装饰公司管理手册模板样本.doc

目 录

一、 企业管理措施…………………………………………………1
二、 会计核实管理措施……………………………………………6
三、 项目施工管理细则……………………………………………24
四、 项目工程经济责任书…………………………………………26
五、 项目经理岗位职责……………………………………………27
六、 技术员岗位职责………………………………………………28
七、 施工员岗位职责………………………………………………29
八、 安全质量监督员岗位职责……………………………………30
九、 预算员岗位职责………………………………………………31
十、 资料员岗位职责………………………………………………32
十一、 仓库保管员岗位职责及工作步骤……………………………33
十二、 材料采购员岗位职责及工作步骤……………………………35
十三、 项目部自检报验资料…………………………………………37
十四、 项目部向甲方报验资料………………………………………41
十五、 分包工程协议…………………………………………………43
十六、 装饰工程劳务分包协议………………………………………47

企业管理措施

为适应企业生产需要，结合企业现有管理（职能）措施，拟制订本措施。
一、 组织机构：
企业实施总经理负责制，下设主管若干人，分工负责各职能部工作。下设工程部、财务计划部和综合业务部，具体职能分工另定。
二、 组织管理职能
（一） 生产管理
企业对生产组织管理，采取工程项目管理标准，以工程项目为单位进行组织管理。项目部由项目经理负责，配置相关人员，组织项目部由企业统一领导。
（二） 生产核实
以项目部为核实单位，进行单独核实，核实内容包含：材料损耗、人职员资、业务支出。用于该核实项目标一切支出（不包含企业管理费用）。
（三） 核实措施
从项目部组织项目施工开始，进行单独设帐，进行成本归集。到该项目工程完工交付验收后结束，由财务部门进行核实、分析、总结，提出财务分析汇报。
三、 组织管理制度
（一） 财务管理措施
要建立健全财务对应、账薄、登记，以项目为单位建立分级账簿，进行对应成本归集和核实。企业建立总账，每个月出财务报表一份，（损益表和资产负债表）年底报表，包含全部财务报表、编报说明和财务分析汇报。关键是资产负债和应收、应付。
报销制度：企业财务报销实施主管一支笔签字报销措施，报销审批程序，对于有项目生产性支出由项目经理审批后，财务进行审核，由主管签字后再由总经理签字。对无项目标非生产性支出，由报销人提供原始凭证，由总经理签字、报销，在原始凭证不全，或无原始凭证者一律不予报销。
原辅材料采购报销措施，采购人员要提供原始购货发票或对应购货票据，由项目部出据材料入库单，并由项目经理签字后由财务审核，由主管签字后，再由总经理签字方可报销。不然不予报销。
项目部劳务工费发放措施：劳务工工资发放严格根据施工任务书施工内容及单位计价，每个月由承包人和施工员申报已完工程量，经预算员审查后，项目经理审批签字，报企业财务部门审核，经总经理审批后，按所签署劳务协议具体要求进行发放，每个月一次。
（二） 项目管理措施
企业实施项目管理，每个项目部进行单独核实措施，制订对应奖惩措施，真正做到项目经理有责、有权、有利，使责、权、利有机结合，充足调动项目部主动性。
项目管理程序，承接生产任务后，企业组建项目部，由项目责任人选择其它管理人员，并组织编制施工组织设计等相关文件提交企业进行审核。（由工程部对该项目做出工料分析）
经企业审核经过后，下达开工令。企业相关职能部门依据企业审核经过后有效文件，做好自己本职员作，主动配合项目部工作，确保施工质量、工期正常进行。
项目控制：项目部成立后，项目经理对该项目负责，并和企业签署对应责任协议，确保各项经济指标落实。工程部对项目进行监管，对工程质量、工程进度及材料消耗等相关内容进行监管，提出整改意见，确保工程在安全第一，质量第一前提下按进度完成任务。
工程完工后，由项目部会同相关部门自验，自验合格后，项目部以书面形式提出验收申请汇报，并做好验收资料，组织工程验收。工程交验后，结算工程账务。财务部门进行项目核实，并对该工程做出财务分析，提供财务汇报，进行奖惩兑现。
（三） 企业业务费支出管理措施
业务费提取按工程协议总额3‰提取业务招待费，招待费支出由企业主管领导审批使用，各项目部在本项目提取业务费中50%由项目经理审批使用，超额支出部分在项目奖励中列支。无奖励从项目经理工资中扣除。财务部门对提取业务费进行单独设账管理，并进行考评。
（四）施工、差旅费补助措施
企业工作人员因工出差，企业给合适生活补助，其补助标准为：生活补助,到省会城市每人天天补助60元/天，到盟市及以下地域，每人天天补助40元/天。补助天数以出差日历天数计算。在外地施工项目部工作人员，在外施工期间每人天天补助生活费40元/天，在本市施工期间每人天天补助生活费20元/天，工程完工验收后不再给生活补助，包含司机和采购，扣除休假天数。
住宿标准：住宿费实施实报实销措施，其标准为当地经济型商务酒店标准间价格，进行报销，出具正式住宿发票。长久住工地施工管理人员住宿标准不在此范围内，施工管理人员在工地安排住宿。企业管理人员到工地检验工作期间住宿费，标准上在工地处理住宿，如工地无法安排者。以出差住宿标准措施实施，出差人员完成出差任务报销时，应填写差旅费报销单据，附住宿发票，由财务审核，部门责任人签字后，再由主管领导签字后方可报销。
（五）奖惩方法：
为调动全体工作人员工作主动性，开展全员劳动竞赛，促进企业健康向上发展，对于为企业做出贡献职员，给精神和物质奖励，特制订本措施。
奖励范围：对于工作主动，任劳任怨，主动主动完成工作企业职员，经企业领导提名全员评审，每十二个月在全体职员中评出优异工作者，给精神和物质奖励。对于工作不主动，不认真，不负责任，不能严格实施企业各项要求，经批评教育仍没有改善者，企业解聘其工作。
对项目部奖励：对于各项目部从项目利润中提出3%奖励基金，一次性奖励给项目部组员，奖金发放，由项目经理提出分配方案（项目经理占40%），经企业审批同意后，由项目经理进行发放。
项目部没有按要求完成任务，并造成严重损失浪费，使项目没有达成预期目标者，项目部不予提取奖励基金。造成严重经济损失者，项目部根据所签责任协议，负担对应经济责任，并不予参与企业优异工作评选。
为严明纪律，企业全体职员全部要尽职尽责，牢靠树立以企业为荣思想，杜绝吃拿卡要作风，对于损害企业利益自得好处者，轻者罚款处理，严重者给开除处理。
（六）劳资管理：
依据国家《劳动协议法要求》参考自治区相关要求，并结合企业具体情况制订本措施：
1、 企业全员采取聘用制上岗工作。
2、 聘用试用期为6个月。
3、 试用期满后转为正式职员，并签定无期限劳动协议。
4、 签定正式聘用协议职员，交纳保险事宜采取自愿标准。
5、 职员工资组成：基础工资+分成工资+奖励工资。
6、 工资发放
职员工资发放实施每个月发放一次基础工资，发放时间在每个月25日。当月工资下月发放。分成工资按项目进行，项目完成后发放。奖励工资按项目每十二个月发放一次。以这类推。职员当月工资超出纳税标准由企业代扣代交个人所得税。
7、 请假制度
企业实施夏季7.5小时（早晨8：00—12：00下午14：30—18：00），冬季7小时“（早晨8：30—12：00 下午14：30—18.00）六天制。在工作时间内请假，要实施请假制度。由本人填写请假条，交由主管领导同意，方可实施。请假条交由劳资部门管理。请假扣除当月日平均工资。旷工扣除双倍当月日平均工资。（项目部出勤另定）
8、 休假制度
企业职员在工作期间加班，支付加班费，一天（按7小时）40元/天，半天（3.5小时）20元/半天，也可实施补休。
项目施工人员休假，在工程结束后，10天内工地或企业有事来上班。
9、工程结束后项目部职员回企业，两个月内发正常工资，电话费减半。两个月后没有新任务减半发放工资（即工资50%），减半后工资不足1000元，按1000元标准发放，电话费停发。
对于国家要求法定假日，企业按法定假日实施。但视企业整体工作安排随时通知。
豪艺装饰有限责任企业

会计核实管理制度

豪艺装饰有限责任企业会计核实管理须遵守国家制订《中国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《施工企业会计核实措施》及投资人相关管理要求。

