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企业业务步骤提议稿 良好制度是企业有序、高效运作前提，而企业良好制度形成需要在实践中不停学习并结合企业发展实际进行连续改善。在对湖北省资产管理企业目前业务步骤进行一定程度了解后，我认为企业很有必需形成一套比较详实具体业务步骤制度，以期让企业项目实现明确、合理分工，立即反馈、有序推进，从而最终降低项目风险，提升企业效率。结合自己之前工作经验，写一下我对企业业务步骤运作见解，期望能够企业业务发展有所帮助。一、业务步骤 项目步骤图： 1.项目开发各业务部根据部门职能行业分工自主进行项目开发。在产业领域，应关键开发符合国家产业政策和地方经济发展战略项目。严禁开发国家明令淘汰类行业项目。在区域分布上，应关键以武汉市、宜昌市、襄阳市区域范围内项目为主，通常地级市和全省十强县（市）也可作为项目开发区域，严禁开发产业基础弱、信用环境差通常县（市）项目。在用户选择上，应关键开发企业实力强、市场拥有率高和市场前景好、含有自主知识产权、行业领先、现金流稳定、信用情况好用户。严禁开发因经营原因造成金融机构违约、有未结法律诉讼、近三年经营收入连续下降用户。对于符合上述要求用户和项目均可作为各业务部开发关键。项目开发责任部门为各业务部，业务部责任人为项目开发第一责任人，负责用户和项目标筛选、工作团体组织和项目开发指导。项目经理负责填写入库申请表（附件一），经部门责任人审核后交综合管理部留存。综合管理部每七天在企业内部公布项目开发动态信息（附件二），每个月依据各项目部提出申请，对项目开发清单进行调整。风险管理部应配合各业务部项目开发工作。项目开发清单维护单位为各业务部、公布单位为综合管理部。2.项目入库对综合管理部经各业务部调整后公布项目清单，风险管理部对项目进行逐项审核，将符合企业业务发展要求、含有风险控制能力、投资收益很好项目，以签报方法（附件三），会签相关业务部、风险管理部上报分管副总经理审批后，纳入省资管项目贮备库。省资管项目贮备库项目是企业关键业务起点，各业务部应根据项目贮备库项目开展后续工作。对于未纳入项目贮备库项目通常不得受理和后期工作。财务资金部根据入库项目下达经营计划，各业务部根据计划要求开展工作，项目贮备库维护和公布单位为风险管理部。风险管理部每个月对项目贮备库进行维护，对于不能落实条件入库项目，于每个月底最终一个星期以签报方法（附件四）提出清理出库提议，报分管副总经理审批后出库；对于已经经过审议委员会审议（同意或拒绝）项目，自动出库。对于出库项目，标准上十二个月内不得再次进入省资管项目贮备库。3.项目立项各业务部责任人根据企业经营计划，将纳入项目贮备库项目分解到项目经理。项目经理应于一周内完成项目立项汇报（附件五）编写，交本部门责任人审核同意后，提交企业风险管理部。风险管理部在审核立项项目时关键从项目合规性角度判定项目是否符合立项标准，立项标准包含：文本格式、项目内容是否符合企业规范，项目投向是否符合企业要求，项目收益是否达成企业标准，项目风险控制是否合理有效等。在对项目进行上述判定认同能够立项后，风险管理部以签报方法报分管副总经理审批并通告各业务部项目准予立项。同时风险管理部将准予立项汇报传达各评委准备立项工作，立项汇报传达评委后三个工作日内组织立项审议会，风险管理部负责会议组织，业务部门负责汇报。省资管项目立项审议会议由董事长（或由总经理替换）主持，和项目相关业务部、风险管理部参与，根据各自职责分工，对拟立项项目提出审议提议，并形成会议纪要，经企业审批（董事长或总经理签发）下发。经过企业立项审议项目，各业务部根据签发会议纪要内容结合项目情况正式展开尽职调查，在尽调前，项目经理需向用户提交正式版资料清单（附件六）并完成尽职调查方案（见尽职调查指导，附件七），在取得项目资料并形成具体尽调方案后，开展后续工作。未经过立项审议项目。需依据项目情况判定是后期继续立项还是终止立项。标准上立项两次不经过项目，自行终止立项。终止立项项目需由风险管理部移除出库。4.尽职调查对于经过省资管项目立项审议项目，由相关业务部组织尽职调查。