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学习情境七：如何进行工程投资控制【引导案例】【引导案例】o某桥梁建设工程，其基础为钻孔桩。该工程的施工任务由甲建筑公司总承包，其中桩基础施工分包给某桥梁建设工程，其基础为钻孔桩。该工程的施工任务由甲建筑公司总承包，其中桩基础施工分包给乙专业工程公司，建设单位委托丙建设工程监理公司进行监理工作，丙监理公司任命的项目总监理工乙专业工程公司，建设单位委托丙建设工程监理公司进行监理工作，丙监理公司任命的项目总监理工程师具有多年的桥梁设计工作经验。程师具有多年的桥梁设计工作经验。o施工前，甲建筑公司复核了该工程的原始基准点、基准线和测量控制点，并经专业监理工程师审核批施工前，甲建筑公司复核了该工程的原始基准点、基准线和测量控制点，并经专业监理工程师审核批准。准。2o该桥该桥1号桥墩桩基础施工完毕后，设计单位发现：整体桩位（桩的中心线）沿桥梁中线偏移，偏号桥墩桩基础施工完毕后，设计单位发现：整体桩位（桩的中心线）沿桥梁中线偏移，偏移量超过规范允许的误差。经检查发现，造成桩位偏移的原因是桩位施工图尺寸与总平面尺寸移量超过规范允许的误差。经检查发现，造成桩位偏移的原因是桩位施工图尺寸与总平面尺寸不一致。因此，甲建筑公司向项目监理机构报送了处理方案，其要点如下：不一致。因此，甲建筑公司向项目监理机构报送了处理方案，其要点如下：1、补桩。、补桩。2、适当、适当调整承台的结构钢筋外形尺寸作部分改动。调整承台的结构钢筋外形尺寸作部分改动。o项目总监理工程师根据自己多年的桥梁设计工作经验，认为甲建筑公司的处理方案可行，因此项目总监理工程师根据自己多年的桥梁设计工作经验，认为甲建筑公司的处理方案可行，因此予以批准。乙公司随即提出索赔意向通知，并在补桩施工完成后第予以批准。乙公司随即提出索赔意向通知，并在补桩施工完成后第5天向项目监理机构提交了索天向项目监理机构提交了索赔报告：赔报告：o1、要求赔偿整改期间机械、人员的窝工损失。、要求赔偿整改期间机械、人员的窝工损失。o2、增加的补桩应予以计量、支付。、增加的补桩应予以计量、支付。o阅读资料后，假如你是该项目的监理工程师应该如何处理上述索赔。阅读资料后，假如你是该项目的监理工程师应该如何处理上述索赔。3项目一：建设工程投资控制的原理项目一：建设工程投资控制的原理o一、工程建设投资的定义与组成一、工程建设投资的定义与组成o工程建设投资，广义概念是指工程项目建设阶段、运营阶段和报废阶段所花费的全部资金，狭义概念工程建设投资，广义概念是指工程项目建设阶段、运营阶段和报废阶段所花费的全部资金，狭义概念是指工程项目建设阶段所需要的全部费用总和。监理工程师对工程建设项目投资的控制主要是在项目是指工程项目建设阶段所需要的全部费用总和。监理工程师对工程建设项目投资的控制主要是在项目建设阶段，所以以下所提的工程建设项目投资是指其狭义概念。建设阶段，所以以下所提的工程建设项目投资是指其狭义概念。4建设项目总投资建设项目总投资 工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费设备与器具购置费设备与器具购置费建筑安装工程费建筑安装工程费工程费用工程费用工程建设其他费用工程建设其他费用建设投资建设投资流动资金（铺底流动资金）流动资金（铺底流动资金）30%30%固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税建设期借款利息建设期借款利息设备购置费设备购置费税金税金利润利润直接费直接费间接费间接费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费预备费预备费5工程建设其他费用的组成土地使用费土地使用费农用土地征用费农用土地征用费征用耕地的土地补偿费征用耕地的土地补偿费征用耕地的土地安置补助费征用耕地的土地安置补助费征用土地附着物和青苗补偿费征用土地附着物和青苗补偿费征用城市郊区的菜地征用城市郊区的菜地国有土地使用费国有土地使用费土地使用权出让金土地使用权出让金城市建设配套费城市建设配套费拆迁补偿与临时安置补助费拆迁补偿与临时安置补助费与项目建设有关的其与项目建设有关的其他费用他费用建设管理费建设管理费建设单位管理费：工程费用建设单位管理费：工程费用*费率费率工程监理费工程监理费工程质量监督费工程质量监督费可行性研究费可行性研究费研究试验费研究试验费勘察设计费勘察设计费勘察费、设计费、设计模型制作费勘察费、设计费、设计模型制作费环境影响评价费环境影响评价费劳动安全卫生评价费劳动安全卫生评价费场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