第一章 会计机构和会计人员管理

第一条、企业设置财务部，负责全企业会计核实，成本控制，综合统计，税收管理，资金管理，债权债务管理，全方面预算管理。
第二条、企业依据需要配置专职财务人员，并指定财务会计机构责任人。财务人员必需含有会计专业从业资格证书，大专以上会计类或财务管理类学历，熟悉国家相关法律、制度，熟悉本行业业务管理相关知识。其中会计机构责任人还必需含有会计师以上专业技术职称，从事财务会计专业工作5年以上。

第二章 会计核实制度

第三条、会计科目、会计报表按现行《企业会计制度》、《施工企业会计核实措施》实施。
第四条、会计记帐采取借贷记帐法；财务收支实施权责发生制和收入和费用配比标准；各项支出要严格区分收益性支出和资本性支出。
第六条、会计年度采取公历制，自每十二个月1月1日起至12月31日止；会计核实期间以月度进行，每个月度结帐为当月最终一日。
第七条、会计核实以人民币为记帐本位币。
第八条、会计凭证、帐簿、报表均用汉字书写和报送；使用电脑进行会计核实，其软件及其编制会计凭证、会计帐簿、财务会计汇报和其它会计资料，必需符合国家统一会计制度要求。依据核实和管理需要，对多种往来帐款、备用金、资产等还应设置辅助台帐，并立即清理查对。
第九条、会计凭证和会计帐簿要求
9.1原始凭证包含自制原始凭证和外来原始凭证。
----自制原始凭证指：工资表、借款单、报销单等。自制原始凭证必需有经办人签字和企业制订同意程序。
----外来原始凭证指：本企业和其它组织或个人因业务关系，由对方开给本单位凭证、发票等。外来原始凭证必需字迹清楚，大小写金额正确，有效正当。
9.2记帐凭证要按月编号和装订。记帐凭证要一事一证，按要求内容完整填制（含相关责任人签章），并简捷明了地将会计事项在摘要栏内写清楚。每个月月结后要对当月全部记帐凭证按类别汇总并装订留存。
9.3电脑建立会计档案应定时（逐月）备份和打印，在每个会计年度结束后30天内须打印出书面帐簿装订留存。
第十条、会计档案保管
通常企业和项目标会计凭证、会计帐簿和相关备查帐簿、会计报表及其它有保留价值资料，均应编制目录归档。
会计凭证应该按月份及编号次序每个月装订成册，标明月份、年份和起止号码数、单据张数，并由主办会计审核后署名盖章给予确定。
● 会计报表应按月份、季度、年份立即归档装订，并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经过财务部经理同意，财务部要对查阅、复制、摘录情况进行登记统计。
会计凭证、会计帐簿和会计报表保管和会计报表保管期为，其它会计档案按国家要求办理。销毁会计档案清单应该永久保留。
第十一条、外币核实业务
采取中国人民银行公布每个月第一日中间价汇率，作为当月外币业务核实记帐汇率。
每个月结帐时以当月月末最终一日中间价调整外币结算债权债务，差额计入汇兑损益。

