法人客户贷款利率定价指导意见模版.docx

农商行
法人客户贷款利率定价指导意见
第一章  总则
第一条　为适应利率市场化形势，建立科学有效的贷款利率定价机制，逐步规范县级联社法人客户贷款利率定价行为，提高风险管理和定价能力，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币贷款利率管理规定》等有关法律、法规，结合农商行实际，特制定本指导意见。
第二条  本指导意见所称法人客户贷款是指对各类具有法人资格的企事业单位、其他经济组织发放的用于生产经营活动或项目建设的贷款。
第三条  本指导意见所称利率定价是指全省各县级联社依据中国人民银行有关利率管理规定，综合考虑成本、风险、效益、市场、政策等因素，结合实际确定贷款利率水平的行为。
第四条　贷款利率定价的基本原则
（一）成本效益原则。指贷款利率定价必须依据县级联社整体筹资成本的承受能力，实现效益目标。
（二）风险覆盖原则。指贷款利率定价必须考虑企业的信用状况和贷款的风险程度，充分体现贷款利率定价对贷款风险的补偿。
（三）择优限劣原则。指贷款利率定价必须依据“区别对待、择优扶持”的信贷原则，充分发挥利率的杠杆作用，引导信贷资金投向。
（四）市场化原则。指贷款利率定价要适应市场需要，充分考虑竞争因素，全面提高农商行参与市场竞争的能力。
（五）政策导向原则。指贷款利率定价要充分体现农商行服务“三农”的宗旨，对“三农”贷款利率给予适当优惠，促进社会主义新农村建设。

第二章  管理体系及职责
第五条  省联社为全省农商行法人客户贷款利率定价的管理部门，具体负责贷款利率定价的人员培训、政策指导、监督检查等工作。
第六条  办事处（市联社）为各地市法人客户贷款利率定价的管理部门，具体负责对各县级联社法人客户贷款利率定价的业务指导、沟通协调、信息反馈、监督检查等工作。
第七条  县级联社成立贷款利率定价管理机构，负责法人客户贷款利率定价工作的领导和决策。成员由联社主任、副主任及信贷、客户、财务、稽核、风险合规等部门负责人组成。其主要职责为：
（一）根据省联社指导意见，制定县级联社法人客户贷款利率定价政策和管理办法，拟定贷款利率定价模型；
（二）拟定贷款利率浮动幅度方案，维护和更新贷款利率定价参数；
（三）组织实施贷款利率定价管理办法，并对执行情况进行指导、监督和检查。
（四）负责日常与人民银行、银监部门及银行业协会关于贷款利率定价方面的沟通联系。
第八条  基层农商行作为贷款利率定价的前台，负责根据县级联社公布的贷款利率定价模型及贷款浮动幅度标准测算单笔贷款利率，并根据权限管理要求上报审批。