费工程费工程费*费率费率+拆除清理费拆除清理费场地准备费：场地平整、拆除清理费用场地准备费：场地平整、拆除清理费用临时设施费：工程费之外的临设费、建设单位临时设施费：工程费之外的临设费、建设单位临时设施费临时设施费引进技术和进口设备其他费引进技术和进口设备其他费工程保险费工程保险费一切险、人身险、一切险、人身险、特殊设备安全监督检验费特殊设备安全监督检验费市政公用设施建设及绿化补偿费市政公用设施建设及绿化补偿费培训费、工资培训费、工资与未来企业生产经营与未来企业生产经营有关的其他费用有关的其他费用联合试运转费联合试运转费工程费除外的试运转费用工程费除外的试运转费用生产准备费生产准备费办公和生活家具购置费办公和生活家具购置费移民费、水资源费移民费、水资源费6二、工程建设投资计价特点二、工程建设投资计价特点o1、单件性计价。由于建设工程设计的单件性，使得建设工程的实物形态千差万别、单件性计价。由于建设工程设计的单件性，使得建设工程的实物形态千差万别.所以对建设工程不所以对建设工程不能象对工业产品那样按品种规格、质量成批定价，只能针对具体的工程单件计价。能象对工业产品那样按品种规格、质量成批定价，只能针对具体的工程单件计价。o2、分阶段计价。工程项目的建设周期一般较长，消耗大。为适应项目管理的要求，适应工程造价控、分阶段计价。工程项目的建设周期一般较长，消耗大。为适应项目管理的要求，适应工程造价控制和管理的要求，需要按照设计和建设分阶段多次进行计价。如制和管理的要求，需要按照设计和建设分阶段多次进行计价。如:项目决策阶段的投资估算、初步设项目决策阶段的投资估算、初步设计阶段的设计概算、施工图设计阶段的施工图预算、招标阶段的合同价、竣工验收阶段的竣工决算，计阶段的设计概算、施工图设计阶段的施工图预算、招标阶段的合同价、竣工验收阶段的竣工决算，整个计价过程是一个由粗到细、由浅到深，最后确立实际造价的过程。整个计价过程是一个由粗到细、由浅到深，最后确立实际造价的过程。7o3、分部组合计价。一个建设项目由若干单项工程组成，一个单项工程由若干单位工程组成，一个单、分部组合计价。一个建设项目由若干单项工程组成，一个单项工程由若干单位工程组成，一个单位工程由若干分部工程组成，一个分部工程可由几个分项工程组成。与此特点相应，计价时，首先要位工程由若干分部工程组成，一个分部工程可由几个分项工程组成。与此特点相应，计价时，首先要求对工程建设项目进行分解，按构成进行分部计算，逐层汇总。求对工程建设项目进行分解，按构成进行分部计算，逐层汇总。8三、建设项目投资控制的主要工作内容三、建设项目投资控制的主要工作内容o1、项目建设前期阶段、项目建设前期阶段(决策阶段决策阶段)。主要是对拟建项目进行可行性研究，确定项目投资估算数，进行。主要是对拟建项目进行可行性研究，确定项目投资估算数，进行财务评价和国民经济评价。财务评价和国民经济评价。o2、项目设计阶段。利用按费用设计原则，提出设计要求，用技术经济方法组织评选设计方案，确定、项目设计阶段。利用按费用设计原则，提出设计要求，用技术经济方法组织评选设计方案，确定设计概算。设计概算。9o3、施工招标阶段。协助业主做好招标工作，如协助评标、决标、签订合同等工作。、施工招标阶段。协助业主做好招标工作，如协助评标、决标、签订合同等工作。o4、施工阶段。确定建设项目的实际投资数，使它不超过项目的计划投资数、施工阶段。确定建设项目的实际投资数，使它不超过项目的计划投资数(合同价合同价)，在保证工程质，在保证工程质量和进度的前提下做好计量和支付工作，并在实施过程中，进行费用动态管理与控制。量和进度的前提下做好计量和支付工作，并在实施过程中，进行费用动态管理与控制。10四、建设项目投资控制的涵义四、建设项目投资控制的涵义o建设项目投资控制是指以建设项目为对象，为在计划投资值内实现项目而对工程建设活动中的投资所建设项目投资控制是指以建设项目为对象，为在计划投资值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。投资控制的目的，就是力求使项目在满足质量和进度的前提下，实现项目进行的规划、控制和管理。投资控制的目的，就是力求使项目在满足质量和进度的前提下，实现项目实际投资不超过计划投资，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。投资控制的概念如图实际投资不超过计划投资，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。投资控制的概念如图7-3所示。所示。11投资控制的概念如图投资控制的概念如图7-312投资控制的概念包括三个方面的内容：投资控制的概念包括三个方面的内容：o1、投资控制不是单一目标的控制。