破坏外汇管理秩序犯罪案件侦查.ppt

破坏外汇管理秩序犯罪案件侦查,第一节外汇概述,外汇是指以外币表示的可以用做国际清偿的支付手段和资产，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位以及其他外汇资产。,外汇的功能,外汇管理制度,外汇管理也称外汇管制，是一个国家为了维持国际收支平衡和汇价的稳定，通过法律、法规授权国家货币金融管理部门或者其他政府机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转让以及国际间结算、汇率和外汇市场等事项所实施的一种限制性政策措施。,第二节破坏外汇管理秩序各种犯罪的特征及认定,逃汇罪,骗购外汇罪,逃汇罪是指公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，数额较大的行为。,逃汇罪的特征,逃汇罪的认定,,骗购外汇罪是指违反国家规定，采用欺骗手段向外汇指定银行或者经营外汇业务的其他金融机构购买外汇，数额较大的行为。,骗购外汇罪的特征,骗购外汇罪的认定,下面进入小组讨论（以下题目任选其一）：1、逃汇罪与走私罪的界限2、逃汇罪与隐瞒境外存款罪的界限3、骗购外汇罪与逃汇罪的界限4、骗购外汇罪与非法买卖外汇犯罪的界限注意法律术语的运用,第三节破坏外汇管理秩序犯罪案件的特点和作案手段,,(一)犯罪表现形式复杂多样，极具专业性和智能性(二)牵连的犯罪较多，容易出串案、窝案(三)单位作案、团伙作案、多次作案居多，犯罪数额巨大，具有很大的社会危害性(四)存在大量的书证、物证，查证需要专业人员协助,破坏外汇管理秩序犯罪案件的特点,破坏外汇管理秩序犯罪案件的作案手段,逃汇犯罪案件的作案手段,骗购外汇的手段,1．用假进口货物报关单骗购外汇2．集中购汇、近额购汇与异地购汇3．利用部门管理混乱，勾结内部人员进行骗汇4．骗汇利用的对外支付方式多样5．骗汇与后续犯罪行为紧密相连,破坏外汇管理秩序犯罪案件的作案手段,骗汇案件的企业或人员的作案手段,1．向银行申请购汇的企业2．提供资金的企业3．境外受汇企业4．伪造、变造、提供假单证的人,第四节破坏外汇管理秩序犯罪案件的立案与侦查,根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的规定，逃汇数额在500万美元以上；骗购外汇数额在50万美元以上的，应予以立案。,立案标准,侦查途径的选择,从调查嫌疑外汇资金入手，开展侦查,从对犯罪嫌疑人采取强制措施并及时讯问入手，开展侦查,从并案侦查入手，发现线索,破坏外汇管理秩序犯罪案件侦查措施与手段的运用,(一)经营型侦查措施、手段的使用(二)通过查询、冻结调取书证、物证(三)通过询问获取证人证言(四)及时搜查、扣押获得有关证据(五)通过鉴定获取鉴定结论(六)通过讯问获取犯罪嫌疑人的供述和辩解,,第五节破坏外汇管理秩序犯罪案件侦查终结的要求,逃汇犯罪案件侦查终结的要求,骗购外汇犯罪案件侦查终结的要求,