第三章  贷款利率定价
第九条　贷款利率定价浮动区间，要按照人民银行规定的浮动区间执行，不得突破。
第十条　定价基本方法。
定价采取贷款基准利率加浮动幅度的定价方法，公式为：贷款利率=贷款基准利率×（1+浮动幅度）。
浮动幅度=∑（浮动系数×权重）×100%。
第十一条  浮动系数由最低浮动系数和具体浮动系数两部分组成。
（一）最低浮动系数是指在贷款基准利率基础上考虑各项成本、最低风险程度和基本目标利润的浮动系数，计算公式为：最低浮动系数＝资金的付息成本率+ 贷款的管理费用率+税负成本率+不良资产损失的每年待摊单位成本＋最低目标利润率－贷款基准利率。最低浮动系数由县级联社贷款利率定价管理机构根据上年度经营情况每年年初确定。
（二）具体浮动系数根据市场利率价格、客户最高承受能力、风险补偿等因素确定。其中市场利率价格要根据当地金融机构不同产品的利率价格进行确定，客户最高承受能力、风险补偿要结合下列指标进行认真测算。
1、信用等级：指客户的信用评级结果，用以衡量客户的总体信用状况。
2、财务管理状况：衡量客户的财务管理水平和财务制度的执行情况。
3、资产负债率:衡量客户的长期偿债能力。
4、速动比率: 衡量客户的短期偿债能力。
5、利息保障倍数:衡量客户偿付借款利息的能力。
6、净资产收益率：衡量客户的盈利能力。
7、客户入股情况：主要测算客户在农商行的入股额与客户贷款额的比率。
8、单户贷款额：衡量农商行对单户贷款的管理费用。
9、担保状况：主要根据担保方式的不同、担保能力的高低测算第二还款来源的大小。
10、存贷比：根据客户一定期限内在农商行的平均存款余额占各项贷款余额的比率进行测算，主要衡量客户对农商行的贡献度。
11、本社开户情况：根据客户在农商行开立存款账户的类型、时间，确定客户对农商行的忠诚度。
12、信用记录：根据客户历史信用记录分析客户的履约意愿，衡量客户的信用度。
县级联社可选择上述指标进行测算，也可根据实际情况进行增加和减少。
第十二条  县级联社要结合本地实际情况，合理确定各项指标的权重。
第十三条  为了使县级联社具有更强的竞争能力，在贷款利率定价时要考虑以下因素个别定价。
（一）存单、国债等低风险质押贷款可执行央行基准利率。
（二）政策性贷款，如国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款等，利率按照国家规定执行。
（三）贴现利率在中国人民银行再贴现利率基础上加点确定，具体利率水平随市场利率水平变化而确定。
（四）根据国家产业政策、贷款市场营销和同业竞争的需要，对一些高端客户和对信用社有长期效益回报的优质客户可在利率定价基础上进行适当优惠。
（五）银（社）团贷款按牵头行(社)提出的利率执行。
（六）“三农”企业（如种养业、农产品开发、加工等企业）贷款利率可按实际测算的浮动幅度适当优惠。

第四章  计、结息方式及罚息
第十四条  贷款按实际使用天数计息，按月或按季结息。
第十五条  合同期限内贷款利率的调整
（一）短期贷款一般采取固定利率；
（二）中长期贷款利率实行一年一定，调整时间为每年1月1日，仅调整基准利率，浮动幅度不变。
第十六条  罚息
（一）逾期贷款利率按借款合同载明的贷款利率上浮50%执行；
（二）挤占挪用贷款利率按借款合同载明的贷款利率上浮100%执行。

第五章  利率定价管理
第十七条　县级联社应不断完善贷款利率定价技术和内部管理制度，夯实利率市场化的微观基础。
（一）按照风险与收益相对称的原则科学确定贷款利率价格。
风险与收益相匹配是科学定价的基本原则。贷款利率必须覆盖每笔业务的成本和费用、风险损失和盈利目标，同时兼顾市场竞争现状，使贷款价格竞争建立在理性定价的基础上。既要防止利率价格恶性竞争，发放无效益的贷款，影响农商行资产收益；又要防止不负责任、随意抬高利率价格的行为，影响竞争实力，降低市场份额，危害农商行的可持续发展。
（二）做好贷款利率定价基础工作，不断改进定价技术，完善贷款利率定价制度。
1、完善法人治理结构，加强内部成本核算管理，真正确立受资本充足率约束的利润最大化经营目标。
2、建立利率定价和利率风险管理体系。要细化利率定价、风险管理和绩效考核的专业分工，建立按产品、客户、以及业务经营单位进行成本核算和业绩考核的管理制度，为贷款定价提供基础数据。
3、建立风险溢价测评体系。逐步建立各项业务经营的管理信息系统，收集积累各类贷款发生损失情况的各种数据，逐步建立利用数据资料对各种风险的损失概率和损失大小进行科学合理测算的体系，提出每笔业务的风险溢价参考值和潜在风险管理方案。
第十八条　县级联社要加强对利率定价人员的培训，不断提高利率定价能力和水平，逐步建立一支高素质的利率定价管理队伍。
第十九条  建立贷款利率定价评价制度。县级联社要定期对基层农商行贷款利率定价执行情况进行评价，搜集贷款利率定价工作中的意见和建议，并及时更新和完善贷款利率定价管理办法。