第三章 流动资产管理制度

　　第十二条、流动资产包含现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项等。
第十三条、 现金管理
　 13.1　现金收取和保管
● 企业和项目标各项现金收入应由经办人统一交财务部出纳员收入帐内保管，各部门（项目）不得自行保留和私自支用。
● 现金保管中，不能以白条抵库，不得私自挪用。
13.2　现金支付用途：
● 支付企业零星和小额运费用及个人费用报销等，以1000元为上限，超出上限时，标准上应以支票支付。
● 职员常常性用款实施定额备用金制度。
13.3现金支付手续
● 出纳员在收付现金时应认真、仔细地审查发票或单据，包含：是否正当有效、是否符合要求、手续是否完备、是否合适合理。
● 出纳员对所收付现金，应在当事人面前清点清楚，假如当事人在还未清点完时坚持离开，发生金额差异由当事人负全责。
● 出纳员在支付现金后，需在发票、支付单等支付凭证上加盖“现金付讫”字样戳记，现金支付时要立即取得对方发票或收据；出纳员如需收取现金后，需在收款单上加盖章“现金收讫”字样戳记。
13.4现金盘点
● 出纳人员应逐日将现金帐面余额和实际库存进行查对，确保现金帐实相符。
● 会计主管需定时或不定时向出纳员进行现金余额查对，有错即查，确保钱账相符。会计主管一旦发觉库存现金长余或短少，应立即统计，追查原因，并书面汇报财务部经理。
第十四条、银行账户管理
14.1 概念：
14.1.1 银行账户：本章所指银行账户是指企业及所属各单位在金融机构开立货币资金结算账户。
14.2 银行账户管理基础标准
14.2.1 企业银行账户管理应符合国家相关法律、法规要求。
14.2.2 企业财务部负责总部银行账户日常管理和对各分支机构银行账户监督管理工作，包含开立银行账户审批，定时或不定时检验、汇编银行账户相关资料、提交相关分析汇报等。
14.2.3 企业银行账户不得出租、出借及转让其它单位或个人使用。
14.3银行账户开设
14.3.1 企业外埠直营分支机构开设银行账户必需填报申请表，企业财务部复核后，报企业总经理及总会计师同意；含有独立注册合作经营分支机构开设银行账户，必需在企业指定含有网上银行功效银行，并经总经理及总会计师同意后开立,并于开户后一个星期内报企业财务部立案，确保企业总部对该银行账户现金流量状态时时监控。
14.3.2 开设银行账户时申请部门应填报开户原因，企业严禁滥开无实际用途银行账户，标准上每一分支机构在同一地域只能开立一个外部银行账户。
14.3.3 开设银行户时需向银行提供营业执照正本及企业代码证书正本及复印件各一份。
14.3.4 从银行领取开户卡片及银行开户申请书。
14.3.5 填写卡片和申请书并加盖企业公章及财务专用章、名章等预留印鉴后，送交银行。
14.3.6 银行将盖有银行营业部专用章开户卡片和开户申请书各一份退还企业，开户完成。
14.4 银行账户撤销
14.4.1 企业应立即精简银行账户，当银行账户长久不使用，或该银行账户不再含有足够用途，企业应立即撤销。
14.4.2 银行账户撤销前企业出纳应查对银行往来，确定无误。
14.4.3 银行账户撤销时将银行存款余额转账至企业其它银行账户。
14.5 企业银行预留印鉴管理
14.5.1 银行预留财务专用章由企业各级财务机构出纳员负责保管使用。
14.5.2 企业银行账户预留名章为企业法人代表，并由财务部主管经理负责保管使用。
14.5.3 企业本部直营各内部独立核实分支机构银行账户预留名章应为分支机构责任人，分支机构责任人名章由各单位责任人或委托会计主管负责保管使用。
14.5.4 借用企业财务专用章和法人名章外出办理应急业务，必需经企业总经理或企业总会计师审批，同时应办理登记手续，退回印章同时，将外出已盖章文件全部复印件一并交回财务部门存档。
14.5.5 企业所属机构银行账户撤销后，其印章必需在撤销帐户后7天内，将印鉴移交给企业综合办公室。
14.6 支票保管和开具
14.6.1 转账支票和现金支票由出纳人员负责保管、开具。
14.6.2 单笔开支超出1000元，应使用支票结算。
14.6.3 对外开具支票时必需取得对方正当发票或收据。
14.6.4 开具支票时应依据对方发票正确填写收款单位名称，不得开具空头支票。
14.6.5 借款金额不确定时应注明限额，严禁开具空白支票。
