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公司授权管理内部控制业务流程模板.doc

上传人:精*** 文档编号:2947952 上传时间:2024-06-11 格式:DOC 页数:8 大小:49.04KB
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资源描述

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3、效率,确保企业战略目标和经营目标实现,维护企业整体形象和投资者利益。 2 经营目标 2.1 确保授权体系规范,能有效激励企业职员,增强团体协力。 2.2 采取合理授权增强企业竞争力,不停创新和增强企业灵活性,增强组织决议效率和水平。 2.3 授权体系能确保企业人才贮备,有利于人才梯队建设。 3 财务目标 3.1 授权体系建立,能有效提升企业工作效率,降低运行成本,为愈加好实现企业财务目标提供保障。 4 合规目标 4.1 授权体系建立、实施必需符合国家法律、法规和企业内部规章制度。 二、业务风险 1 战略风险 1.1 企业授权管理机制不健全,出现授权混乱、反复授权、授权过分、授权失控等情况,造成

4、企业运作不正常,阻碍企业战略目标和经营目标实现,损害投资者利益。 2 经营风险 2.1 授权体系过于保守,不能有效激励企业职员,增强团体协力。 2.2 授权不妥或授权手段、方法不合理,造成企业损失,将减弱企业竞争力,不利于企业不停创新发展和企业灵活性增强,降低组织决议效率和水平。 2.3 授权制度实施不根本,无法为企业提供人才贮备,造成企业管理人员缺乏后备力量。 3 财务风险 3.1 授权体系不合理,造成企业工作效率低下,管理成本增大,危害企业财务目标实现。 4 合规风险 4.1 授权体系建立、实施违反国家法律、法规和企业内部规章制度要求,受四处罚。 三、 业务步骤步骤和控制点 1 授权体系建

5、立及同意 1.1 企业成立以企业董事长任组长授权管理领导小组,小组下设办公室,和综合管理部合署办公,综合管理部责任人任办公室主任,负责日常工作。 1.2 授权管理领导小组负责企业授权体系计划、建设、调整,授权管理领导小组直接向董事会负责。 1.3 授权管理领导小组责任是建立全企业有效授权体系,目标是做到人尽其才,降低资源浪费,在让职员负担起责任同时,又能够有效激励职员,既能培养职员,又能够让职员拥有成就感。 1.4 授权管理领导小组依据企业中长久发展计划和企业管理现实状况,对企业各部门、各岗位进行调查研究,提出行之有效企业授权体系建设框架。 1.5 企业应该依据不一样发展阶段战略需求,来调整企

6、业授权体系。 1.5.1 企业授权体系必需和企业战略发展一直保持完美匹配。 1.5.2 企业授权体系必需在适应企业发展范围内进行调整,调整必需应适度进行,调整方向应和企业战略发展需要相呼应,适应企业营运情况,以充足发挥整体和个人优势,取得更多收益。 1.6 授权体系建立应遵照标准有: 1.6.1 统一指挥标准,在授权过程中,要坚持一人只对一人负责、一人向一人汇报工作标准,不能多头领导,以免使下级无所适从,造成指挥混乱。 1.6.2 逐层授权标准,企业内部授权,应从最高层组织开始,自上而下地逐层授权,直至最低层组织,不能越级授权。 1.6.3 职权明确标准,企业各个组织层次职权,包含已授出去和未

7、授出去职权,全部必需很明确,最好采取书面形式公布于众。 1.6.4 职权和职责相对称标准,职权是实施任务权力,职责则是完成任务义务,二者必需相当。行使职权同时就应该负有对应职责。 1.6.5 例外处理标准,在通常情况下,依据已经有要求由各级组织行使自己职权和推行自己职责。不过,在例外特殊情况下,可由上级来处理意外出现问题。这么,既能保持稳定性正常管理工作,又能应付特殊性例外管理工作。 1.6.6 职权绝对性标准,企业内部上级组织职权授给下级以后,并不减轻上级组织责任。没有一个上级人员能够因为授权给下级人员而就对上级组织不负担责任。上级人员对下级人员行为是负责任。这种责任绝对性,就要求遵照职权绝

8、对性标准。上级即使授权给下级,但又保留着收回授权权利。 1.7 依据企业发展情况,最少每五年授权管理领导小组应在调查研究基础上,遵照以上标准,拟订企业授权体系建立(调整)初稿,报总经理审查。 1.7.1 授权体系建立初稿最少应包含现在企业授权概况、存在问题和不足、调查中搜集到意见和提议、体系建立对企业发展影响、体系框架提议、体系风险分析等。 1.7.2 授权体系调整初稿最少应包含现在企业授权体系概况、运转情况及暴露出问题、调查中搜集到意见和提议、体系对企业发展影响、对体系调整提议、调整风险分析等。 1.8 总经理对初稿进行审定,提出修订意见由授权管理领导小组修订,总经理对修订后初稿签署审核意见