成立项目组，组员包含项目经理、风险管理经理、法律事务经理组成，共同开展项目标尽职调查工作。尽职调查通常应在一周内完成，特殊事项可延长一周时间。不然，该项目终止、出库。项目组应根据企业立项议定事项，组织研究，在分析项目申请和所提供资料基础上，根据业务尽职调查指导（附件七），编制尽职调查方案。尽职调查工作必需根据确定方案进行。项目组应本着“服务用户、简练高效”标准，尽可能避免反复工作，减轻用户配合工作量。项目尽职调查必需在项目组责任人统一指导下进行，外出调查必需有两个及以上人员参与。若因人员调配原因，只好一人进行尽职调查，该人员必需在尽职调查完成后第一个工作日完成工作统计汇报，分发至项目组每个组员。在项目提交审议时，应作为特殊事项进行汇报说明。尽职调查汇报（亦称评审汇报，见附件八）是项目方案评审关键参考资料，应能起到揭示风险、支撑决议作用。项目组既不能掩饰项目可能存在风险，也不能夸大事实，影响业务发展。项目组尽职调查汇报许可存在不一样意见表示，但以风险管理部提出最终意见为准。5.商务谈判项目标商务谈判应由企业高管任组长，率领项目组和用户进行商务谈判。项目标商务谈判应穿插项目一直，商务谈判应根据“交易合规、风险可控、收益可期、退出可行”标准，就项目标关键条款达成一致。商务谈判属于企业关键商业秘密，不得提前透露给交易对手，亦不得对除交易对手以外第三方提供。6.评审汇报在完成上述工作后，项目组应结合尽职调查内容和商务谈判结果完善项目评审汇报编写工作。评审汇报编写由责任人、复核人、执笔人和其它评审人员组成。其中人员组成不得交叉。评审汇报是在全方面总结前期工作结果基础上完成，是投资决议、风险揭示、资金投放、投后管理等业务步骤关键汇报。评审汇报编写完成后，提交风险管理部、法律事务部（可为外部法律机构），各部门应根据职责分工，在三个工作日内，对评审汇报提出审核意见（附件九），作为企业业务审议会议上会资料。7.合规性审查项目组完成评审汇报提交后，企业风险管理部、法律事务部应根据企业合规性审查工作指导（附件九）要求，负责组织合规性审查。全部需提交企业业务审议项目，均需进行合规性审查。未经合规性审查项目不得提交上会审议。合规性审查结论分为合规、需补充完善、不合规三类。对于合规类汇报，可提交企业业务审议委员会审议；对于需补充完善类汇报，应由项目组另行完成补充资料，经合规性审查为合规类汇报可提交企业业务审议委员会审议；对于不合规类汇报，退回项目组，重新编写完成后，再度进行合规性审查。对于两次被认定为不合规汇报，项目组应调整汇报执笔人和复核人，重新编写评审汇报后，提交合规性审查。若仍被认定为不合规，则项目终止、出库。8.项目审议业务审议委员会为企业投资决议审议机构，全部完成合规性审查项目，需提交企业业务审议委员会审议。风险管理部需在会议召开前三个工作日将上会审议项目资料发送给每个委员。风险管理部负责会议组织。省资管项目审议会议由主任委员（或由主任委员指定其它高管）主持，委员会全部组员参与会议。审议会议根据以下议程进行。（1）项目组汇报项目情况。（2）风险管理部汇报汇总后审查意见。（3）委员及外部教授和项目组交流咨询。（4）主任委员进行归纳总结，委员独立记名填写项目决议提议意见（附件十），形成决议提议。会议结束后，风险管理部整理编制会议纪要（附件十一），会签相关业务部、风险管理部后，报主任委员审批，后下发实施。经过企业审议项目，由风险管理部办理项目出库手续，相关业务部可开展后续工作。审议会议会议纪要中确定复议项目，在会议纪要下发后，由项目组负责完成复议汇报。每个项目最多复议两次，如第二次复议审议结果仍无法达成“同意”或“有条件同意”，该项目终止、出库。审议会议议定拒绝和董事长否决项目，在会议纪要下发后，通常十二个月内不得重新提交审议。特殊情况经分管副总经理同意后可提前提交汇报。审议会议纪要中确定有条件同意项目，在落实条件后进行后续操作。9.条件落实经过企业业务审议委员会审议经过项目，业务部门应根据审议会议纪要要求，落实出资条件。条件落实关键包含协议文本确定、签署和其它相关条件办理。