14.6.6企业收到支票，应在当日（最迟第二天）送交银行进行转帐；收到大额现金时，应在当日送存银行。
14.7 企业支票领用程序
14.7.1 经本部门责任人审批。
14.7.2 按企业要求，如需要应报企业相关领导审核、签字。
14.7.3 出纳人员开具支票并加盖企业财务专用章。
14.7.4 企业财务部主管副经理加盖企业法人印鉴。
14.7.5 企业各级内部独立核实单位参考上述程序实施。
14.8 银行对账
14.8.1出纳员负责天天将手工银行日志账和会计电算化软件账户内银行存款余额进行查对，并随时和银行查对，确保银行存款不出现“透支”。
14.8.2主管会计应在每个月月末记账完成后分别对各银行账户进行对账，立即编制银行存款余额调整表。
14.9 银行账户资料保管
14.9.1银行账户资料系指银行账户开设申请表、撤消申请表、银行预留印鉴卡、银行余额调整表等和企业银行账户运做相关全部资料。
14.9.2银行账户资料视同会计档案一部分，根据会计档案相关要求进行保管、销毁、借阅等。
14.9.3银行账户资料保管责任人为企业出纳人员。
第十五条、货币资金管理岗位责任
15.2 企业各级财务资金管理部门出纳人员负责保管现金、空白支票、其它有价证券和银行印鉴之一（财务专用章）等，办理企业货币资金业务，并严格实施日清月结；严禁未经授权部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
15.3 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目标登记工作，企业内部不得一人办理货币资金业务全过程，出纳、会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。
15.4 出纳人员应含有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪遵法，客观公正，不停学习，提升会计业务素质和职业道德水平。
15.5 出纳人员应定时或不定时地轮岗。
15.6 部门经理、项目经理应对本部门、项目标开支进行审批。
15.7 财务部主管对企业开支财务手续进行复核。
第十六条. 货币资金收入
16.1 货币资金回收，是指企业多种债权经济业务事项所占用资金立即回笼。通常情况下，其资金回收责任人为发生此笔债权经济业务经办人员，但对工程资金回收第一责任人确定为该工程项目标项目经理。
16.2货币资金回收后，必需在收到债务方支票（或其它货币资金）当日立即交企业财务部或存在企业指定银行帐户上；所属各单位及项目经理部一律不许可坐支货币资金（即从收入资金中直接支付），违者视情节给处罚。
16.3 企业取得货币资金收入应立即入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。
第十七条、 出纳员应定时编报以下现金和银行帐相关报表：
17.1按月编制“银行存款余额调整表”供会计人员查对，若余额出现差错，应逐笔查对借贷发生额，将错处找出，若属人为错误，应立即更正，属于银行差错，要立即通知银行更正。
第十八条、原材料及低值易耗品管理要求
18.1施工过程中使用原材料，包含关键材料、其它材料、机械配件，周转材料等。
● 原材料应建立限额领料制度，耗料小票具体登记材料名称、规格、用途、单价、数量、金额、领用人、发料人、材料会计、材料主管、审批领导（项目经理）等内容。
原材料应建立严格定时盘点制度，每当季末、年末组织相关人员立即进行材料库存盘点，遵照永续盘存制，避免人为或其它原因造成材料损失，确保企业资源发明出更大经济效益。
原材料中周转材料应按不一样情况，分别采取不一样摊销方法进行摊销，确保周转材料使用效率提升，采取有效方法确保其不致流失或人为损坏。
18.2低值易耗品是指使用年限较短，或价值较低，不作固定资产管理多种用具物品。
18.3低值易耗品购置、使用和核实管理参考固定资产管理措施办理。
18.4低值易耗品摊销依据具体情况，采取以下两种摊销方法：
● 单件价值不足1000元，或易损易碎物品不管其价值大小，可在领用时一次入本、费用。
● 单件价值超出1000元实施五五摊销法，即领用时摊销50%，报废时再摊销50%。
第十九条、 其它流动资产按国家相关管理制度要求管理。