、投资控制不是单一目标的控制。o投资控制是针对整个项目目标系统所实施的控制活动的一个组成部分，投资控制应当与进度控制和质投资控制是针对整个项目目标系统所实施的控制活动的一个组成部分，投资控制应当与进度控制和质量控制协调存在，离开质量控制和进度控制，投资控制就失去广意义。所以不能简单地认为只要将工量控制协调存在，离开质量控制和进度控制，投资控制就失去广意义。所以不能简单地认为只要将工程项目实际发生的投资控制在计划投资的范围内就实现了投资控制的目标。程项目实际发生的投资控制在计划投资的范围内就实现了投资控制的目标。132、投资控制具有全面性。、投资控制具有全面性。o通常建设项目投资是指用于项目建设的全部费用，即总投资。它是指进行固定资产再生产和铺底流动通常建设项目投资是指用于项目建设的全部费用，即总投资。它是指进行固定资产再生产和铺底流动资金的一次性费用总和。它是由建筑安装工程费、设备及工器具购置费和其他费用组成。既然项目投资金的一次性费用总和。它是由建筑安装工程费、设备及工器具购置费和其他费用组成。既然项目投资是项目建设的资是项目建设的“全部费用全部费用“，所以要从多方面对投资实施综合控制。另外，不但要对投资的量进行，所以要从多方面对投资实施综合控制。另外，不但要对投资的量进行控制，还要对而且还应对费用发生的时间进行控制，也就是全过程的控制，满足资金使用计划的要求。控制，还要对而且还应对费用发生的时间进行控制，也就是全过程的控制，满足资金使用计划的要求。如图如图7-4所示。所示。o总之，监理工程师需要从项目系统性出发，进行综合性的工作，即从组织、经济、技术和合同等多方总之，监理工程师需要从项目系统性出发，进行综合性的工作，即从组织、经济、技术和合同等多方面采取措施实施控制。面采取措施实施控制。143、投资控制具有微观性。、投资控制具有微观性。o工程建设工程监理管理活动的微观性决定了投资控制也是微观件工作。监理工程师所进行的投资控制工程建设工程监理管理活动的微观性决定了投资控制也是微观件工作。监理工程师所进行的投资控制是针对一个特定的工程建设项目投资计划的控制而非其他。因此，监理工程师为了控制项目的计划投是针对一个特定的工程建设项目投资计划的控制而非其他。因此，监理工程师为了控制项目的计划投资，一般都从工程的每个分项分部工程开始，资，一般都从工程的每个分项分部工程开始，步接一步地控制，一个循环接一个循环地控制，从步接一步地控制，一个循环接一个循环地控制，从“小小”处开始，逐步实施全面控制。处开始，逐步实施全面控制。15五、建设项目投资控制的原理五、建设项目投资控制的原理o（一）动态控制的原理（一）动态控制的原理16（一）动态控制的原理（一）动态控制的原理o1、对计划的投资目标值的分析和论证、对计划的投资目标值的分析和论证o2、投资发生的实际数据的收集、投资发生的实际数据的收集o3、投资目标值与实际值的比较、投资目标值与实际值的比较o4、各类投资控制报告和报表的制定、各类投资控制报告和报表的制定o5、投资偏差的分析、投资偏差的分析o6、投资偏差纠正措施的采取、投资偏差纠正措施的采取17（二）分阶段设置控制目标的原理（二）分阶段设置控制目标的原理18（三）积极能动的主动控制的原理（三）积极能动的主动控制的原理o在经常大量地运用投资被动控制方法的同时，也需要注重投资的主动控制问题，将投资控制立足于事在经常大量地运用投资被动控制方法的同时，也需要注重投资的主动控制问题，将投资控制立足于事先主动地采取控制措施，以尽可能地减少以至避免投资目标值与实际值的偏离。这是主动的和积极的先主动地采取控制措施，以尽可能地减少以至避免投资目标值与实际值的偏离。这是主动的和积极的投资控制方法，也就是说，在进行建设项目投资控制时，不仅需要运用被动的投资控制方法，更需要投资控制方法，也就是说，在进行建设项目投资控制时，不仅需要运用被动的投资控制方法，更需要能动地影响建设项目的进展，时常分析投资发生偏离的可能性，采取积极和主动的控制措施，防止或能动地影响建设项目的进展，时常分析投资发生偏离的可能性，采取积极和主动的控制措施，防止或避免投资发生偏差，主动地控制建设项目投资，将可能的损失降到最小。避免投资发生偏差，主动地控制建设项目投资，将可能的损失降到最小。19（四）采取多种有效控制措施（四）采取多种有效控制措施o1、投资控制的组织措施。建立健全监理组织，完善职责分工及有关制度，落实投资控制的责任。、投资控制的组织措施。建立健全监理组织，完善职责分工及有关制度，落实投资控制的责任。o2、投资控制的技术措施。在设计阶段，推选限额设计和优化设计；招标投标阶段，合理确定标底及、投资控制的技术措施。