9、,报董事会审议。 1.9 董事会召集企业相关人员,必需时外聘专业人员对初稿进行评审,评审过程中授权管理领导小组全体人员参与,依据评审意见进行修改,董事会对评审后初稿给予审议。 1.10 授权管理领导小组以董事会同意授权体系建立(调整)方案为依据具体负责企业授权体系建立(调整)。 2 授权计划编制及审批 2.1 授权是有计划有组织地分担责任,需要认真地进行安排。企业各职能部门每十二个月年末,依据第二年工作安排和目标,编制各部门(岗位)年度授权计划,交部门责任人审定后,报授权管理领导小组(或对应机构)审批。 2.1.1 年度授权计划最少应包含授权人、被授权人、授权事项、授权范围、责任和权限、对被授

10、权人检验和指导、特殊情况处理、授权风险等。 2.1.2 年度授权编制,应从最高层组织开始,自上而下地逐层编制,直至到基层管理部门,不能越权授权。 2.1.3 授权编制过程中,被授权人确实定必需建立在对其日常考察、评价基础上,因为授权者和被授权者关系全部是建立在相互信赖基础上,品德操守是全部信赖条件中不可缺乏一项。 2.1.4 授权应向企业各岗位后备人才倾斜,让其接收锻炼,以利于企业梯队人才培养。 2.2 授权管理领导小组(或对应机构)召集部门责任人等相关人员,对各部门授权计划进行评议、调整后给予审批。 2.2.1 授权管理领导小组(或对应机构)对部门授权计划汇总、整理,逐项查对,对部门授权计划

11、不合理,要果断调整,应杜绝人为限制授权情况发生。 2.2.2 对授权计划审批过程中,要对权利进行制约和平衡,确保授权不失控,责权利相互结合。 2.2.3 授权风险评价是审批关键,要注意授权是否合适,被授权人有没有负担风险意识和责任,授权可能给企业造成损失。 2.3 授权计划同意后,将作为各部门年度权限分配依据,各部门应按计划编制权责划分表。授权计划实施过程中,如有调整,应提交授权调整汇报,说明调整理由和影响,报同意机关审批。 2.4 授权应采取正式形式,由部门责任人签署授权书,并将授权结果汇总列表,以正式文件形式下发部门内每位职员及相关部门。 3 授权日常管理 3.1 授权人应向被授权人移交推

12、行职务所必需资料并提供对应条件。 3.2 企业成立后备人才考察组定时进行考察、测评、分析,确定其作为企业一些职位(岗位)后备人才。 3.2.1 对后备人才,综合管理部负责定向搜集相关材料,如履历、在企业中职位、个人发展计划、业绩总结等。 3.3 企业必需经过建立完善授权管理体系而非采取个人行为,经过其加强授权后风险控制。 3.4 企业经过建立战略指导下绩效管理体系,并经过充足沟通,加强对授权下经营控制,确保授权下部门全部能在和战略发展一致方向上营运。 3.4.1 绩效管理是在战略性绩效考评指标设置后,不停地经过绩效管理沟通,阶段性评定来确保授权后企业能保持在既定战略上发展。 3.4.2 对授权

13、下绩效管理不能只采取简单控制授权,不仅要对被授权人清楚描述职权范围,而且要经过有效指导,使她们知道怎样行使职权,并依据被授权人管理经验来进行量身订做适度授权,同时要激励全部被授权者自己做出相正确决定。 3.5 授权人不能随便干涉被授权者决定,而是经过定时书面汇报,当面讨论和直接观察来进行经营指导和监控。 3.5.1 授权人经过良好绩效沟通来传输企业价值观及对被授权人工作提出方向性提议,不能事必躬亲,以利于取得被授权人更多信任和支持。 3.6 授权人授权后不能放任不管,应制订相正确紧急应变计划,采取降低风险方法,防患于未然。 3.6.1 授权人要亲密注意风险发生可能性,应尽可能估计被授权者可能碰

14、到多种问题,列出全部可能发生风险和应急方法,定时检验各项风险发生机率。 3.7 授权人应合理采取例外管理,视情况来采取例外管理。 3.8 授权人在企业授权体系框架下建立关键风险控制指标,在确定授权关键风险控制原因后,如预定时间或具体预算管理限制,有效地制约和监控被授权者行为。 4 授权监督和检验 4.1 授权实施情况由各级授权管理领导小组(或对应机构)日常监督,也可委派各级人事管理部门具体实施。 4.2 审计监察室应该每六个月对授权情况进行一次专题审计,并将审计汇报报送董事会,同时抄送监事会及总经理。 4.3 监事会有权对授权情况进行检验。 4.4 授权管理领导小组应该在每个年度结束后全方面对授权计划、实施情况进行核查,并向董事会汇报。 4.5 授权管理领导小组(或对应机构)对授权管理实施按月检验、按年考评,提出考评提议并进行考评。 四、相关制度目录 1 XX企业章程 2 XX企业人事管理制度 五、关键控制点相关资料 1 授权计划 2 授权汇总表 3 责权划分表 4 授权计划调整汇报 5 授权指导意见 6 授权实施检验统计

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