其中，业务部门负责确定对应协议文本，经和用户沟通好对应条款后交由风险管理部进行协议文本审核，风险管理部对协议进行审核后出具审核意见（附件十二），业务部门依据风险管理部要求对协议文本进行修正后再次交由风险管理部进行最终审核，风险管理部认同协议条款合规正当后，对业务部出具协议审批通知书（附件十三），业务部收到协议审批通知书后方可对外签署协议，业务部门落实商务交易条件和法律文件签署需风险管理部参与共同落实。在完成项目各项交易协议和法律文件，业务部门应汇总全部前期工作结果，全部落实条件应汇总于湖北省资产管理投放前审批表中（附件十四），各部门依据落实条件情况进行会签。该等签报应会签相关业务部（审核条件落实情况）、风险管理部（审核法律和协议文件）、财务资金部（落实出资资金时间、额度及调度安排）、综合管理部（物权、担保等文件留存），由总经理、董事长双批。10. 业务出资 完成湖北省资产管理投放前审批表后，业务部提请签批资金审批表（附件十五），经董事长最终签批，财务部核实收款账户和协议中约定账户一致性后，可进行业务出资。11.投后管理完成出资项目，由相关业务部负责投后管理。各业务部应制订专员负责投后管理工作，并根据企业投后管理工作指导进行日常管理工作。以上工作步骤是企业开展投后业务必备条件，任何部门和个人均需严格遵守，不得逆程序和跨越步骤开展工作。若因业务需要，需对工作步骤进行调整，由相关业务部签报企业同意后方能实施。其中，步骤1-2由部门审批，步骤3-7由分管副总经理审批，步骤9、11由总经理审批，步骤8、9、10由董事长审批。二、 档案管理项目档案是项目开发、立项、尽职调查、评审、审议、出资和投后管理过程中形成原始资料和凭证，必需严格保管，不得遗漏和丢失。项目档案根据“以单个项目为根本，综合管理部全方面管理、各部门根据业务节点分别立卷、业务部门流转使用”标准，分别落实档案管理主体职责。1.职责分工（1）综合管理部负责项目原始档案立卷、归集、保管、查阅及销毁等工作，并负责企业各部门之间档案移交监交工作。（2）各业务部负责从项目开发至立项、出资后投后管理档案立卷、搜集、整理等工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。业务部门档案根据基础资料卷、内部步骤卷、协议卷、投后卷进行归档见（附件十六）。（3）风险管理部负责立项审查、合规性审查、条件落实、商务谈判、项目审议等过程档案立卷、搜集和整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。（4）财务资金部负责业务过程中包含资金安排档案立卷、搜集和和整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。其它部门根据业务步骤和职责分工，分别负责所辖职责档案立卷、搜集、整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。2.档案留存和使用各部门在收到项目档案后，应在两个工作日内将原件交由综合管理部留存，其中，关键资产权证、银行存单凭证等资产和资金类等原始资料，必需在企业财务资金部、风控人员在场时取得，并立即交由综合管理部留存，企业其它任何部门和人员均不得私自截留项目原始资料。其它部门能够存留和原件一致档案原件复印件，并加盖“和原件一致，不得反复使用”印鉴。各部门因业务需要需查阅原件，统一向综合管理部提出申请。包含合作单位营业执照复印件、企业章程、关键会议纪要和决议、财务汇报等机密文件需严格保密，不得另行复印作为她用。需查阅包含关键资产权证、银行存单凭证等资产和资金类等原始资料，需企业副总经理及以上人员审批，而且只能查阅，不得借出。3.档案归集综合管理部于每十二个月3月初就项目档案管理下发通知，要求各部门必需将散存在各部门项目档案资料交由综合管理部。综合管理部于每十二个月四月底前完成年度档案整理工作，并根据档案管理要求入库保管。4.档案销毁综合管理部门负责档案销毁工作。