在设计阶段，推选限额设计和优化设计；招标投标阶段，合理确定标底及合同价；材料设备供应阶段，通过质量价格比选，合理确定生产供应厂家；施工阶段，通过审核施工合同价；材料设备供应阶段，通过质量价格比选，合理确定生产供应厂家；施工阶段，通过审核施工组织设计和施工方案，合理开支施工措施费以及按合理工期组织施工，避免不必要的赶工费。组织设计和施工方案，合理开支施工措施费以及按合理工期组织施工，避免不必要的赶工费。20o3、投资控制的经济措施。除及时进行计划费用与实际开支费用的比较分析外，监理人员对原设计或、投资控制的经济措施。除及时进行计划费用与实际开支费用的比较分析外，监理人员对原设计或施工方案提出合理化建议被采用，由此产生的投资节约，可按监理合同规定予以一定的奖励。施工方案提出合理化建议被采用，由此产生的投资节约，可按监理合同规定予以一定的奖励。o4、投资控制的合同措施。按合同条款支付工资，防止过早、过量的现金支付；全面履约，减少对方、投资控制的合同措施。按合同条款支付工资，防止过早、过量的现金支付；全面履约，减少对方提出索赔的条件和机会；正确地处理索赔等。提出索赔的条件和机会；正确地处理索赔等。21（五）立足全寿命周期的控制（五）立足全寿命周期的控制o建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，只考虑一次投资的节约，还需要从项目建成以后使用制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，只考虑一次投资的节约，还需要从项目建成以后使用和运行过程中可能发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内和运行过程中可能发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最小。的总费用最小。22项目二：项目设计阶段的投资控制项目二：项目设计阶段的投资控制o一、图一、图7-7项目各阶段对项目总投资的影响项目各阶段对项目总投资的影响100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度对项目经济性影响的程度竣工竣工设计准备设计准备初步设计初步设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计1 1施工图设计施工图设计2 2施工施工部部分分尚尚余余的的设设计、发包计、发包设计设计招标、发包招标、发包设计要求改变设计要求改变23图图7-8初步设计阶段对投资的影响初步设计阶段对投资的影响 80%100%设计阶段 施工阶段 运营阶段 时间 项目规划 阶 段 投资决定曲线 实际投资变化曲线 20%各种因素影响投资 变化的能力曲线 24图图7-9节约投资的可能性节约投资的可能性25二、项目设计阶段投资控制的主要任务和内容二、项目设计阶段投资控制的主要任务和内容o（一）设计准备阶段的主要任务（一）设计准备阶段的主要任务o在设计阶段，工程监理投资控制的主要任务是通过收集类似项目投资数据和资料，协助建设单位制定在设计阶段，工程监理投资控制的主要任务是通过收集类似项目投资数据和资料，协助建设单位制定项目投资目标规划；开展技术经济分析等活动，协调和配合设计单位力求使设计投资合理化；审核概项目投资目标规划；开展技术经济分析等活动，协调和配合设计单位力求使设计投资合理化；审核概(预预)算，提出改进意见，优化设计，最终满足建设单位对项目投资的经济性要求。算，提出改进意见，优化设计，最终满足建设单位对项目投资的经济性要求。26（二）设计准备阶段的主要内容（二）设计准备阶段的主要内容o1、对项目总投资进行论证，确认其可行性；、对项目总投资进行论证，确认其可行性；o2、组织设计方案竞赛或设计招标，协助建设单位确定对投资控制有利的设计方案；、组织设计方案竞赛或设计招标，协助建设单位确定对投资控制有利的设计方案；o3、伴随着设计各阶段的成果输出制定项目投资目标划分系统，为本阶段和后续阶段投资控制提供依、伴随着设计各阶段的成果输出制定项目投资目标划分系统，为本阶段和后续阶段投资控制提供依据；据；o4、在保障设计质量的前提下，协助设计单位开展限额设计工作；、在保障设计质量的前提下，协助设计单位开展限额设计工作；o5、编制本阶段资金使用计划，井进行付款控制；、编制本阶段资金使用计划，井进行付款控制；o6、审查工程概算、预算，在保障项目具有安全可靠性、适用性基础上，概算不超估算，预算不超概、审查工程概算、预算，在保障项目具有安全可靠性、适用性基础上，概算不超估算，预算不超概算；进行设计挖潜，节约投资；算；进行设计挖潜，节约投资；o7、对设计进行技术经济分析、比较、论证，寻求一次性投资少而全寿命经济性好的设计方案等。、对设计进行技术经济分析、比较、论证，寻求一次性投资少而全寿命经济性好的设计方案等。