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奶茶店项目投资可行性分析报告
一、项目概述

本店设立在大学校内，学生比较经常逛的地方。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。

二、 基础数据
（1） 规模  店面10平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合作人自己做
（2） 进度  奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。 
（3） 总投资估算及资金来源 
        ①办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2023元。广告费200，建设投资估算1.46万。具体内容见表I。

建设期投资估算表
序号
名称
数量
费用/元
1
家具
2桌8椅
2023
2
微波炉
1
500
3
电脑
1
4000
4
装修

2023
5
冰箱
2
2023
6
冷气机
1
2023
7
吧台
1
1500
8
电风扇
2
200
9
营业执照
1
200
10
卫生许可证
1
200
11
广告费

200

总计
14800
表I

②流动资金估算。流动资金估算，按分项具体估算法进行估算，估算总额为2.49万。详见表II。

流动资金估算表
单位：元
序号
项目
最低周转天数
周转次数
金额
1
房租
365
1
12023
2
水电费
30
12
500
3
原材料
30
12
10400
4
维修费
365
1
2023

总计
25000
表II
总资金=建设投资+所有流动资金=1.48+2.49=3.97万元
③资金来源。项目自有资金2万元，其余1.97万元为借款。自有资金的2万所有用于流动资金，建设投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款0.49万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III
投资使用计划与资金筹措表
单位：万元
序号
项目
合计
1
总资金
3.97
2
建设投资
1.48
3
流动资金
2.49
4
资金筹措
1.97
5
自有资金
2.00
6
用于流动资金
2.00
表III
（4）销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2023杯、茶饮品和果汁2023杯。每月营业额为3.04万元，全年营业，除去暑假和寒假两个假期， 8个月销售收入估计值为24.32万元。
年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.2768万元。
正常年份销售税金及附加计算：
㈠ 营业税=24.32*5%=1.216万元
㈡ 城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元
㈢ 教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。
详见表IV。
年销售税金及附加
单位：万元
序号
项目
生产负荷100%
金额
1
产品销售收入

24.23
2
销售税金及附加

1.2768
3
营业税

1.216
4
城乡建设维护税

0.04864
5
教育费附加

0.01216
表IV

（5） 总成本费用估算 详见下表：
总成本费用估算表
单位/元
序号
名称
计算期/年
1
2
3
4
5
1
房租
12023
12023
12023
12023
12023
2
水电费
6000
6000
6000
6000
6000
3
维修费
2023
2023
2023
2023
2023
4
原材料
124800
124800
124800
124800
124800
5
折旧费
2908
2908
2908
2908
2908
6
广告费
200

7
财务费用
1848
600
600
600
600
8
总成本费用
149,756
148,308
148,308
148,308
148,308
9
经营成本
143810
143610
143610
143610
143610
表V

固定资产折旧和摊销额计算 购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2698元。详见下表VI：

折旧
单位:元
序号
项目
原值
折旧，摊销年限
年折旧.摊销额
1
装修
2023
5
400
2
设备
13200
5
2640
3
营业执照
200
5
40
4
卫生许可证
200
5
40
5
宣传费
500
5
100
合计：
折旧额

2698
表VI

三、 财务分析
（1） 利润及利润分派 详见下表VII：

利润及利润分派表
单位/万元
序号
项目
计算期/年
1
2
3
4

5
1
销售收入
24.23
24.23
24.23
24.23

24.23
2
销售税金及附加
1.2768
1.2768
1.2768
1.2768

1.2768
3
总成本费用
14.9756
14.8308
14.8308
14.8308

14.8308
4
利润总额
7.9776
8.1224
8.1224
8.1224

8.1224
5
所得税（25%）
1.9944
2.0306
2.0306
2.0306

2.0306
6
净利润
5.9832
6.0918
6.0918
6.0918

6.0918
表VII

投资利润率 =年利润总额/总投资*100%
=81224÷39700×100%
=204.6%
资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％
=81224÷20230×100％
=406.1%

（2） 长期借款还本付息表 详见下表VIII：
长期借款还本付息表
单位:元
序号
项目
合计
计算期/年
计算期/年
1
2
3
4
5

1
借款
14800
14800
0
0
0
0
2
本年借款
14800
14800
0
0
0
0
3
本年应计利息
1184
1184
0
0
0
0
4
本年还本付息
15984
15984
0
0
0
0
5
其中：还本
14800
14800
0
0
0
0
6
付息
1184
1184
0
0
0
0
7
折旧

2698

（3） 财务钞票流量：
固定资产余值=固定资产原值× 残值率=1.42×5%=710元
钞票流入：第一年到第四年24.23万元 第五年 钞票流入量=销售收入+回收流 动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43
钞票流出量：初始投资3.97 万元 第一年到第五年钞票流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元
净钞票流量：NCF0=-39700 第一年到第4年的 NCF=钞票流入量-钞票流出量=24.23-17.6834=6.5466 NCF5=钞票流入量-钞票流出量=27.43-17.6834=9.7466万元
净现值= × （P/F,K.t)-I=(6.5456×4+9.7466）× (P/F,12%,5)-3.9700=16.4161
财务内部收益率（IRR）:×（P/F,IRR,t)-I=0=（6.5456×4+9.7466）×（P/F,IRR,5）-I=0 IRR=165%
动态投资回收期=（累计净钞票流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净钞票流量现值的绝对值/出现正值年份净钞票流量的现值=（1-1）+2.5766/6.5466=0.3935(年)
投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。
四，风险分析
1.资源（原材料，供应商）
开业初期也许会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而导致的损失。
解决办法：平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：流动资金不可乱动，关键时刻大用处。
2.市场不拟定性分析   
不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，节假日需求量明显高于平常，由此而引发的供应、收入的不稳定，甚至出现亏损。
解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。
3.竞争风险
由于市场在不断改变，我们的竞争者也会因此而又有改变，从而拉走了一部分消费者。
解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系等
4.破产风险
公司实行期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的解决问题，导致重大损失，从而导致破产。
解决方法：流动资金须有保障，对的解决与员工之间的关系，碰到问题及早解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。
五、结论与建议
1、结论
通过市场分析，该项目发展环境良好，只要投资者充足运用该项目的区位优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目的消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该项目既具有必要性，又具有可行性。
财务分析表白，该项目具有较强的赚钱能力和抗风险能力，所以财务分析表白该项目的实行是可行的。
通过项目的不拟定性分析和风险分析，对项目的不拟定性进行定量分析，项目的经济指标都能通过判别标准，表白本项目具有较强的抗风险能力。同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。
2、 建议
1、做好前期的宣传工作
2、自己的各项操作流程必须纯熟掌握