每十二个月四月初，综合管理确定档案销毁清单，签报各部门，报企业总经理办公会审议同意后，在分管副总经理监督下，进行销毁。已经销毁档案，综合管理部应将企业档案目录进行清理和调整，保持目录正确性。对于有约定使用时限档案，通常不得提前销毁。5.责任追究全部职员必需签署保密协议，并推行保密协议约定义务，负担保密协议约定责任。合作单位和企业签署保密协议，各部门和职员还须遵照协议要求实施，若有违反，和造成企业声誉和经济损失，需负担由此产生一切法律责任。附件一：项目入库申请表湖北省资产管理项目入库申请表融资人项目名称项目类型融资人基础情况 融资金额融资用途还款方法融资利率担保条件项目情况项目经理日期部门责任人日期注：1、由业务部填写完整，尚不能落实，在“项目情况”中可自行填写，待项目立项时给予明确。 2、此表完成审批后，将邮件和纸质版交风险管理部留存。附件二：项目开发动态信息表湖北省资产管理项目开发动态信息表序号项目名称企业名称投融资方法项目金额开发部门受理时间项目状态123456公布单位：综合管理部 公布时间： 年 月 日注：项目状态系指根据开发时间段界定业务状态，包含新开发、培育、提议入库和调整销项四种状态。其中，新开发是指由各业务部取得项目开发信息后，立即纳入开发项目；培育是指开发后基础符合企业业务标准，值得继续培育项目，但仍不含有入库项目；提议入库是指和企业基础达成意向，含有入库条件项目；调整销项是指经过培育，不符合省资管业务标准，能够终止培育项目。附件三：项目入库签报模板相关等项目提议入库请示我部经过对综合管理部公布第期项目开发动态信息表初步审核，并和各相关业务部商议，初步认为等项目（见附表），基础符合企业业务标准，提议将附表项目纳入企业项目贮备库。同时，相关业务部负责组成项目组，进行立项汇报确实定，并开展下一步工作。妥否，请示。年 月 日 附表序号项目名称企业名称投融资方法项目金额123456 附件四：项目出库签报模板相关等项目提议出库请示我部经过对企业综合管理部公布第期项目开发动态信息表初步审核，并和各相关业务部商议，初步认为等项目（见附表），基础符合企业出库条件，提议将附表项目从企业项目贮备库中出库。妥否，请示。年 月 日 附表序号项目名称企业名称项目金额项目状态123456 注：项目状态系指根据业务步骤界定业务状态，包含已承诺、尽职调查、立项、入库等四种状态。其中，已承诺是指已经完成企业审议，同意出资项目属于正常出库；尽职调查是指经过尽职调查发觉不满足企业审议条件，项目终止；立项是指经过立项，因为客观原因不能进行尽职调查项目；入库是指项目入库后难满足立项条件项目。后叙三种状态均属非正常出库，用于指导各业务部需有针对性地进行项目标开发和培育，避免业务行为盲目性。附件五：立项汇报模板湖北省资产管理XX项目立项汇报项目责任人： 项目组组员：报审日期：项目目录一、项目关键点二、企业基础情况三、其它增信方法方信息四、风险初步分析五、意见和提议六、项目组组员七、附件清单汇报正文一、项目关键点简明概述项目关键点，包含项目金额、期限、利率、资金用途、还款起源、还款保障等原因。同时可在项目关键点中点明该项目需关键关注方面。二、企业基础情况（一）企业概况简明描述企业基础情况，包含但不限于名称、注册地址、设置时间、注册资本、股权结构、关键股东和实际控制人等。（二）主营业务和团体简明描述企业主营业务及关键团体情况。（三）财务情况初步财务情况分析（新设企业不适用）：描述企业历史财务情况，包含资产负债情况、盈利、现金流分析等。（四）企业在行业中地位1.从技术优异性、市场拥有率、未来技术发展趋势等角度分析企业在行业中所处地位。2.合理选择行业内可比企业，进行初步对标分析。三、其它增信方法方信息若为担保方，则对担保方进行简明介绍，对担保方担保能力进行简明分析；若为抵押物或其它，则着重于该类增信方法价值分析。四、风险初步分析经过对项目标基础分析，归纳可能存在风险和拟采取缓释方法。五、意见和提议（一）提议对本项目给予正式立项说明提议立项理由。（二）下一步工作计划工作计划应明确项目企业拟提出和落实条件，下一步需要核实事项和问题；明确下一步谈判包含关键问题和底线；交易进度安排（简述项目整体进度时间安排）。