27三、设计阶段投资控制的技术方法三、设计阶段投资控制的技术方法o（一）价值工程方法（一）价值工程方法o1、价值工程的定义、价值工程的定义o价值工程就是以最低的总成本可靠地实现产品（作业）的必要功能，着重功能分析，以提高产品（作价值工程就是以最低的总成本可靠地实现产品（作业）的必要功能，着重功能分析，以提高产品（作业）价值为目的的有组织的技术经济活动。业）价值为目的的有组织的技术经济活动。28o换句话说，价值工程是分析价值、功能和成本三者的关系，以功能分析为中心环节，设法消除多余换句话说，价值工程是分析价值、功能和成本三者的关系，以功能分析为中心环节，设法消除多余功能和补充不足功能，满足用户需要，从而使总成本最小，价值最高，这就是价值工程的基本原理。功能和补充不足功能，满足用户需要，从而使总成本最小，价值最高，这就是价值工程的基本原理。29o这里的价值就是用户购买使用物品时所支付的单位成本所取得的物品功能的数量。功能是指对象能够这里的价值就是用户购买使用物品时所支付的单位成本所取得的物品功能的数量。功能是指对象能够满足某种需求的一种属性。成本是从为满足用户提出的功能要求从研究、生产、使用到退出使用所需满足某种需求的一种属性。成本是从为满足用户提出的功能要求从研究、生产、使用到退出使用所需的全部费用，也称为寿命周期成本，亦即产品或作业在寿命周期内所需的全部费用。寿命周期与寿命的全部费用，也称为寿命周期成本，亦即产品或作业在寿命周期内所需的全部费用。寿命周期与寿命周期成本之间的关系如图周期成本之间的关系如图7-10所示。所示。30图图7-10寿命周期与寿命周期成本的关系寿命周期与寿命周期成本的关系312、价值工程的特点、价值工程的特点o（1）价值工程的核心，是对产品进行功能分析。）价值工程的核心，是对产品进行功能分析。o（2）价值工程的目标，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。）价值工程的目标，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能。o（3）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑。）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑。o（4）价值工程强调不断改革和创新。）价值工程强调不断改革和创新。o（5）价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值。）价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值。o（6）价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动。）价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动。323、价值工程的工作步骤、价值工程的工作步骤o价值工程，是运用集体智慧和有组织的活动，对产品进行功能分析，以最低的总成本价值工程，是运用集体智慧和有组织的活动，对产品进行功能分析，以最低的总成本.可靠地实现产可靠地实现产品必要功能。其工作大致分为分析问题、综合研究和方案评价三个阶段共品必要功能。其工作大致分为分析问题、综合研究和方案评价三个阶段共13个步骤，如表个步骤，如表7-2所示。所示。33344、提高产品价值的途径、提高产品价值的途径o（1）功能不变，成本降低。如通过材料的有效替换来实现。）功能不变，成本降低。如通过材料的有效替换来实现。o（2）成本不变，功能提高。如通过改进设计来实现。）成本不变，功能提高。如通过改进设计来实现。o（3）成本小增加。功能大提高。经过科研和设计的努力，通过增加少量成本，使产品功能有较大幅）成本小增加。功能大提高。经过科研和设计的努力，通过增加少量成本，使产品功能有较大幅度的提高。度的提高。o（4）功能小降低，成本大降低。根据用户的需要，适当降低产品的某些功能）功能小降低，成本大降低。根据用户的需要，适当降低产品的某些功能.以使产品成本有较大幅以使产品成本有较大幅度的降低。度的降低。o（5）功能提高，成本降低。运用新技术、新工艺、新材料，在提高产品功能的同时）功能提高，成本降低。运用新技术、新工艺、新材料，在提高产品功能的同时.降低产品成本，降低产品成本，使产品的价值有大幅度的提高。使产品的价值有大幅度的提高。355、价值工程在设计阶段的应用、价值工程在设计阶段的应用o（1）运用价值工程进行设计方案的选择）运用价值工程进行设计方案的选择o同一个建设项目，或是同一单项、单位工程可以有不同的设计方案，每一设计方案有各自的功能特点同一个建设项目，或是同一单项、单位工程可以有不同的设计方案，每一设计方案有各自的功能特点和不同的造价。