第六章  监督与处罚
第二十条  联社稽核部门在其职责范围内，对辖内贷款利率定价执行情况进行监督、检查、审计。
第二十一条  有下列情形之一的，属于贷款利率定价违法违规行为：
（一）擅自提高或变相提高贷款利率的；
（二）随意为借款人降息、减息、免息、挂息或停息的；
（三）其他违反国家利率政策和本规定的。
第二十二条  对利率定价违法违规行为，将按照《农商行工作人员违规行为处理指导意见（试行）》有关规定给予行政处罚或纪律处分。触犯刑法的，移交司法机关追究其法律责任。

第七章  附则
第二十三条　本指导意见由省联社负责制定、解释和修改。
第二十四条  县级联社要根据本指导意见结合实际情况制定相应的利率定价管理办法，并报上一级备案。
第二十五条　本指导意见自印发之日起实行。

附件：模板一  法人客户贷款利率计算方法一
      模板二  法人客户贷款利率计算方法二

附件：
模板一
企业贷款利率浮动幅度测算表
项目
指标（系数）
权重
0．3
0．4
0．5
0．6
财务管理
优秀
良好
一般
较差
10
资产负债比例
30%（含）以下
30%-50%（含）
50%-70%（含）
70%以上
10
速动比率
1．5以上
1．0-1．5（含）
0．5-1．0（含）
0.5(含)以下
10
利息保障倍数
6．0以下
4．0-6．0（含）
2．0-4．0（含）
2.0(含)以下
10
净资产收益率
20%以上
15%-20%（含）
10%-15%（含）
10%(含)以下
10
企业入股情况
5%以上
3．5%-5%（含）
2%-3.5%（含）
2%(含)以下
5
单户贷款额
1000万元以上
500万-1000万元（含）
100万-500万(含)
100万元(含)以下
5
担保方式
一类抵押
二类抵押
担保能力强
担保能力弱
10
企业存贷比
50%以上
35%-50%（含）
20%-35%(含)
20%(含)以下
10
本社开户情况
基本户开设一年以上
基本户开设6个月-12个月（含）
基本户开设6个月（含）以下
一般账户
10
信用记录
优秀
良好
一般
较差
10
一、利率定价计算方法
企业贷款利率定价采取基本利率加浮动幅度的方法确定。公式为：贷款利率=贷款基准利率×（1+浮动幅度）
单笔贷款利率的上限不得高于当期央行颁布的同档次人民币贷款基准利率标准的2.3倍。
浮动幅度由县联社依据上年度的资金成本率、管理费用率、税负成本率等综合测算确定，每年下达一次，在未下达之前仍执行原浮动幅度系数。
浮动幅度=∑（浮动系数×权重）×100%
浮动系数根据企业的经营管理水平、主要财务指标、履约能力、对信用社的贡献度等因素确定。
权重依据各项考核指标在贷款风险中所占的比例进行确定。
在具体操作中，依据《企业贷款利率浮动系数与权重对照表》，横向查找对应的浮动系数，纵向查找对应权重。
二、企业贷款浮动系数和权重的说明
（一）财务管理指标：分为优秀、良好、一般、较差四档。“优秀”指企业财务管理规范，建立了完善的财务管理制度和内控制度，并能严格执行，对外提供财务报表完整、真实，连续三个年度财务报表均进行了审计；“良好”指企业建立了较为完善的财务管理制度和内控制度并能较好的得到执行，对外提供财务报表完整、真实，上年度财务报表进行了审计；“一般”指企业建立有财务管理制度和内控制度，但执行并不严格，对外提供财务报表基本真实、完整，财务报表均未审计；“较差”指企业财务基础薄弱，规章制度不健全，财务收支缺乏约束，对外提供财务信息部分数据失真，财务报表未如实反映企业的资产规模和经营成果，存在虚假现象。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（二）资产负债率指标：指企业贷款时上一年度财务报表中的总负债与总资产的比率，该指标能有效反映企业的长期偿债能力。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（三）速动比率指标：指企业贷款时上一年度财务报表中的速动资产与流动负债比率，该指标最能有效反映企业的短期偿债能力。