公司年度报告内容与格式模板.doc

年度汇报内容和格式 一、关键提醒及目录 (一)企业应在年度汇报文本扉页发表以下(不限于)关键提醒： 本企业董事会及董事确保本汇报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带责任。 如部分董事对年度汇报内容真实性、正确性、完整性无法确保或存在异议，应该申明：x x董事元法确保本汇报内容真实性、正确性和完整性，理由是：.请用户及相关利益人尤其关注。如有董事未出席董事会，应该单独列示其姓名。 建立独立董事制度企业，独立董事应就年度汇报内容真实性、正确性、完整性发表意见，并单独列示。 假如实施审计会计师事务所对企业出具了有解释性说明、保留心见、拒绝表示意见或否定意见审计汇报，关键提醒中应增加以下陈说： x x会计师事务所为本企业出具了有解释性说明(或保留心见、拒绝表示意见、否定意见)审计汇报，本企业董事会对相关事项亦有具体说明，请用户及相关利益人注意阅读。 企业责任人、主管会计工作责任人及会计机构责任人(会计 主管人员)应该申明：确保年度汇报中财务汇报真实、完整。 二、企业概况 (一)企业介绍 企业法定中、英文名称及缩写，法定代表人，注册地址及其卸政编码，企业国际互联网网址、电子信箱，企业负责信息披露事务人姓名、联络电话、传真、电子信箱，企业选定信息披露报纸名称，企业年度汇报备置地点。企业聘用会计师事务所、律师事务所名称及住所等。 (二)组织结构(或以图形表示) 三、企业治理 (一)企业治理结构1.股东和股东(大)会 汇报期末殿东总数，持有本企业10以上(含10)股份(或出资出例)股东名称、持股情况及其法人代表、注册资本、注册地址、关键经营业务等。若股东之间存在关联关系，应给予说明。 企业前三位股东关键股东名称、出资百分比、法人代表、注册资本、注册地址、关键经营业务等。 2.董事、董事会及其下属委员会 董事会组员姓名、职务、性别、年纪、选任日期、任期、所代表殷东名称及该股东持股百分比等；董事会下属委员会名称、职责、组成人员姓名、职务。 3.监事、监事会及其下属委员会 监事会组员职务、姓名、性别、年纪、选任日期、任期、所代表股东名称及该股东持股百分比等；监事会下属委员会名称、职责、组成人员姓名、职务。 4.独立董事 姓名、性别、年纪、所在单位及职务、选任日期、任期。 5.高级管理人员：职务、姓名、性别、年纪、任职日期、金融从业年限、学历、专业等 6.企业职员 最近两个年度职员人数、平均年纪、学历分布比率、岗位分布(如研发人员、信托经理人员、营销人员、财务人员、其它等) (二)企业治理信息 1年度内召开股东大会(股东会)情况 包含召开会议次数、各次会议议题、决议内容等。 2董事会及其下层委员会推行职责情况 包含召开会议次数、决议内容、对股东大会t股东会)决议实施情况、对股东大会(股东会)授权事项实施情况及下属委员会推行职责情况等。另外。对会计师事务所出具有解释性说明、保留心见、拒绝表示意见或否定意见审计汇报，企业董事会应就所包含事项做出说明。 设置独立董事企业，应就独立董事履职情况做出说明。 3监事会及其下属委员会推行职责情况 包含召开会议次数、各次会议议题，所做工作情况及下属委员会推行职责情况等。 另外，企业监事会应该对本企业依法运作情况、财务汇报是否真实反应企业财务情况和经营结果等发表独立意见 4高级管理层履职情况。 5内部控制情况 包含要说明内控制度设计及实施合理性、有效性。 四、经营概况 (一)经营目标、方针、战略计划。 (二)所经营业务关键内容。 (三)市场分析 1经济形势分析。 2.金融形势分析 3影响本企业业务发展关键原因(有利原因、不利原因)。 (四)风险管理 1.风险管理概况; 2.风险情况 (1)信用风险情况； (2)市场风险情况； (3)操作风险情况； (4)其它风险情况。 3风险管理 (1)信用风险管理； (2)市场风险管理； (3)操作风险管理； (4)其它风险管理。五、汇报期末及上十二个月度末比较式会计报表 (一)自营资产(须经审计) 1.会计师事务所审计意见全文。 2资产负债表。 3.利润表。4利润分配表 (二)信托资产 1信托项目资产负债表。 2.信托项目利润及利润分配表。六、会计报表附注(最少要包含下列内容) (一)会计报表编制基准不符合会计核实基础前提说明。 (二)关键会计政策和会计估量说明 1计提资产减值准备范围和方法。 2短期投资核实方法。 3长久投资核实方法。 4固定资产计价和折旧方法。 5无形资产计价及摊销政策。 6长久待摊费用据销政策。 7合并会计报表编制方法一 8，收入确定标准和方法。 9所得税会计处理方法。 10信托酬劳确定标准和方法。 假如和上一期年度汇报相比，会计政策、会计估量和核实方法发生了改变，应给予说明 (三)或有事项说明 企业对外担保及其它或有事项期初数、期末数及其对企业存在影响。 (四)会计报表中关键项目标明细资料 1.自营资产经营情况 (1)按资产风险分类结果披露资产期初数、期未数 (2)披露资产损失准备期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数；通常准备和专题准备应分别披露。 (3)披露自营股票投资、基金投资、债券投资、长久股权投资等投资期初数、期末数。 (4)技露前五名自营长久股权投资企业名称、占被投资企业权益百分比、关键经营活动及投资收益情况等。 (5)披露前五名自营贷款企业名称、占贷款总额百分比和还款情况等。 (6)披露原有负债(重新登记前)清理情况。 2信托资产管理情况 (1)披露推行受托人义务情况。 (2)技露信托资产期初数、期末数。 (3)技露本年度信托终止协议份数、累计金额、加权平均估计收益率、加权平均实际收益率。 (4)披露信托财产损失情况(笔数、累计金额、原因等)。 (5)披露因本企业本身责任而造成信托资产损失(笔数、累计金额、原因等)。 (6)信托赔偿准备金提取、使用和管理情况 (五)关联方关系及其交易披露 1关联交易方数量、关联交易总金额及关联交易定价政策等 2关联交易方和本企业关系性质、关联交易方名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务等。 3.逐笔披露本企业和关联方重大交易事项 (1)固有财产和关联方：贷款、投资、应收账款、担保、租赁、其它方法等期初数、期未数。 (2)信托资产和关联方：贷款、投资、应收账款、担保、租赁、其它方法等期初数、期末数。 (3)固有财产和信托财产之间交易金额、交易方法等期初数、期末数。 (4)信托资产和信托财产之间交易金额、交易方法等期初数、期末数。 4，逐笔技露关联方逾期未偿还本企业资金具体情况和本企业为关联方担保发生或立即发生垫款具体情况。 七、财务情况说明书 (一)利润实现和分配情况。 (二)关键财务指标：资产收益率、资本牧益率、信托酬劳率、人均利润及其计算过程。 (三)对本企业财务情况、经营结果有重大影响其它事项。 八、尤其事项揭示 (一)前五名股东汇报期内变动情况及原因。 (二)高级管理人员变动情况及原因。 (三)变更注册资本、变更注册地或企业名称、企业分立合并事项。 (四)企业重大诉讼事项。 (五)企业及其高级管理人员受四处罚情况。 (六)银监会及其派出机构对企业检验后提出整改意见，应简单说明整改情况。 (七)本年度重大事项临时汇报简明内容、披露时间、所技露媒体及其版面。 (八)银监会及其省级派出机构认定其它有必需让用户及相关利益人了解关键信息。 注：说明企业资本充足率、资产质量、盈利情况(资产利润率、资本利润率、主营业务收益率)，明确列明经营业务、品种、资产组合和分布 侧重于说明整体宏观经济形势对于金融领域影响分析 侧重于说明金融形势对信托行业影响分析 侧重于说明整体外部环境对企业业务产生影响 风险管理概况关键包含以下信息：企业经营活动中可能碰到风险、企业风险管理基础标准和政策、企业风险管理组织结构和职责划分 信用风险情况：可能面临信用风险和控制策略；风险评级；信用风险暴露期末数；信用风险资产分类情况，不良资产期初、期末数；通常准备、专题准备计提方法和统计方法，抵押品确定关键标准及内部确定抵押品和贷款本金之比，相关确保贷款管理标准 市场风险情况：股价、市场汇率、利率及其它价格原因变动对企业盈利能力和财务情况影响分析 操作风险情况：企业因为内部程序、人员、系统不完善或失误，或外部事件造成影响分析 其它风险情况：其它风险影响分析 信用风险管理：通常准备、专题准备计提方法和统计方法；抵押品确定关键标准及内部确定抵押品和贷款本金之比；相关确保贷款管理标准 市场风险管理：企业市场风险管理策略 操作风险管理：企业操作风险控制系统及风险管理策略 其它风险管理：企业应对其它风险策略