可以根据价值工程的理论，对每一个设计方案进行功能分析和评价，投资费用计算，和不同的造价。可以根据价值工程的理论，对每一个设计方案进行功能分析和评价，投资费用计算，进而计算每一个设计方案的价值系数，比较其大小，选择优秀方案。进而计算每一个设计方案的价值系数，比较其大小，选择优秀方案。o（2）价值工程在优化工程设计中的运用）价值工程在优化工程设计中的运用o即从价值工程的理念出发，对现有的工程设计进行严密的分析，从功能和成本两个角度综合考虑即从价值工程的理念出发，对现有的工程设计进行严密的分析，从功能和成本两个角度综合考虑.提提出新的改进设计方案，使工程建设的经济效益得到明显的提高。出新的改进设计方案，使工程建设的经济效益得到明显的提高。36（二）限额设计方法（二）限额设计方法o1、限额设计的概念、限额设计的概念o所谓限额设计方法，就是在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，所谓限额设计方法，就是在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，对建设项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位工程或分部工程；分配到各个对建设项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位工程或分部工程；分配到各个专业设计工种，明确建设项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。所以，限额设计的专业设计工种，明确建设项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。所以，限额设计的全过程是一个目标分解与计划、目标实施、目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。全过程是一个目标分解与计划、目标实施、目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。3738（三）推广标准设计法（三）推广标准设计法o设计标准是国家的重要技术规范，来源于工程建设实践经验和科研成果，是工程建设必须遵循的科学设计标准是国家的重要技术规范，来源于工程建设实践经验和科研成果，是工程建设必须遵循的科学依据，依据，39项目三：建设工程招标阶段的投资控制项目三：建设工程招标阶段的投资控制一、建筑工程项目施工图预算的编制方法一、建筑工程项目施工图预算的编制方法o（一）工料单价法（一）工料单价法o工料单价法是以分部分项工程量乘以单价后的合计为直接工程费，直接工程费以人工、材料、机械的工料单价法是以分部分项工程量乘以单价后的合计为直接工程费，直接工程费以人工、材料、机械的消耗量及其相应价格确定。直接工程费汇总后另加间接费、利润、税金生成建筑工程或安装工程造价。消耗量及其相应价格确定。直接工程费汇总后另加间接费、利润、税金生成建筑工程或安装工程造价。401、定额计价的基本方法和程序、定额计价的基本方法和程序o（1）直接工程费单价）直接工程费单价=人工费人工费+材料费材料费+施工机械使用费施工机械使用费o式中：式中：o人工费人工费=（人工工日数量（人工工日数量人工日工资标准）人工日工资标准）o材料费材料费=（材料用量（材料用量材料预算价格）材料预算价格）o机械使用费机械使用费=（机械台班用量（机械台班用量台班单价）台班单价）o（2）单位工程直接费）单位工程直接费=（建筑产品工程量（建筑产品工程量直接工程费单价）直接工程费单价）+措施费措施费o（3）单位工程报价）单位工程报价=单位工程直接费单位工程直接费+间接费间接费+利润利润+税金税金o（4）工程总报价）工程总报价=单位工程报价单位工程报价41o（1）以直接费为计算基础，如表）以直接费为计算基础，如表7-2所示。所示。