（三）估计聘用中介机构方案应明确是否需要聘用中介机构（包含商业、法律、财务），写明聘用中介理由、使用时间节点、拟达成目标和估计需要支付费用等内容六、项目组组员项目责任人：项目经理： 七、附件清单附件1：企业高管相关指示（如有）附件2：企业入库项目表附件3：前期工作备忘录（如有）附件六：业务资料清单项目资料搜集清单类别序号项目文件名称备注说明有/无企业资质1营业执照、组织机构代码证、税务登记证正、副本复印件必备2主管部门批文复印件3验资汇报、企业章程、法定代表人身份证复印件必备4控股股东关键法人股东（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、企业介绍、企业章程）必备信用情况1人行征信汇报企业及实际控制人、法人必备2贷款卡及贷款卡年检统计复印件必备3基础户开户许可证、机构信用代码证复印件必备财务情况1审计汇报近三年审计汇报必备2截至调查前上月度财务情况信息资产负债表、利润表、现金流量表必备3银行流水最近三月银行流水对账单必备4纳税凭证上十二个月度和最近一期纳税凭证必备融资情况1现有融资情况主体、放款机构、金额、期限、担保方法及反担保方法（提供协议复印件）必备2或有负债情况债权人、金额、期限必备3对外担保情况被担保人、金额、期限必备经营管理1董事会、监事会组员资料董事长、董事、监事简历必备2高管资料关键责任人简历必备3企业介绍及主营业务介绍企业沿革及业务关键，组织架构必备4项目可行性研究汇报如有5企业上下游协议复印件必备其它1企业享受税费、补助政策复印件如有2专利证实、获奖证书复印件如有3其它协议复印件如有4董事会、股东会决议必备5企业包含诉讼说明材料或无诉讼确保担保人需提供资料清单序号目录备注确保人需要提供或填写资料（法人）1营业执照、组织机构代码证和税务登记证复印件验看原件、收复印件2企业章程和验资汇报验看原件、收复印件3特殊行业经营许可证复印件验看原件、收复印件4法定代表人身份证复印件验看原件、收复印件5贷款卡复印件和密码验看原件、收复印件6企业介绍材料7最近月份财务报表及近三年审计汇报提供关键科目明细8短期借款或长久借款具体说明期限、金额、利率等9历史业务情况介绍10近十二个月业务协议验看原件、收复印件11在手未抵押资产情况介绍12企业所获荣誉证书复印件13企业包含诉讼说明材料或无诉讼确保14董事会（股东会）同意业务合作决议确保人需要提供或填写资料（自然人）1夫妻双方身份证复印件2户口本复印件3结婚证复印件4房产证复印件5个人银行帐户流水6车辆发票及行驶证资料提供人： （签字） 资料接收人： （签字） 年 月 日附件七：湖北省资产管理业务尽职调查指导一、范围对需审议业务，在评审方案上报前，均需根据本指导要求，完成尽职调查工作。二、人员组成在正式开展业务评审前，由评审部依据项目标立项要求，根据“一项目一安排”标准成立尽职调查小组，具体负责业务尽职调查工作。业务尽职调查小组应着重从企业、项目方案、还款起源、担保方法等方面所涉事宜展开尽职调查，并对尽职调查结论合规性、独立性、客观性、完整性、真实性、有效性负责。三、调查方法（一）现场调查工作要求尽职调查人员应对企业和担保人关键生产经营场所或项目建设场所进行实地考察，关键内容包含但不限于：1.现场验证相关用户资料。2.调查用户生产经营情况和财务情况。3.和用户责任人或授权人就用户生产经营情况和融资业务进行面对面直接沟通，经过对生产、销售、财务等部门调查，从多方面了解企业经营管理、生产销售、资产情况、设备利用情况、原辅材料和成品存货情况、项目建设情况，企业内控制度、财务管理规范性等。4.实地查看抵（质）押物情况，取得第一手调查资料。（二）非现场调查工作要求1.经过非现场调查方法，如借助报刊、网络、咨询机构等了解用户及其所在行业情况等。2.经过向税务、工商、海关等政府相关部门及房地产交易中心、产权交易中心等社会中介机构索取相关资料，了解用户情况。（三）尽职调查结论1.尽职调查小组应在完成尽职调查工作后形成尽职调查结论，并经尽职调查小组组员确定一致后，归纳写入评审汇报专门章节中。