信托或资管类投资风险分类规范要求.doc

信托或资管类投资风险分类规范要求
一、信托或资管类投资风险分类报告内容要求
（一）具有单一融资形式的信托或资管类投资是指以向特定客户（一个或多个融资人）提供资金融通为目的信托计划或资管计划。其风险分类报告应对客户基本情况、财务状况、担保情况、风险程度、风险特征、适用风险分类标准及分类结果进行说明。
1、基本情况。包括客户的股本构成、历史沿革、经营范围、法人代表等基本情况。(重点陈述变化结果、变化原因)
2、诚信及与我行合作情况。包括在本行及他行信用余额、信用记录、还款意愿、与我行各方面合作情况、我行日均存款变化情况、交易量变化情况和原因等方面。
3、财务分析。对主要财务数据列表说明，按照实施细则第九条第二项进行分析。
4、现金流量分析。按照实施细则第九条第三项进行分析。
5、非财务因素分析。按照实施细则第九条第五项、第六项进行分析。
6、担保分析。按照实施细则第九条第四项进行分析。
7、分类理由。综合以上六个方面总体判断借款人还款的可能性，以评估借款人的偿还可能性为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源来确定分类结果。
8、分类结论。列出应收账款类投资风险主要特征、适用分类标准及分类结果。
（二）不具有单一融资形式的信托或资管类投资是指以向股权、债权、收益权等形式为目的而形成的信托计划或资管计划。其风险分类报告应至少包括：1、信托财产专户的开立情况；2、信托资金管理、运用、处分和收益情况；3、信托经理变更情况；4、信托资金运用重大变动说明；5、涉及诉讼或者损害信托计划财产、受益人利益的情形；6、信托计划文件约定的其他内容。根据以上内容综合评估投资风险，确定风险特征、适用风险分类标准及分类结果。
二、风险分类报告排版要求
1、标题：小三黑体加粗
2、正文：宋体五号字，1.5倍行距
3、表格：居中，表头为行高2倍，行高选择最小值0.6厘米，数字万元为单位，靠右，保留2位小数。