序号序号费用项目费用项目计算方法计算方法备注备注1 1直接工程费直接工程费按预算表按预算表2 2措施费措施费按规定标准计算按规定标准计算3 3小计小计1+21+24 4间接费间接费33相应费率相应费率5 5利润利润（3+43+4）相应利润率相应利润率6 6合计合计3+4+53+4+57 7含税造价含税造价66（1+1+相应税率）相应税率）42（2）以人工费和机械费为计算基础，如表）以人工费和机械费为计算基础，如表74所示所示序号费用项目计算方法备注1直接工程费按预算表2其中人工费和机械费按预算表3措施费按规定标准计算4其中人工费和机械费按规定标准计算5小计1+36人工费和机械费小计2+47间接费6相应费率8利润6相应利润率9合计5+7+810含税造价9（1+相应税率）43（3）以人工费为计算基础如表）以人工费为计算基础如表55所示所示序号费用项目计算方法备注1直接工程费按预算表2直接工程费中人工费按预算表3措施费按规定标准计算4措施费中人工费按规定标准计算5小计1+36人工费小计2+47间接费6相应费率8利润6相应利润率9合计5+7+810含税造价9（1+相应税率）44（二）综合单价法（二）综合单价法o综合单价法是完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、综合单价法是完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费、利润，以及一定范围内的风险费用。材料费、施工机械使用费和企业管理费、利润，以及一定范围内的风险费用。o1、综合单价法可分为全费用综合单价和部分费用综合单价两种。、综合单价法可分为全费用综合单价和部分费用综合单价两种。o（1）全费用综合单价）全费用综合单价o全费用综合单价即单价中综合了直接工程费、措施费、管理费、规费、利润和税金，以各分项工全费用综合单价即单价中综合了直接工程费、措施费、管理费、规费、利润和税金，以各分项工程量诚意综合单价的合价汇总后，就生成工程承包价。程量诚意综合单价的合价汇总后，就生成工程承包价。o（2）部分费用综合单价）部分费用综合单价o我国目前实行的工程量清单计价采用的综合单价是部分费用综合单价我国目前实行的工程量清单计价采用的综合单价是部分费用综合单价，分部分项工程单价中综合分部分项工程单价中综合了直接工程费、管理费、利润，并考虑了风险因素，单价中未包括措施费、规费和税金，是不完了直接工程费、管理费、利润，并考虑了风险因素，单价中未包括措施费、规费和税金，是不完全费用综合单价。以各分项工程量乘以部分费用综合单价的合价汇总，再加上项目措施费、规费全费用综合单价。以各分项工程量乘以部分费用综合单价的合价汇总，再加上项目措施费、规费和税金后，生成工程承发包价。和税金后，生成工程承发包价。452、综合单价法的计价程序如下：、综合单价法的计价程序如下：o（1）分部分项工程费）分部分项工程费=分部分项工程量分部分项工程量相应分部分项工程单价。相应分部分项工程单价。o其中分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等组成，并考虑风险费用。其中分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等组成，并考虑风险费用。o（2）措施项目费）措施项目费=措施项目综合合价。措施项目综合合价。o其中措施项目包括通用项目、建筑工程措施项目、安装工程措施项目、装饰装修工程措施项目和市政其中措施项目包括通用项目、建筑工程措施项目、安装工程措施项目、装饰装修工程措施项目和市政工程措施项目。措施项目费均为综合合价，其构成与分部分项工程单价构成类似。工程措施项目。措施项目费均为综合合价，其构成与分部分项工程单价构成类似。o（3）单位工程报价）单位工程报价=分部分项工程费分部分项工程费+措施项目费措施项目费+其他项目费其他项目费+规费规费+税金，见表税金，见表76。o（4）单项工程报价）单项工程报价=单位工程报价单位工程报价o（5）建设项目总报价）建设项目总报价=单项工程报价单项工程报价46二、招标控制价的编制二、招标控制价的编制o（一）招标控制价的概念及相关规定（一）招标控制价的概念及相关规定o招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价，也可称其为拦标价、预算控制价或最高报价等。纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价，也可称其为拦标价、预算控制价或最高报价等。47（二）招标控制价的编制要点（二）招标控制价的编制要点o招标控制价的编制内容招标控制价的编制内容o编制内容包括：分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。各个部分的计价要编制内容包括：分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。