2.对中介机构或外部教授出具尽职调查意见，评审人员应认真研究，并在评审汇报中对调查结论使用情况给予说明。四、关键内容尽职调查内容包含必需向用户核试验证信息、业务受理时发觉疑问和评审汇报中所需信息等，关键包含以下内容：（一）用户及用户业务情况1.背景情况(l)了解用户基础情况，如成立日期、所属行业、注册地址和办公、生产地址、注册资本、股东背景情况及出资方法、注册资金到位情况、用户实际控股股东，用户组织架构等。(2)了解用户和银行合作情况，包含开立账户情况、在银行授信额度及授信余额等。(3)了解用户近2年内股权变更情况及其变更原因，对于用户近2年内进行过两次以上股权变更，应深入了解实际情况并在评审汇报中给予说明。调查方法可经过查询工商管理部门股权变更统计、查询企业章程修正案、要求提供股权转让合相同渠道进行。其中，股权变更情况着重进行四方面调查：股权变更真实原因。股权受让方和原股东关系。股权变更是否伴伴随大量内部关联交易利益输送（如资产转让和处理，显著严重偏离市场价格关联企业间原料供给或产品销售定价）。股权变更后企业主营业务方向是否发生改变和该改变对企业前景影响。(4)对于民营企业，应透过不一样角度了解其内部管理机制是否健全，在担保选择上重视实物担保，以较易变现抵押、质押为主，避免关联企业间互保或交叉担保，和追求形式而设定担保。(5)如用户属于集团企业或其控股股东还有其它投资企业，应了解整个集团及母企业、子企业、关联企业情况，调查集团组织结构、控股关系和持股百分比；对组织结构复杂企业，要求企业解释为何采取复杂组织结构；了解集团经营管理模式、资金运作方法和用户在集团内地位、关联交易情况等；如控股股东为海外跨国集团时，应了解其境外企业背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况。(6)对于新建项目，应了解项目概况，包含项目标审批情况、建设基础内容、进度计划、建设条件和环境保护情况等。项目新占土地，应了解土地取得手续是否符合要求。2.行业情况(l)调查用户所在行业中所处位置：用户关键产品及其市场份额、关键竞争对手、关键竞争方法、用户产品创新能力等。(2)调查用户所在行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依靠性、行业替换品及政策对行业监管等情况。3.经营管理情况(l)了解企业经营目标和计划、计划实现目标手段，和用户现在经营管理中存在问题。(2)了解用户在产品和销售上优劣势，销售集中程度，原材料供给上议价能力、取得路径和采购方法，用户和销售对象、供货商合作时间，是否有不利于用户情况。(3)了解用户生产设备情况，是否能满足生产和市场需求，有没有更新计划。(4)了解用户企业治理结构、决议层之间授权关系、管理者素质及管理层稳定性。(5)了解企业是否有重大债权债务纠纷，和诉讼、经营事故、人事等其它重大事项及用户对应应对方法，必需时走访用户商业往来用户、供货商和其它债权人，深入了解用户资信情况。(6)对最终控股股东为自然人用户，应对其个人信用情况和资产情况进行调查。4.资金用途和还款起源(l)了解用户经营和财务计划，如估计未明年度主营业务收入、主营业务成本、营运资本周转情况、固定资产支出、长久投资支出、股利政策等，和资金用途，对还款期限、金额、还款方法需求，和预期还款起源。(2)对于新建项目，应了解项目全部资金起源、到位时间及方法，用户对项目建设和项目建成投产后相关财务估计数据及依据，包含对建设投资、投产后正常年份总成本费用、销售收入和销售税金及附加等估算，和项目贷款还款安排等。（二）验证用户资料和抵押物情况1.验证用户资料(l)调查人员须对企业担保人提供营业执照、法人机构代码证、税务登记证、贷款卡（号）、主体资格证实有效性、真实性进行核实。要求用户提供以上资料原件并进行查对，在复印件上注明“和原件查对无误”并署名负责，必需时应到发证机构进行核查，或到相关机构官方网站核查。(2)应使用贷款卡经过中国人民银行信贷登记咨询系统查询企业担保人贷款和担保信息。