第四章 固定资产管理制度

第二十条、固定资产包含房屋和建筑物和单台（件）价值在5000元以上、使用期限在两年以上机械设备、运输设备、工具器具等。为加强管理，固定资产应分为生产经营用固定资产和非生产经营固定资产，并依据管理需要选择适合本企业分类方法，并对其进行明细核实。
第二十一条、 固定资产购置管理
21.1 固定资产购置统一归口企业主管部门申请，填妥【固定资产购置申请表】，需报局审批必需以书面请示，获同意后方可购置。
21.2 固定资产购置应采取比价方法，大型设备采取招标方法。固定资产购入后应立即办理验收手续。
第二十二条、固定资产折旧管理
22.1 固定资产计提折旧计算时间根据企业所得税要求，月份内开始投入使用固定资产，因为没有包含在月初帐面价值中，所以当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份降低固定资产，因为其价值已包含在月初帐面价值中，所以当月仍照提折旧，从下月起停止计提折旧。提足折旧超龄固定资产不再计提折旧。提前报废固定资产，其净损失计入企业营业外支出，冲减利润，不得补提折旧。
22.2 固定资产折旧方法使用平均年限法（即直线法），即根据固定资产估计使用年限，按月平均计算年取折旧方法。
年折旧率＝(1-估计残值率)/估计使用年限*100%
月折旧率＝年折旧率/12
残值率应该不低于原值5%；需要少留或不留残值，须报经当地税务机关同意。
22.3 固定资产折旧年限要求以下：
-- 房屋、建筑物为20年；
-- 机械设备、运输设备和其它生产设备为5—；
-- 电子设备和除机械设备、运输工具、其它生产设备以外现生产经营相关器具、工具、家俱等可分别定为3—。
第二十三条、固定资产使用管理
23.1 财务部应对固定资产进行分类核实，建立固定资产使用、折旧台帐，立即统计固定资产分布和变动情况，按月提取折旧和计算成本。
23.2 每十二个月年底，企业资产管理部门要会同财务部门对全部固定资产进行清点。如有报废、丢失、要责成使用部门（或项目）专题书面报局同意处理，以确保固定资产帐实相符，安全完整。