其中速动资产＝流动资产-存货-预付账款-待摊费用。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（四）利息保障倍数指标：指企业贷款时上一年度全年的息税前利润与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力。公式为利息保障倍数＝息税前利润/利息费用＝（利润总额+利息费用+折旧+摊销）/利息费用。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（五）净资产收益率指标：指企业贷款时上一年度净利润与平均净资产的比率，具有很强的综合性。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（六）企业入股情况：指企业在我县联社范围内入股额占贷款余额（包括现有贷款余额和本次申请金额）的比例。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为5%。
（七）单户贷款额：指企业在我县联社范围内贷款余额，包括现有贷款余额和本次申请金额。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为5%。
（八）担保方式：分为一类抵押、二类抵押、担保能力强、担保能力弱四档。一类抵押指位居市中心地段、易变现的门面房、住宅及土地使用权；二类抵押指较边远的门面房、住宅、土地使用权、机械设备、交通运输工具等。担保能力强指保证人自身资产负债率不高于50%，对外担保信用总额（包含现有对外担保额和本次担保额）与最高保证能力之比不高于70%；担保能力弱指保证人自身资产负债率大于50%且小于等于70%，对外担保信用总额（包含现有对外担保额和本次担保额）与最高保证能力之比大于70%且小于等于100%。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
其最高保证能力按以下方式确定：
最高保证能力=保证人的有效资产总额-保证人的总负债及保证人为他人设定抵押或质押的资产-保证人债务纠纷涉及的金额
其中，有效资产总额=资产总额-摊销费用-待处理资产损失-2年以上各类应收账款-应收股东欠款-资产评估增值不合理部分。保证人债务纠纷涉及的金额不含为他人抵押或质押发生纠纷涉及的额度。
（九）企业存贷比：指企业申请贷款时前三个月的月末平均存款余额占贷款余额（包括现有贷款余额和本次申请金额）的比例。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（十）本社开户情况：分为基本账户开设1年以上、基本账户开设6个月-12个月（含）、基本账户开设6个月（含）以下、一般账户四档，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（十一）信用记录指标：分为优秀、良好、一般、较差四档。“优秀”指企业在本社或其他金融机构历史上和现在均无不良信用记录，能按时报送财务报表，能按时还本付息；“良好”指企业在本社或其他金融机构现在无不良信用记录，在本社贷款经电话催要后，能按时还本付息，能按时报送财务报表；“一般” 指企业在本社或其他金融机构现在无不良信用记录，在本社贷款经多次或上门催要后，能够还本付息，能按时报送财务报表，属借新还旧贷款；“较差”指企业在本社或其他金融机构现在有不良信用记录，存在本金或利息逾期现象（包含其法定代表人及负责人的个人贷款）。若企业的信用记录定为前三档中的任一档，但其法定代表人及负责人的个人贷款存在本金或利息逾期现象，依据计算结果下降一个档次。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。