(3)应取得企业担保人关键责任人、财务责任人名单、印鉴和签字样本。若企业章程要求申请融资业务或提供担保须董事会决议或授权，应取得董事会组员名单和签字样本，调查人员应将印鉴和签字样本和企业章程、董事会相关决议等材料上签字验对，必需时应到工商行政管理机关或税务机关查对。2.核实抵（质）押物情况(l)调查人员抵（质）押物情况，包含正当性、真实性、有效性和抵（质）押物权属和价值进行核实，并取得相关证件，必需时，应到抵（质）押物登记机构了解核实。(2)调查实现抵押权、质权可行性。抵（质）押物通常应由专业评定机构评定，并在抵押时充足考虑抵（质）押率原因。(3)调查了解抵（质）押物流通性、通用性及优异性。（三）核查企业/担保人财务情况1.调查人员应搜集掌握企业担保人经审计近3年年报和近期财务报表，成立不足3年应搜集成立以来年度报表及近期财务报表，并对财务报表真实性进行核查。2.对未经审计报表，调查人员应注明报表起源，注意审查报表要素是否齐全、有效，是否已加盖公章，不接收制表人、责任人栏目空缺报表。3.对能够提供审计汇报用户，应尤其关注连续会计期间内，由同一会计师事务所出具审计汇报中对一些关键科目披露方法改变，如对往来款排名前5位用户忽然不做充足披露、有隐晦语句指存在重大关联交易等。这类报表即使出具是标准无保留心见，也应认真了解披露方法改变真实原因和对企业财务情况影响。4.应调阅企业财务报表和银行对账单，着重关注其它应收、其它应付等非经营性往来科目和应收应付票据科目标改变。5.着重关注以下三种情况：其它应收款在流动资产中占比较高，或其它应付款在流动负债中占比较高（尤其关注百分比超出30%用户）；银行存款余额长久保持较高水平（如在流动资产中占比超出1/3）；银行存款增加和会计期间收入增加不匹配。对以上三种情况，应调查其原因，判定是否存在关联企业资金占用、贷款资金挪用情况。不能被用户表面高现金现象所蒙蔽，应剔除用户银行存款中确保金存款部分（因该部分资金流动性受到限制），正确衡量用户实际承受债务能力。6.调查人员应经过对相关会计账册、凭证和库存等进行实地查验、查对，对报表关键科目标真实情况进行调查。对信誉好、报表经著名会计师事务所审计用户，抽查关键项目即可，对信誉通常、投资者背景不够清楚、审计报表会计师事务所信誉通常或报表未经审计用户，应具体核查，并向工商行政管理部门索取用户营业执照年审时报送财务报表，验证其和提供给湖北省资产管理报表是否一致。7.在审核用户财务报表和分析报表各科目百分比合理性基础上，应对金额较大科目和异常改变科目逐一核实，核查相关科目报表数和对应总账余额是否相符，是否符合财务制度要求，并依据明细账统计抽查部分原始单据，分析其形成原因是否正常。调查人员应关键核查以下内容：(1)资产负债表调查货币资金情况，核实银行存款总账及明细绌账，货币资产中多少属于开证、承兑等确保金。存货金额较大，应实地查看其真实情况，分析其结构是否合理，账面价值和市场价值是否存在重大不符。应收账款金额过大，要审核其原始凭据。对待摊费用和预提费用金额较大，应查看明细科目，分析其是否符合财务制度要求。对长久投资占总资产百分比超出10%，要核查明细账，了解分析投资效益。对固定资产，应查看明细账和权利凭证，了解是否已用于抵押，并分析其中不动产和动产组成。对长、短期负债，应核查报表数和贷款卡查询统计是否一致，金额较大，要查看借款协议，了解银行贷款条件和贷款偿还期。要查对实收资本明细账，并了解投资方实力和信誉，核查应收账款、预付账款和其它应收明细账户中是否有企业股东或股东控股企业，若有金额较大往来款，应核查形成原因，有没有变相抽逃注册资本情况。对资本公积、盈余公积金额较大或增加较快，应核查其形成过程和原因，分析其是否属实。(2)损益表应查看销售明细账累计金额和报表金额是否一致，审核大宗商品销售正本协议及货款回笼情况，分析报表销售收入是否真实，是否提前确定收入。审核成本明细账，了解成本核实方法，分析成本是否正常，立即结转。审核销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，借款利息支付是否正常，待摊费用和其它应收款明细账中是否有上述费用项目。