第五章 收入确定和成本费用管理

24．1 企业严格根据收付实现制确定收入，并充足表现实质重于形式标准和谨慎标准。
24．4企业必需据实计列业务成本和费用。不得瞒报，少报成本费用。
24．5 施工企业工程成本包含直接成本和间接成本。直接成本包含人工费，材料费，机械使用费，其它直接费。
24．6 成本费用开支范围：
税法要求许可列支工程直接成本，间接成本。其中：
当地计税工资标准以内工资薪金支出。
职员福利费，工会经费，教育经费分别按计税工资总额14%， 2%，1.5%以内部分。
业务招待费按下列标准列支：
年净收入额1500万元以下，不超出0.5%
年净收入额超出1500万元，不超出0.3%
各类养老保险金，医疗保险金，住房公积金,失业保险金等在国家要求百分比内扣除。
其它许可列支项目。
税法要求不许可列支成本费用项目
l 资本性支出。
l 违法经营罚款，被没收财务损失
l 各项税收滞纳金罚款罚金
l 自然灾难或意外事故损失有赔偿部分。
l 超出开支标准各项支出。
l 多种赞助支出。
l 和取得企业各项收入无关各项支出。

第六章 分包工程款项支付要求

第二十五条、财务部在支付分包工程款时需含有下列条件：
工程款支付审批表各项内容是否已填写清楚并经相关部门主管批核；
工程款确定已经收妥。
通常情况下，若企业在未收到业主或总承包商之工程款前，所批核分包工程款不予支付。
第二十六条、财务部于收到工程款支付审批表并确定其填写资料正确、有效及完整后，依据分包协议对每项拟支付款项做以下审核无误方可放款：
对审批表中数字进行复核,并将上期支付累计数加本期审批表发生数和相关结算资料进行对照核实,以确保本期申报支付数正确无误。
查对相关部门提供中期结算或完工结算付款证实书及各分包往来金额等资料。

第二十七条、任何分包单位（人）和合作经营单位不得以项目经理部名义对外签署劳务分包协议。

第七章 材料采购款项支付要求

第二十八条、财务部在支付材料采购款前须对以下事项审查无误后方可放款。
企业物资采购部门提交应付经同意定供货协议（批量采购）是否内容相符并经项目和部门材料采购计划和企业和供货商签主管批核；
材料采购付款发票及附件（包含验收单）中各项内容是否已填写清楚、正确；
和供货商往来款进行查对，核实应付额、已付额（含定金）、节欠额及退货应扣减额，以确保当期申报支付数正确无误；
第二十九条、任何分包单位（人）和合作经营单位不得以项目经理部名义对外签署物资采购协议。

第八章 财务报表管理

第三十条、 企业将严格根据要求，编制和提供正当、真实和公允财务汇报。做到数字真实、计算正确、内容完整、帐实相符、报送立即。
第三十一条、按财政部要求报表内容、格式、和种类依据登记完整、查对无误帐簿统计和其它相关资料编制财务汇报；内部管理表格由企业依据需要另行要求。
第三十二条、财务汇报分月度、季度、中期、年度汇报。财务汇报包含会计报表，财务情况说明，报表附注三部分。
月度汇报包含资产负债表、利润表。需在月份结束后3日内报出；
季度汇报包含资产负债表、利润表、现金流量表、工程成本表、间接费用表、拖欠工程款、已结转工程成本表。需在季度结束后4日内报出；
中期汇报包含财务情况说明、资产负债表、利润表、现金流量表、工程成本表、间接费用表、拖欠工程款、已结转工程成本表。需在年度中期结束后5日内报出；
年度汇报包含财政部要求全部报表、财务情况说明书、会计报表附注。需在年度结束后30天内报出。
第三十三条、财务情况说明书关键包含以下内容：
企业生产经营基础情况，包含采取新技术、新工艺、及生产人员安排；
利润实现、分配及亏损情况分析；
资金增减情况，包含资金总量增减，负债总量增减原因分析；
本单位现存问题及对策。
第三十四条、会计报表附注关键包含以下内容：
不符合基础会计假设说明；
会计政策说明，包含资产计价政策、收入确定、折旧和摊销、坏帐损失计提和处理；
会计政策和会计估量变更说明；
或有和承诺事项说明；
资产负债表以后事项说明；
资产负债表上应收、应付、存货、固定资产、在建工程、借款、应交税金等关键事项说明；
盈亏情况和资金周转情况说明；
其它重大事项说明。
第三十五条、计报表填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
第三十六条、财务汇报应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：单位名称、地址、报表所属年度、月份、送出日期等，并由单位责任人和会计责任人、填表人署名并盖章。