模板二
企业贷款利率浮动指标与浮动系数对照表
序号
浮动系数
 浮动指标
Y
Y+X
Y+2X
Y+3X
Y+4X
权重%
1
企业信用等级
A-级以上
BBB+
BBB
BBB-
BB+级（含）以下及未评级
10
2
资产负债比率
40%以下
40%-50%
50%-60%
60%-70%
70%以上
4
3
企业入股情况
5%（含）以上
4%（含）-5%
3%（含）-4%
2%（含）-3%
2%以下
6
4
单户贷款额
3000万元以上
3000-1000万元
1000-500万元
500-100万元
100万元以下
5
5
按行业分
农业种养殖业
农产品加工业
工矿企业
商贸流通业
国家非鼓励行业
5
6
担保方式
质押
不动产抵押
动产抵押
保证
信用
25
7
企业存贷比
50%（含）以上
40%-50%
35%-40%
30%-35%
30%以下
30
8
本社开户情况
基本账户开设1（含）年以上
基本账户开设6个月（含）-12个月
基本账户开设3个月（含）-6个月
基本账户开设3个月以下
一般账户
5
9
注册资本金
50%（含）以上
40%-50%
30%-40%
20-%30
20%以下
10
 注：存贷比依照上年度日均存款与日均贷款之比计算；资本金比例为企业注册资本金与该企业在信用社全辖的贷款总额之比；单户贷款额指企业在信用社全辖的贷款总额；入股比例为借款人在信用社的入股总额与贷款总额之比。
利率定价计算方法：贷款利率实行贷款基准利率加点浮动的定价方法。公式为：
贷款利率=贷款基准利率×（1+浮动幅度）
对影响贷款风险的因素分别设立不同权重，综合加权后确定利率浮动幅度。其计算公式为：
利率浮动幅度=∑（每一种因素的浮动系数×权重）×100%
对不同类型的贷款确定最低浮动幅度（Y），最低浮动幅度为影响贷款风险的各因素均处于最佳状态、贷款风险最小时的上浮幅度。最低浮动幅度＝（贷款资金的付息成本率+ 贷款的管理费用率＋税负成本率＋不良资产损失的每年待摊单位成本＋最低目标利润率－法定贷款利率）/法定贷款利率。Y值应由县联社按年度统一测算确定。
3、每一档次的浮动幅度(X)可由县联社根据辖内经济水平、其他金融机构实际定价状况以及企业、农户最高承受能力范围，结合风险补偿、目标利润等因素确定。X代表一定的上浮单位，为一定值的整数倍，其确定范围为(0，(2.3-Y)/4)。
说明：对企事业单位贷款浮动幅度综合考虑客户的资信等级、资产负债率、入股情况、贷款额度、行业分布、担保方式、存贷比例、企业注册资本金以及开户情况等因素。一般考虑的因素和权重为：
（1）企业信用等级：企业信用等级目前以外部评级机构评定为准。企业信用等级分为A-级以上、BBB+级、BBB级、BBB-级和BB+级以下和未评级企业五个等级，确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。
（2）资产负债率：按照企业资产负债比率的高低确定浮动幅度，分为：40%以下、40%-50%、50%-60%、60%-70%、70%以上，所占权重亦为4%；
（3）企业入股情况：入股越多，贷款利率优惠幅度越高，按入股额占该户贷款总额比重确定浮动幅度，分为5%以上、4-5%、3-4%、2-3%、2%以下五个等级，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为6%；
（4）单户贷款额：单户贷款额度越低，管理成本越高，相应提高贷款浮动利率，反之，降低浮动利率。分为3000万元（含）以上、1000万元（含）-3000万元、500万元（含）-1000万元、100万元（含）-500万元、100万元以下五个等级，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为5%；
（5）行业分布:对客户现有贷款区分农业种养殖业、农业加工转化运输业、工矿企业、商贸流通业、国家非鼓励的行业或企业五个等级，权重为5%；
（6）贷款担保方式：分为质押、抵押、保证、信用四个等级，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为25%；
（7）企业在信用社的存贷款比例:指企业在开户社的存款日均余额与贷款日均余额之比,比例越高越优惠。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为30%；
（8）企业在信用社开户情况，分为基本账户和一般账户两种，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为5%；
（9）注册资本金：根据企业注册资本金与该企业在信用社贷款总额之比确定，比例越高越优惠。分为50%以上、40%-50%、30%-40%、20%-30%、20%以下，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为10%。