对投资收益金额较大，应审查被投资企业股东大会或董事会相关利润分配决议，核实投资收益真实性，是否收到货币资金。对金额较大营业外收入或支出，经过查验明细账和抽查大额营业外收入或支出原始单据，验证其真实性。经过查看税务登记证实文件、纳税申报资料和纳税证实，分析其和损益表销售收入、利润、成本等是否一致，纳税情况是否正常。(3)或有负债应全方面了解企业对外担保、有回购义务应收账款转让、商业票据贴现等或有负债情况，和在银行开立信用证等表外负债情况，分析其对企业财务情况影响。（4）集团用户对集团用户，除对集团内单个用户按以上要求审核其财务情况外，还应调查以下情况：了解集团资金运作方法为统一管理、集中调度或是各企业资金管理相互独立。集团对外融资是由集团本部统借统还，或下属企业须经集团授权方可对外融资，还是由各企业依据本身经营需要独立对外融资等。对实施多元化经营集团用户，了解占其主营业务收入20%以上关键业务在集团组员内部分布，各组员对集团企业利润贡献、发明经营现金能力、平均资金占用、结算和融资特点。调查集团用户组员企业之间关联交易行为。关键了解企业净资产10%以上关联交易情况，包含交易主体、交易内容和性质、交易金额和百分比，和定价政策等，关键考察交易性质、交易百分比和定价政策等要素，判定产生关联交易原因和合理性。调查经营往来中关联交易。了解关联购销、费用负担转嫁和关联资产租赁，和关联资金占用等，尽可能取得相关企业连续几年关联购销资料，了解关系交易金额、定价、是否按市场公允价格转移资产或利润。调查集团内费用负担转嫁和关联资产租赁情况，了解这类关联交易目标。了解关联资金占用情况和资金使用方向、占用目标等。五、项目尽职调查应做到“六重视”一要重视尽职调查态度严厉性。尽职调查责任重大，各业务部责任人和项目经理要站在确保湖北省资产管理项目质量和安全这一立场上，以高度责任感、事业心、敬业精神和实事求是态度进行尽职调查工作。为了明确项目承接人员权利和责任，便于对其进行考评奖惩。二要重视尽职调查内容全方面性。全方面性就是各个方面总和，尽职调查包含方方面面，既严厉认真，又要确保尽职调查内容全方面性。项目业务部责任人和项目经理要调查企业现实状况、历史和前景，企业领导人素质及经营管理水平，企业生产和经营情况、财务和信用情况，企业经营业绩、出口业绩和企业产品市场，融资用途和偿还借款能力，企业真实资产负债表、损益表、现金流量表。另外还要在尽职调查基础上进行敏感性分析和风险分析。三要重视尽职调查路径正确性。既调查企业，还要走访海关、外管、相关银行等相关机构和企业搜集和融资项目相关信息资料，既听情况介绍，更要看实际情况，做到不偏听偏信，使尽职调查数据真实、资料可靠、情况全方面。四要重视尽职调查方法有效性。尽职调查要坚持实事求是标准，坚持联络性标准、发展性标准和科学性标准，注意尽职调查方法和程序，重视企业风险分析，掌握银行对企业最新信用评级，规范尽职调查汇报格式，克服尽职调查中主观片面性和随意性，力诫“走马观花”和“蜻蜓点水”式尽职调查。五要重视尽职调查内容真实性。所谓真实性，就是跟客观事实相符合，没有虚假成份。通常而言，投资方和企业之间存在严重信息不对称，企业对自己情况、融资目标、还款可能性通常是知情，投资方对此却未必清楚，需要经过尽职调查来了解这些情况。投资方对借款人相关信息了解程度不仅和业务部责任人和项目经理专业知识和能力成正比，而且在一定程度上也取决于企业所提供信息真实性。现在因为多种原因，部分企业所提供信息真实性不高，为此可能还需要我们业务部责任人和项目经理务必到企业、项目地、市场作深入实地考察调查，取得需要大量第一手资料，去伪存真，辩明真假。六要重视贷前调查结论建设性。尽职调查目标是为项目决议提供依据，是为了回避企业风险，确保资金按期收回。不过项目总是伴伴随风险，我们能够回避显著、风险较大融资项目，但我们无法确保资金绝对安全。所以，我们应经过尽职调查，研究分析项目风险，如项目标关键风险点何在、风险发生概率怎样等等，并提出对应防范和