第九章 财务监督和审计

第三十七条、会计监督由联营单位自行组织。企业定时对联营单位会计核实和财务管理进行审计。
企业安排审计内容和时间：
l 对业主履约情况（工期、质量、配合）
l 已盖我方印章分包协议材料协议履约情况
l 民工工资支付情况及登记
l 管理费上缴情况
l 税金交纳情况
l 印章使用情况
l 安全投入情况（人员、资金、设施、存档资料）
l 时间安排通常为六个月一次或项目结束
第三十八条、联营合作单位必需接收企业统一安排会计师事务所审计，并负担对应审计费用。
第三十九条、联营合作单位必需接收税务机关纳税检验，并负担直接费用和责任。

项目工程经济责任书

依据企业现行管理制度，对施工项目采取单独核实管理措施，充足发挥项目部管理职能，调动项目部工作主动性和责任心。使其项目部有责、有权、有利，实现多劳多得、有奖有罚。贡献越大、奖励越高标准。项目经理和企业必需签定此责任书，方便做到奖罚有据：

一、项目名称：

二、协议要求工期：

三、工程质量要求：

四、协议签定工程造价：

五、经济考评指标：为使工程顺利完成，达成各项要求指标，同时制订其工程经济指标。实现企业利润最大化。项目部实现目标考评利润指标，在其利润中提取3%做为对项目部奖励。超额完成利润指标超额部分提取10%作为奖励。其核实措施是企业现行管理措施中要求成本归集和核实措施。此项工程目标利润指标确定为 。

六、安全生产考评指标：安全生产做到以预防为主，安全先行标准：杜绝死亡、重伤事故，杜绝重大交通、火灾、治安事故。轻伤事故控制在月2%以下安全目标。考评指标达不到指标要求，项目部不提取奖励，并对造成重大事故责任人追究其刑事责任并交相关部门处理。

七、现场文明施工考评指标：施工现场要达成文明生产要求，其考评标准根据企业管理制度施工现场文明管理条例实施。

八、材料消耗考评指标：施工现场要做到工完料尽场地清标准；杜绝材料浪费，严格材料进出库手续，健全材料进出库台账。材料消耗定额根据工程预算材料用量，加合适损耗制订。由预算部门审核用量后实施。对于人为造成浪费，要加倍赔偿。赔偿金计算：实际原料价格+运输费用+保管采购成本。实际材料消耗超出定额消耗 ，项目部不得提取奖励。

九、质量标准考评指标：严格根据建筑施工验收规范《GB50210—》标准进行验收，各分项工程单项一次验收合格率为100%，综合验收各项指标一次性合格率为95%以上。达不到指标者项目奖励分成百分比降低1%。二次验收达不到者不再提取奖励。

此责任书在项目完成后一周内由企业组织专员对单项工程作出评价，真正做到公平、公正。并对项目部进行奖励兑现。
此责任书经双方签字后生效，工程结束、作出评价兑现后终止。责任书签字后保留在企业档案室，以备查阅。此责任书只在内部使用，不能对外泄漏。

总经理签字：
项目经理签字：

年 月 日

项目经理岗位职责

1、项目经理：是项目工程关键责任人。
2、负责施工现场全方面工作，组织制订施工进度表。
3、组织工地管理人员进行技术交流组织指导施工，并督促管理人员严格遵守企业管理要求和施工规范。
4、定时组织召开工地现场会，组织管理人员总结经验，发觉问题立即处理。
5、监督施工质量及工程进度。
6、调配管理人职员作，协调各工种之间关系。
7、负责处理工地重大事务，协调和建设单位之间关系。
8、负责工程款催要工作。

