岗） （审核岗）计划录入 计划审核 (录入岗)支付申请录入（审核岗）支付申请审核支付申请生效支付凭证打印国库支付中心（清算岗）打印汇总清算单代理银行打印直接支付 （支付岗）入账通知书 支付确定（清算岗）打印划款凭证 清算银行检测（清算岗）清算 国 库（授 权）支 付 流 程 图预算（股）室（录入岗） （审核岗） （终审岗）指标录入 指标审核 指标下达业务（股）室（录入岗） （审核岗）计划录入 计划审核预算单位 录入岗）计划录入（录入岗）支付申请录入（审核岗）支付申请审核支付申请生效支付凭证打印国 库 股（审核岗） （终审岗）计划审核 计划下达代理银行（支付岗）打印授权支付额度到账通知书（支付岗）支付确定 （清算岗）打印划款凭证国库支付中心打印授权支付额度通知单（清算岗）打印汇总清算单清算银行检测（清算岗）清算