各个部分的计价要求如下：求如下：o（1）分部分项工程费的编制要求）分部分项工程费的编制要求o分部分项工程费应根据招标文件中的分部分项工程量清单及有关要求，按建设工程工程量分部分项工程费应根据招标文件中的分部分项工程量清单及有关要求，按建设工程工程量清单计价规范有关规定确定综合单价计价；清单计价规范有关规定确定综合单价计价；o工程量依据招标文件中提供的分部分项工程量清单确定；工程量依据招标文件中提供的分部分项工程量清单确定；o招标文件提供了暂估单价的材料，应按暂估的单价计入综合单价；招标文件提供了暂估单价的材料，应按暂估的单价计入综合单价；o招标控制价中的综合单价中应包括招标文件中要求投标人所承担的风险内容及其范围招标控制价中的综合单价中应包括招标文件中要求投标人所承担的风险内容及其范围(幅度）幅度）产生的风险费用。产生的风险费用。o（2）措施项目费的编制要求：）措施项目费的编制要求：o措施项目费中的安全文明施工费应当按照国家或省级、行业建设主管部门的规定标准计价；措施项目费中的安全文明施工费应当按照国家或省级、行业建设主管部门的规定标准计价；o措施项目应按招标文件中提供的措施项目清单确定，措施项目采用分部分项工程综合单价形措施项目应按招标文件中提供的措施项目清单确定，措施项目采用分部分项工程综合单价形式进行计价的工程量，应按措施项目清单中的工程量，并按与分部分项工程工程量清单单价相式进行计价的工程量，应按措施项目清单中的工程量，并按与分部分项工程工程量清单单价相同的方式确定综合单价。以同的方式确定综合单价。以“项项”为单位的方式计价的，按有关规定按综合价格计算，包括除规为单位的方式计价的，按有关规定按综合价格计算，包括除规费、税金以外的全部费用。费、税金以外的全部费用。48（3）其他项目费的编制要求）其他项目费的编制要求:暂列金额。暂列金额可根据工程的复杂程度、设计深度、工程环境条件暂列金额。暂列金额可根据工程的复杂程度、设计深度、工程环境条件(包括地质、水文、气候条包括地质、水文、气候条件等件等)进行估算，一般可以分部分项工程费的进行估算，一般可以分部分项工程费的10%15%为参考。为参考。暂估价。暂估价中的材料单价应按照工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算，暂估价。暂估价中的材料单价应按照工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算，工程造价信息未发布的材料单价，其单价参考市场价格估算；暂估价中的专业工程暂估价应分工程造价信息未发布的材料单价，其单价参考市场价格估算；暂估价中的专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算。不同专业，按有关计价规定估算。计日工在编制招标控制价时，对计日工中的人工单价和施工机械台班单价应按省级、行业建设主计日工在编制招标控制价时，对计日工中的人工单价和施工机械台班单价应按省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构公布的单价计算；材料应按工程造价管理机构发布的工程管部门或其授权的工程造价管理机构公布的单价计算；材料应按工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算，工程造价信息未发布材料单价的材料，其价格应按市场调查确定造价信息中的材料单价计算，工程造价信息未发布材料单价的材料，其价格应按市场调查确定的单价计算。的单价计算。（4)总承包服务费。总承包服务费应按照省级或行业建设主管部门的规定计算，在计算时可参考以总承包服务费。总承包服务费应按照省级或行业建设主管部门的规定计算，在计算时可参考以下标准下标准:招标人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时。按分包的专业工程估算造价的招标人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时。按分包的专业工程估算造价的1.5%计算。计算。招标人要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务时，根据招标文招标人要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务时，根据招标文件中列出的配合服务内容和提出的要求，按分包的专业工程估算造价的件中列出的配合服务内容和提出的要求，按分包的专业工程估算造价的3%5%计算。计算。招标人自行供应材料的，按招标人供应材料价值的招标人自行供应材料的，按招标人供应材料价值的1%计算。计算。（5）规费和税金的编制要求规费和税金必须按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算。）规费和税金的编制要求规费和税金必须按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算