事业单位印刷费费内部控制规范模版.docx

印刷费费内部控制规范1.1.1 支出事项定义及明细印刷费，是指单位日常办公所发生的印刷费支出。1.1.2 管控目标 确保印刷费预算编制符合财政相关规定。 确保单位印刷履行政府采购程序。 确保与供应商签订合同，且合同经过合理授权审批。 确保印刷费支出经过合理授权审批，保证印刷费支出充分、必要。 确保报销单据真实、费用报销经过合理的授权审批，符合单位报销管理规定。1.1.3 主要风险 如果印刷费缺乏预算控制，可能导致印刷费支出超预算。 如果印刷费未履行政府采购程序，可能导致单位印刷支出不合规。 如果未与供应商签订合同或合同未经合理授权审批，可能导致合同风险或发生法律纠纷。 如果印刷费支出申请未经合理授权审批，可能导致印刷费支出不充分、不必要。 如果印刷费报销未经合理授权审批，可能导致印刷费报销单据不齐全、不合规、不合法。1.1.4 主要管控方式1.1.4.1 预算控制印刷费实行预算管理，严格按照预算控制印刷费支出，严禁无预算支出或超预算支出。1.1.4.2 政府采购单项或批量在2万元以上的，本单位不能承担的票据、证书、期刊、文件、公文用纸，资料汇编、信封等印刷业务选择印刷定点服务商。其中，单项或批量小于50万元为定点服务，50万元（含）以上实行竞价。1.1.4.3 合同控制选择北京市政府采购定点印刷服务的均需与对方签订合同，按照合同管理办法履行相应的合同签订程序。1.1.5 印刷费支出流程及管控措施印刷费支出流程主要包括预算执行申请流程和费用报销流程。1.1.5.1 印刷费-预算执行申请流程1.1.5.1.1 流程图1.1.5.1.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档流程开始：01提出印刷费使用申请，拟定书面申请业务科队经办人业务科队经办人印刷费使用申请，拟定书面申请，写明申请事由、预算金额等内容，并签字确认。印刷费使用申请02审核业务科队负责人业务科队负责人审核印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。03审核主管业务园长主管业务园长审核印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。04审核计划财务科负责人计划财务科负责人审核印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。如果预算金额在5万元以下，则转至步骤05；否则，转至步骤06。05审批园长园长审批印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。转至步骤07。06审议园长办公会园长办公会审议印刷费使用申请，并于审议通过后形成园长办公会会议纪要。园长办公会会议纪要07办理印刷事宜业务科队经办人业务科队经办人办理印刷事宜。转出至印刷费-费用报销流程。1.1.5.2 印刷费-费用报销流程1.1.5.2.1 流程图1.1.5.2.2 流程描述编号流程步骤责任科队/岗位流程步骤描述输出文档由印刷费-预算执行申请流程转入：01提出印刷费报销申请业务科队内勤员业务科队内勤员提出印刷费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据。发票/支出证明单02审核业务科队负责人业务科队负责人审核发票或支出证明单，并于审核通过后签字确认。03审核行政办公室发票审核员行政办公室发票审核员审核发票的真伪，并于审核通过后签字确认。如果报销金额在300元（含）以上，则转至步骤04；否则，转至步骤07。04审批主管业务园长主管业务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。如果报销金额在3000元以下，则转至步骤07；如果报销金额在3000元（含）以上、1万元以下，则转至步骤05；如果报销金额在1万元（含）以上，则转至步骤06。05审批主管财务园长主管财务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。转至步骤07。06审批园长园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。07办理费用报销手续计划财务科出纳计划财务科出纳办理费用报销手续。流程结束。1.1.6 印刷费风险控制矩阵三级流程控制目标风险描述控制措施责任科队/岗位控制重要性控制频率主要涉及制度控制文档预算控制确保印刷费预算编制符合财政相关规定。如果印刷费缺乏预算控制，可能导致印刷费支出超预算。印刷费支出实行预算管理，严格按照预算控制印刷费支出，严禁无预算支出或超预算支出。业务科队计划财务科关键控制年度xx公园预算管理办法预算申报材料政府采购确保单位印刷履行政府采购程序。如果印刷费未履行政府采购程序，可能导致单位印刷支出不合规。单位单项或批量印刷金额大于2万元以上的印刷服务须选择北京市政府采购定点印刷服务。其中，单项或批量小于50万元为定点服务，50万元以上（含50万元）实行竞价。业务科队关键控制随时N/AN/A合同控制确保与供应商签订合同，且合同经过合理授权审批。如果未与供应商签订合同或合同未经合理授权审批，可能导致合同风险或发生法律纠纷。选择北京市政府采购定点印刷服务的均需与对方签订合同，按照合同管理办法履行相应的合同签订程序。业务科队关键控制随时xx公园合同管理办法(试行)合同事前审批确保印刷费支出经过合理授权审批，保证印刷费支出充分、必要。如果印刷费支出申请未经合理授权审批，可能导致印刷费支出不充分、不必要。业务科队经办人提出印刷费使用申请，拟定书面申请，经科队负责人、主管业务园长、计划财务科负责人审核后，按照xx财务审批权限报xx园长审批或园长办公会审议。审批通过后，由业务科队办理印刷事宜。业务科队经办人业务科队负责人主管业务园长计划财务科负责人园长园长办公会关键控制随时xx公园经费支出管理办法印刷费使用申请园长办公会会议纪要费用报销确保报销单据真实、费用报销经过合理的授权审批，符合单位报销管理规定。如果印刷费报销未经合理授权审批，可能导致印刷费报销单据不齐全、不合规、不合法。业务科队内勤员提出印刷费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据，经科队负责人、行政办公室发票审核员审核后，按照财务审批权限报相关领导审批通过后，由计划财务科出纳办理费用报销手续。业务科队内勤员业务科队负责人行政办公室发票审核员主管业务园长主管财务园长园长计划财务科出纳关键控制随时xx公园经费支出管理办法发票/支出证明单1.1.7 印刷费支出流程支持性制度1.xx公园预算管理办法2.xx公园合同管理办法(试行)3.xx公园经费支出管理办法