技术员岗位职责

1、技术员是施工技术关键责任人员之一。
2、帮助项目经理及总工，严格实施施工进度，施工质量，施工安全计划。
3、按编制施工技术资料，对施工操作人员作出细致技术指导。
4、定时做好质量安全管理工作总结。
5、对各部门质量安全定时统计分析。
6、做好施工组织计划、材料、机具组织管理计划，工程进度计划。
7、保质保量完成施工任务。
8、完成技术交底准备工作。
9、整理汇编工程资料。

施工员岗位职责

1、施工员是项目施工管理关键责任人之一。
2、参与编制总施工进度表和月施工进度计划。
3、组织落实安排每日各工种施工任务，协调各施工组施工力量。
4、负责施工质量和施工安全。
5、帮助项目经理提出改善工程质量及安全工作。
6、全方面掌握施工情况，对出现问题立即进行协调处理。
7、具体负责施工现场安全工作。
8、参与完工验收及决算编制工作。

安全质量监督员岗位职责
1、安全质量监督员是施工安全质量检验监督关键责任人。
2、严格实施安全规章制度
3、组织职员进行安全意识，安全技术知识，安全规章制度方面培训，新工人上岗培训。
4、常常检验施工现场用电用水安全，收工后要关电关水。
5、机械及其防护装置安全情况，全部防护装置须经验收合格方可使用。
6、坚持安全第一标准，若生产和安全发生矛盾时，应服从安全，不违章指挥，并监督工人按章作业。
7、发生安全事故，要立即保护现场，第一时间上报并主动参与调查和处理。
8、施工现场严禁吸烟，违者重罚。
9、严禁在工地用电炉、电热锅等烧煮食物
10、严禁非电器人员安装及维修电器，预防发生触电伤亡事故。
11、预防闲散人员破坏，注意工地钥匙传输，切勿流入不相干人员之手。
12、每日施工完成应注意将门窗锁好，巡视工地，检验防范方法。
13、特殊工种如电工、焊工要检验持证上岗，焊工施工前要检验火花溅落处易燃物品。

预算员岗位职责

1、预算员在本部门责任人领导下，实施企业各项规章制度和工作程序。
2、保质保量完成本职员作
3、完成交办工程投标预算报价编制和汇总工作
4、完成交办完工项目工程内部和外部结算工作。
5、帮助项目经理在施工过程中经济签证工作。
6、注意搜集和保管好相关工程预（结）算信息和资料。
7、对所掌管企业秘密负责，未经领导同意不得私自将企业任何形式资料带离企业。
8、审核项目工程、月进度报量，和各劳务方月进度报量和用料。
9、审核各分包工程结算工程量。
10、完成领导交办其它临时工作。

资料员岗位职责

1、资料员是项目部管理人员之一。
2、负责项目部资料整理编制。
3、帮助项目经理工作。
4、参与施工进度计划编制，施工组织设计和上报施工月度各类报表工作。
5、参与组织各类经理签证，完工验收和决算编制工作。
6、绘制完工图。
7、帮助负责和甲方各职能组织及各施工分管人员日常联络。
8、帮助负责工地现场各项基础管理工作监督和落实。

仓库保管员岗位职责

1、仓库保管员是施工现场处理保管、供给关键责任人。
2、要服从领导，严守纪律，坚守岗位，严防偷窃。
3、保持库房整齐、防火、防水、干燥、通风，做到文明保管。
4、库内不准吸烟、用火，针对易燃易爆物品，严格分离保管。
5、防火设施必需设置，灭火器材摆放在明眼处或库房门口，确保库内留有消防通道。
6、仓库物品堆放整齐，标签清楚明了，账物一致。
7、严格验收手续。
8、认真查对产品、成品、半成品、原材料质量、数量、品种、规格、颜色。
9、做到无证不入库，手续不全不入库，品种、数量不符损坏不入库，规格颜色不对不入库。
10、认真办理入库、出库、台帐登记手续。
11、搜集产品合格证，质量证实，分类粘贴保留，谨防遗漏。
12、现场垃圾清运核量登记。
13、处理废品登记，严禁有用材料当废品处理，不然十倍罚款。

材料采购员岗位职责
1、 在企业经理直接领导下，实施企业各项规章制度和工作程 序，保质保量按时完成本职员作。
2、 依据各施工项目帮助制订材料采供计划，经同意后立即做好材料采购工作，确保材料符